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Actividad 4 Tributraria II
Actividad 4 Tributraria II
Cual seria el impedimento para que los contribuyente (persona natural ) asimiladas
recientes y sucesiones iliquidas no depuren cada una de las rentas cedulares como lo
establece la normatividad vigente?
R: Que no sean responsables del impuesto a las ventas - IVA, cuyos ingresos brutos
provengan por lo menos en un 80% de pagos originados en una relación laboral o legal y
reglamentaria se toma como responsable simple cumpliendo los requisitos
2. ¿Cuál es la importancia de depurar los ingresos de las personas naturales, según los
tipos de cédulas para la depuración de ingresos?
3. ¿Cuáles son esos tipos de cédula y qué ingresos agrupa cada una de ellas en el proceso
de depuración de las rentas líquidas de personas naturales, asimiladas residentes y
sucesiones ilíquidas?
R: 1.En la cédula general están incorporados los ingresos por concepto de rentas de
trabajo,
de capital y no laborales.
2. Renta de pensión.
3. Renta por dividendos y participaciones.
NOTA Rentas de Trabajo. Pertenecen a estas rentas de trabajo las
definidas en el Artículo 103 del Estatuto Tributario vigencia 2019
PATRIMONIO BRUTO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 145,300,000
CAJA
CUENTA CORRIENTE 0
B
a
n
c
o
G
N
DEUDORES - B
ANTICIPO DE IMPTO AÑO 2020
S
SALDO A FAVOR RENTA AÑO 2018 u
SALDO A FAVOR IVA 2019 d
a
PRESTAMOS A TRABAJADORES
m
CLIENTES e
B
ra
in
INVERSIONES - s
a
g
ACCIONES EN SOCIEDADES NACIONALES S r
a
ACCIONES EN SOCIEDADES EXTRANJERAS
r
CUOTAS O PORTES DE INTERSES SOCIAL EN SOCIEDADES NACIONALES S i
o
CUOTAS O PORTES DE INTERSES SOCIAL EN SOCIEDADES EXTRANJERAS
B
APORTE EN FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS a
OTRAS INVERSIONES n
c
o
INVENTARIO - F
SEMOVIENTES - a
BOVINOS
l
a
PORCINOS b
CAPRINOS e
OVINOS l
l
ESPECIES MENORES a
PRODUCTOS AGRICOLAS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
i
v
a
ACTVOS FIJOS - F
i
BIENES INMUEBLES URBANOS - n
MATRICULA a
CLASE INMOBILIARIA DIRECCION COSTO FISCAL n
CASA DE HABITACION c
i
CASA e
CASA r
a
J
OTROS u
r
i
s
BIENES INMUEBLES RURAL -
c
MATRICULA
o
CLASE INMOBILIARIA DIRECCION COSTO FISCAL
o
FINCA DEDICADA AL SECTOR AGROPECUARIO p
FINCA DEDICADA AL SECTOR AGROPECUARIO
LOTE
APARTAMENTO
FINCA
MEJORAS
OTROS
OTROS ACTIVOS -
DENOMINACION COSTO FISCAL
MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS DEDICADAS A LA ACTIVIDAD AGRICOLA
Otra Entidad
OTRAS LINEAS DE CREDITO -
ENTIDAD Nº Obligacion VALOR
Crediservir
OBLIGACIONES FISCALES
DENOMINACION COSTO FISCAL
IVA
OTRAS OBLIGACIONES -
DENOMINACION COSTO FISCAL
PARTCIPACIONES
Total patrimonio líquido 31 132,880,000 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68) 69 27,000,000 LIMITE 2
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art.
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.) 32 195,920,000 49 del E.T. 70 - LIMITE 3
RENTAS DE TRABAJO
Ingresos no constitutivos de renta, Costos y Gastos 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art.
procedentes trabajadores Independiente 33 - 49 del E.T. 71 - PATRIMONIO
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos
Renta líquida (32 - 33) 34 195,920,000 del exterior 72 - LIMITE 1
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 - Rentas exentas de la casilla 72 73 LIMITE 2
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Rentas líquidas gravables de dividendos y
(Limitadas) 36 - participaciones (69 + 70 + 71 + 72 - 73) 74 - GO
Total Renta liquida Cedulares sume
Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 75 ###
RENTA
195,920,000 37+42+53+66+74 372,015,000
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y
Renta Presuntiva
RENTAS DE PENSIONES
OCASIONAL
Renta líquida (38 - 39) 40 176,095,000 GANANCIA Costos por ganancias ocasionales 78 ###
#REF!
