B.

PROVISION ACTUAL - PROVISION ANTERIOR = VALOR AJUSTE

(Vr de la inf) (VR SALDO EN LIBROS)
380,000 - 220,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5299 PROVISIONES 160,000
529910 DEUDORES 160,000
1399 PROVISIONES 160,000
139905 CLIENTES

VR en libros - Vr conteo fisico = Valor ajuste

42,378,000 - 43,230,000 852,000

C. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

4295 DIVERSOS 852,000
429505 APROVECHAMIENTOS
1435 M/CIA NO FABRIC 852,000
SOBRANTES 852,000
 E.
= VALOR AJUSTE CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS PUBLICOS 330,000
$ 160,000.00 513530 ENERGIA 330,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 330,000
139905 SERVICIOS PUBLICOS 330,000
CREDITO
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS PUBLICOS 110,000
513520 INTERNET 110,000
160,000 2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 110,000
139905 SERVICIOS PUBLICOS 110,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

5135 SERVICIOS PUBLICOS 35,000
513595 TELEVISION 35,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 35,000
139905 SERVICIOS PUBLICOS 35,000

CREDITO

852,000
 Saldo en libros Vr del arqueo
653,500 - 880,000 226,500

F. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

4295 DIVERSOS 226,500
429505 APROVECHAMIENTOS 226,500
1105 CAJA GENERAL 226,500
110505 CAJA 226,500
A SALDO EN LIBROS 1705 GP X A 2,093,700
SALDO EN LIBROS 2705 IR X A 2,783,000
Saldo en Libro 1710 Cargos diferidos 1,542,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5305 FINANCIEROS 1,628,433
530520 INTERESES 1,628,433
1705 GP X A 1,628,433
170505 INTERESES

1705 GP X A = 2,093,700 ÷ 9MESES

Causado 232,633.33 X 7 meses = 1,628,433.33

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO

5195 DIVERSOS 359,800
519530 UTILES, PAPELERIAS Y FOTOCOPIAS 359,800
1710 CARGOS DIFERIDOS 359,800
171020 UTILES PAPELERIAS

1715 cargos diferidos = 1,542,000 ÷ 3MESES

Causado 514,000.00 X 70% = 359,800.00
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL
4220 ARRENDAMIENTO 927,667
4222010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2705 IR X A 927,667
1,628,433 270515 ARRENDAMIENTO

232,633.33 2705 IR X A = 2,783,000 ÷

Causado 463,833.33 X 2 meses =

CREDITO

359,800

514,000.00
DEBITO CREDITO

927,667

927,667

6MESES 463,833.33
927,666.67