Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ventas 50,000 60,000 70,000 80,000 100,000

Cobranza
Al contado 60% 36,000 42,000 48,000 60,000
A 30 días 25% 12,500 15,000 17,500 20,000
A 60 días 15% 7,500 9,000 10,500
Efectivo por ventas 64,500 74,500 90,500
Otros ingresos 2,000 2,000 2,000
TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO (a) 66,500 76,500 92,500

Compras 50,000 70,000 80,000

Alquiler 3,000 3,000 3,000
Sueldos 10% 6,000 7,000 8,000
Dividendos 3,000
Pago de deuda 4,000
Compra de activo 6,000
Impuestos 6,000
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO (b) 59,000 93,000 97,000
Flujo de efectivo del periodo (a) - (b) 7,500 -16,500 -4,500
Efectivo inicial 6,000 13,500 6,000
Efectivo disponible 13,500 -3,000 1,500
Nuevos préstamos 9,000 4,500
Pago de préstamos
Saldo final 13,500 6,000 6,000

Nuevos préstamos acumulados 0 9,000 13,500

Efectivo mínimo 6,000 6,000 6,000
Agosto
120,000

72,000
25,000
12,000
109,000
2,000
111,000

90,000
3,000
10,000

103,000
8,000
6,000
14,000

-8,000
6,000

5,500
6,000
 Enero Febrero Marzo Abril
Ventas 120,000 80,000 140,000 110,000
Cobranza
Al contado 30% 24,000 42,000 33,000
A 30 días 50% 40,000 70,000
A 60 días 20% 24,000 16,000
TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO (a) 106,000 119,000

Compras 60% 48,000 84,000 66,000 102,000

Pago de compras
Al contado 60% 39,600 61,200
A 30 días 40% 33,600 26,400
Gastos administrativos 25,000 25,000
Comisión de vendedores 6% 8,400 6,600
Pago de deuda 5,000 5,000
Impuestos 8% 6,400 11,200
Construcciones
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO (b) 118,000 135,400
Flujo de efectivo del periodo (a) - (b) -12,000 -16,400
Efectivo inicial 8,000 8,800
Efectivo disponible -4,000 -7,600
Nuevos préstamos 12,800 21,200
Pago de préstamos
Saldo final 8,800 13,600

Préstamos acumulados 12,800 34,000

Efectivo mínimo 8% 8,800 13,600
de las ventas del mes siguiente
Mayo Junio Julio
170,000 90,000 120,000

51,000 27,000
55,000 85,000
28,000 22,000
134,000 134,000

54,000 72,000

32,400 43,200
40,800 21,600
25,000 25,000
10,200 5,400
5,000 5,000
8,800 13,600
6,000 4,000
128,200 117,800
5,800 16,200
13,600 7,200
19,400 23,400

-12,200 -13,800
7,200 9,600

21,800 8,000
7,200 9,600
 Marzo Abril
Ventas 90,000 60,000
Cobranza
Al contado 30%
A 30 días 50%
A 60 días 20%
Incobrables 3%
TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO (a)

Compras (sobre las ventas del mes siguiente) 70% 42,000 84,000
Pago de compras
Al contado 80%
A 30 días 20%
Gastos administrativos
Comisiones (sobre ventas mes anterior) 5%
Cuota de préstamo
Adelanto de Impuestos (sobre las ventas del mes anterior) 7%
Remodelación
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO (b)
Flujo de efectivo del periodo (a) - (b)
Efectivo inicial
Efectivo disponible
Nuevos préstamos
Pago de préstamos
Saldo final

Nuevos préstamos acumulados

Efectivo mínimo (sobre ventas de mes siguiente) 5%
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
120,000 90,000 150,000 60,000 90,000

36,000 27,000 45,000 18,000

30,000 60,000 45,000 75,000 30,000
18,000 12,000 24,000 18,000 30,000 12,000 72,000
-3,600 -2,700 -4,500 -1,800
80,400 96,300 109,500 109,200

63,000 105,000 42,000 63,000

50,400 84,000 33,600 50,400

16,800 12,600 21,000 8,400 12,600
15,000 15,000 15,000 15,000
3,000 6,000 4,500 7,500
4,000 4,000 4,000 4,000
4,200 8,400 6,300 10,500
10,000
93,400 130,000 84,400 105,800
-13,000 -33,700 25,100 3,400
6,000 4,500 7,500 3,000
-7,000 -29,200 32,600 6,400
11,500 36,700
-29,600 -1,900
4,500 7,500 3,000 4,500

11,500 48,200 18,600 16,700

4,500 7,500 3,000 4,500