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Ganancias ocasionales exentas y no gravadas
41 - 79 ###
#REF!
Renta líquida cedular de Pension (40 - 41) 42 176,095,000 Ganancia ocasionales gravables 80 ###
#REF!
De trabajo y de pensiones
Ingresos brutos por rentas de Capital 43 43,455,000 81 ###
104,032,000
Impuestos Sobre las
- #REF!
Cedulares
Renta liquida Ordinaria del Ejercicio 50 22,155,000 Total impuesto sobre la renta líquida 88 >1090
#REF!
Perdida liquida Ordinaria del Ejercicio 51 - Por impuestos pagados en el exterior 89 >1700
#REF!
Descuentos
Donaciones
Anteriortes 52 - 90 >4100
#REF!
Renta líquida cedular de Capital (50 - 52) si
Otros 91
50 es igual a Cero (0), 53 es Igual a Cero 53 - SANCION DE
Ingresos brutos por rentas No Laboral 54 34,600,000 Total descuentos tributarios 92 IMPUESTO
#REF! DE RENTA
Renta Liquida Pasivas No Laborales - ECE 59 - Anticipo renta por el año gravable 2017 97 ###
#REF!
Rentas exentas No Laborales y deducciones Saldo a favor año 2017 sin solicitud de devolución o
imputables 60 - compensación 98 ###
#REF!
Rentas exentas No Laboral y deducciones imputables
Total retenciones año gravable 2018
(Limitadas) 61 - 99 ###
#REF!
Renta liquida Ordinaria del Ejercicio 62 13,300,000 Anticipo renta por el año gravable 2019 100 ###
#REF!
Perdida liquida Ordinaria del Ejercicio 63 - Saldo a pagar por impuesto 101 ###
#REF!
Renta liquida Gravables No Laborales 65 Err:509 Total saldo a pagar 103 #REF!
Renta líquida cedular No Laboral (50 - 52) si 50 es igual a
o Total saldo a favor
Cero (0), 53 es Igual a Cero 66 - 104 ###
#REF!
VOLVER A DATOS PARA DEPURAR
#REF! ###
Marcos de la Peña
80321257-4
FORMATO 210
Cedulas de Pensiones
Deudas 29 12,420,000 pais y del exterior 69 176,095,000
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art 103 E.T.) 31 195,920,000 Renta líquida (69 - 70) 71 176,095,000
Ingresos no constitutivos de renta, Rentas exentas de trabajo y deducciones
32 72 PA
RENTAS DE TRABAJO
imputables
Costos y Deducciones procedentes (trabajadores
Independiente) 33 Renta líquida cedular de Pension (71 - 72) 73 176,095,000
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y
Renta líquida (31-32 - 33) 34 195,920,000 otros 74 27,000,000
Cedula de Dividendos y
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 Ingresos no constitutivos de renta 75 GO
participaciones
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables
(Limitadas) 36 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67 - 68) 76 ###
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art.
Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 195,920,000 49 del E.T. 77 ###
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art.
