a | COMPROPEZ FINANCIEROS EJERCICIO ECONOMICO 2021. came 2S cateCompropez Contenido, Reporte Financiero 2021. Estados de Situacién Financiera Activos, Estados de Sitwacién Financiera Pasivas y Patrimonta, Estado de Resultada Integral Estado de Cambios en e! Patrimonla, Estado de Flujos de Efectivo. Notas a fos Estades Financleros. 1 Informactén General 2 Bases de Elaboracién de las Estados Financieros. 3 Basede elaboracién y resumen de principales polfticas contables. & —Supuestos claves dea incertidumbre.en la estimacién. S —_Bfectivay Equivatentes al Efectivo, & — Cuentas por éabrar comerciales y atris. 7 Cuentas por cobrar financieras. 8 Inventarios. 9. Proptedades, plantas, equipos y otros netas, 10. Inversianes en subsidlartas, 11 Obligaciones financieras. 42. Cuentas por pagar comerciales y otras, 23, Paslvos Impuestes corrfentes, 14 Impuestos a tas ganancias. 15. Obtigaciones par beneficias a los empleados. 16. fnstrumentas fimancieros. 17. Patrimonio, 18, Informaciéin por segmentos. 19. Gastes por naturaleza 20, Utilided por accida basen. 21, Principales saldos y transaccianes con paites relacionadas, 22. Campramisas y contingentes. 23. Bventossubsecuentes BPS SISSSSSSSSSSSSSSSSSSSU AURA ‘Abreviaturas: NIC Normurs Internactonales de Contabitidad. We Narmers internactonales de Informacién Financiera. CNNIE ——_Interpretacianes Del Comité de Narmas Internacionales de Informacién Fieanciera. Sat Servicio de Rentas Internas, uss U.S. dolares.Comprope? Reporte Financiero 2021. Estimados accionistos, En COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ estamos orgullosos ce construlr ‘crecimiento para nuestro pais. Trabajamas con pasién por alcantar nuestras metas en el entarno retador que es ‘earacteristica de tivestra industria, ofrectendo productos Innovadorés para sotisfacer fas necesidades de nuestros clientes que apartan @ la Sostenibilidad al sector Alimenticia. Es grato presentarles las resultados de fa gestién de COMERGIALIZADORA Dé PRODUGTOS PESQUEROS S.A, COMPROPEZ correspondiente al afia 2021. ‘Nuestro enfoque al sector Alfmenticio sigue stende fundamental para nosotros en todas nuestrus labores, Sin “embargo, pese a nuestras constantes acctones de formacion hacia el crectmienta'y ideraega proactivo, él afie anterior suvimos. una dificil sitactén por ia emergencia santterta, complicaciones en las labares de Administracién, pproducci6n y Iagistica de entrega,slauacién que a su vez nos impulsa a seguir trabajando con conelentizacién para que todos quienes hacemos esta empresa, tamemos Ia decisiin de adoptar Pompervaralenos: de mucho exidado y sencirnos sequras en todo moment, La responsabilidad es una firme caracteristica en la entrega a nuestros clientes, ante toda esta emergencio sanitaria siempre hemes curnpiido con todos nuestros clientes y fos que han emapezado a farmar parte de nuestra clientela, en ‘cuanto a Sostentbilided continuamos consolidanda nuestra visidn de forma transversal en todas nuestras acciones, ‘Nuestras pricticas de producctén mds limpias. ham Jogrado mantener y arapifar nuestra cientela, Nuestra gentees nuestra priaridad, su bienestary desarratlo son compromisosfirmes para nesatros, poreso segulmes ‘dmaplementande pridcticas que logren estas abjctivos, En ef 2021 fuirnas reconacides por nuestras clientes coma una ide las que nunca Incumplié en ia entrega de sus pedidos causanda mucho més el Jortalecimiento en nuestras relaciones comerciales. Reconocimtentes que nos compromete aun mds a lagrar atraer y retener al mejor talento furans, En un mercado come ei que nos caructariza actuaimente, nuestro enfegue en una gestidn eficlente, con un estricto ‘contral de costes ha vuctta clave para ia empresa. Hemos legrado importantes akorros en todos los seamentox del negocio y seguimos impulsaado proyectas de anrpitacisn, En este periods, el vafor de las ventas netas realtzedas por Ia compalifa fue de USD $ 1.422,985.82 Un Millon Cuotrocientos Veintiin Mil Novectentos Ochentay Cinco con Ochenta p Dos Délores Americanos, otras ingreses ¥ resrdimatentos financteros por el valor de USD $226.87 Bascientos Veintiséic con Ochento y Siete défares Americanos. ‘Mientras que las utilidades antes de impuestos de Comercialieadora de Fraductos Pesq eros S.A. COMPROPEZ, fueron de USD$ 27,549.98 Veintisiete MI! Ochoctentos Cucrenta y: Nueve can Noventa y Ocho délares de las que sedestinaran USD $ 6394.56 ddlarescl pago def impuesto ala rentay USD$ 4.914:70,délares ale participactén de las trabajadores obteniendo utltdades netas del ejercicio de COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS SA. COMPROPET, de USD$ 20,855.42 Délares. de los cuales se realizd apropacidn de lo Reserva Lega! por el valor de USD $ 2085.54 dlares, at 31 de diciembre de 202, el patrimonto de los acciomistas ue de $ 220,957.06 délares, nose han realizado distribucién de dividendos a pedido de los accientstas para