Ingresos brutos por rentas de Capital 38 8,855,000 49 del E.T. 78 ###
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos
Ingresos no constitutivos de renta 39 del exterior 79 ###
Costos y deducciones Procedentes 40 Rentas exentas de la casilla 79 80 ###
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del
RENTAS DE CAPITAL
OCASIONAL
Renta Liquida Pasivas de Capital - ECE 42 - GANANCIA Costos por ganancias ocasionales 82 ###
Rentas exentas de trabajo y deducciones Ganancias ocasionales exentas y no gravadas
imputables 43 83 ###
Rentas exentas de trabajo y deducciones 44 Ganancia ocasionales gravables 84 ###
imputables
Renta (Limitadas)
líquida ordinaria del ejercicio (38 + 42 - 39 - 40 - 44) General y de pensiones
45 8,855,000 (base casillas 67 + 73) 85 380,870,000
Impuestos Sobre las Rentas
casilla 6
Por dividendos y participaciones año 2017 y
Renta líquida de capital (45 - 47) 48 8,855,000 siguientes, 1a. Subcédula, 88 ###
Por dividendos y participaciones año 2017 y
Ingresos brutos por rentas No Laboral 49 34,600,000 siguientes, 2a. Subcédula, y otros 89 >1090
Total impuesto sobre las rentas líquidas
Devoluciones, Rebajas y Descuentos 50 gravables (sume 85 a 89) 90 380,870,000
Por impuestos pagados en el exterior
Descuentos
Renta líquida cédula general (ver instructivo) 61 204,775,000 Retenciones año gravable a declarar 101 2,980,000
Rentas exentas y deducciones imputables Anticipo renta por el año gravable siguiente
limitadas (36 + 44 + 56) 62 - 102 ###
Renta líquida ordinaria cédula general Saldo a pagar por impuesto
(61 - 62) 63 $ 204,775,000 (98 + 102 - 99 - 100 - 101) 103 - 2,980,000
Compensaciones por pérdidas año gravable 2016
y anteriores 64 Sanciones
104
Total saldo a pagar (98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101)
Compensaciones por exceso de renta presuntiva 65 105 ###
Total saldo a favor
Renta liquida Gravables 66 (99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104) 106 7,220,000
Renta líquida gravable cédula general
(63 + 66 - 64 - 65) 67 204,775,000 ###
DEPURACION RENTA CEDULA CAPITAL
CONTRIBUYENTE Marcos de la Peña NIT 80321257-4
COSTOS
COSTOS ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES E
INMUEBLES 21,300,000
GASTOS PROCEDENTES
Impuestos Pagados Diferente a Gravamen Movimiento
Financiero
Servicios Publicos
Arrendamiento muebles e inmuebles
RENTAS DE CAPITAL
Honorarios
Servicios Generales
Otras Deducciones
arrendamietos 34,600,000
RETIROS FONDOS DE PENSIÓN DE JUBILACIÓN E
INVALIDEZ Y CUENTAS AFC VOLUNTARIOS
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS POSEIDOS POR MENOS DE 2
AÑOS
COMISIONES
Obtenidos en el exterior
GANANCIALES
GANANCIALES
Servicios Publicos
Servicios Generales
Por intereses diferentes a los originados en préstamos para
adquisición de vivienda
Otras Deducciones
ocasional
salud obligatoria
pension Obligatoria
Viaticos
Costos y Deducciones procedentes (trabajadores Independiente) 33 -
Costos
Gastos procedentes
Renta líquida (31 - 32 - 33) 34 195,920,000
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 -
Deducciones imputables
ART 387 E.T.
27,000,000
Ingresos no constitutivos de renta 75
Ingresos brutos por rentas de pensiones del pais y del exterior 69 176,095,000
PENSIONES DE JUBILACIÓN, INVALIDEZ, VEJEZ, DE
SOBREVIVIENTES Y SOBRE RIESGOS PROFESIONALES DE
FUENTE NACIONAL 176,095,000
PENSIONES DE JUBILACIÓN, INVALIDEZ, VEJEZ, DE
SOBREVIVIENTES Y SOBRE RIESGOS PROFESIONALES DE
FUENTE EXTRANJERA
Ingresos no constitutivos de renta 70 -
salud obligatoria -
RENTAS DE PENSIONES
pension Obligatoria -
Renta líquida (69 - 70) 71 176,095,000
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 72 -
Deducciones imputables 0
Rentas exentas -
PENSIONES DE JUBILACIÓN, INVALIDEZ, VEJEZ, DE
SOBREVIVIENTES Y SOBRE RIESGOS PROFESIONALES -
PENSIONES DE JUBILACIÓN, INVALIDEZ, VEJEZ, DE
SOBREVIVIENTES Y SOBRE RIESGOS PROFESIONALES
DE FUENTE EXTRANJERA