fortalecimlento det patrimonto de COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS SA. COMPROPEZ. Para concluir, ratficamos que en COMERCIALLZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ seguireics trabajarda para alcanzar fas objetivas que nas teazamas para-el 2022, con el firme compromiso en fa integridad, seguridad y sostenibilidad, construyendo valor para ta sociedad. Gracias por su conflanza, juntos avanzamos mas: Caan bls Benda lentes PRESIDENTE - ACCIONISTA COMPROPEZCOMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ ESTADO DE SITUACION FINANCIERS. DICIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020, Expresmdo en miles de délares de EULA, Notas 2021 Activos Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5 $ 3363.12 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras 6 $ 134,500.81 Activos por Impuestos Diferidos $ 24,543.83 Inventarios 8 $ 112,530.91 Activos por Impuestos Corrientes $ 21,103.59 Otros Activos 6 S$ 13,051.23 Total Activo Corriente $309,093.49 Propiedades, Planta, Equiposy Otros Neto 9 $ 305,175.38 Software y Sistemas $ 736.00 Activos par Impuestos Diferidos £ - Unversiones a Large Plazo CD 10 $10,000.00 Total de Actives no Corrientes ‘$315,911.38 Total Activos $625,004.87 GERENTE GENERAL COMPROPEZ Compropez z02z0 $ 53,610.97 $ 80,883.49 '$: . $ 129,335.70 $ 1372653 $ 5S. $ $ 500.00 278,056.69 303,525.07 $ x $ 10,000.00 $313,525.07 $591,581.76 2Comprorez COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. DICIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020. Expresado en miles de délares de EVA. Pasivos y Patrimonio Notas 2021 2020 Pasivos Cuentas por Pagar Comercialesy Otras uW S$ 164475.70 $ 145,350.84 Obligaciones con Instituciones Financieras 12 $ 10199920 $ 118,284.28 Pasivos por Impuestos Corrientes B $ 374329 $= 136759 Pasives por Obligaciones can el ESS 14 f 787.05 $ 2,236.36 Provisiones por Beneficias Empleados 14 $ 393001 $ 201968 Obligaciones por Beneficios deEmpleados 14 $ 491470 § 867184 Total Pasivo Corriente $279,799.95 $277,938.59 Obligaciones con instituciones Financieras 12 $ 12424786 $ 113,541.53 Cuentus por Pagar Comerviales y Otras $ - $ - Total pasivo no corriente $124,247.86 © $113,541.53 Total Pasives $404,087.81 $391,480.12 Patrimonios Capital social 16 $ 500000 $ 800.00 Reservas: 16 S$ 288558 $ 400.00 Resultados acumulados 16 S$ 21347152 $ 198,901.68 Total patrimonio $220,957.06 $200,101.64 Total Pasivos y Patrimonio $625,004.87 $591,581.76 lege Roland Godoy Paspue! GERENTE GENERAL ‘comPROPERCOMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL. DICIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020, Expresado en miles de délares de BALA, Notas 2021 Ingresos por Actividades Ordinarias Ventas de Bienes 18 -$ 1,409,267.92 Servicios Prestados we $12,491.03 Total Ingresos por Actividades Ordinarias S$ 1421,758.95 Costas de Ventas § 1,240,677.31 Utilidad Bruta S$ 181,081.64 Gastos de Ventas y Administracién $124,751.98 Gastos Financieros $ 23,791.89 Participacién a trabajadores £ 4,91470 Ingresos Financieras y Otros $ 226.87 Otros Gastos s © Dividendos Ganados £ . Ualidad Antes de Impuesto a las Ganancias S 27,849.98 Impuesto a las Ganancias Corriente $6,994.56 Diferido Utilidad Neta del Ejercicia S 20,855.42 Diego Rolando Godoy Paspuet GERENTE GENERAL. ‘COMPROPEE CompPROPE? 2020 $ 1,250,292.93 s . $ 1,250,292.33 S 1,039,493.19 S$ 210,799.14 $141,664.46 f 11,323.84 $ 8,671.84 $ 142 s 2 $ < S$ 49,140,42 $12,285.11 S$ 36,855.32Compropez COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. DIGIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020, Expresado en miles de délares de EUA, [ENTAnOnECAMmIaS BURL PATRINGSIO Cpt vere Mma Gammmears Game dt Bolter aici 87 2800 $ woo ¥ soon t goes FARR § BOMIOH. VrunyermctedeRenleniorederesCumtastuminaele $0 $F Fo sanssxt § ress) Aamanto (Psntnscan deCopita! $2000 5 5 = & paoomay s 5 Disnbuetin de Dds t- 6 ' 5 , 5 dora de Besta $+ Sense sss 5 ppowssy) 5 tren cambios Hes 5 f ‘ 5 esd lotrel del ec ss z Ss ass 5 taassae ‘Sales wie re, 2001 ‘Sound 5 rewase 5 T saeles ¥ sRpeneN 6 Zansszo6 Diego Ralanda Godoy Paspuel GERENTE GENERAL COMPROPEZComprorez COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. DICIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020. Expresade en miles de délares de UA. 2021 2020 FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION Recibido de Ctentes 1,36836850. $ 1,234,50082 Pagado a Provecdores 5 (1.356.855.31) $ (1.246,069.91) Dividendas Pagados 5 - $ : Dividends Rectbidos 5 - § : Otros Pagos por Actividades de Operocisn s - $1,083.10) Flujo Neto de Efectivo Prov. De Actividades de Operacién S$ msia19 $13,872.19) FFLUJOS Di EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION Addquisicion de Propiedades 5 (430000) $ 2 Cobras Procedentes del Reemboiko de Antieipos.y Prestamos q Terveros. _ $ : Dividendas Rectbidos $ 2oassA $$ 36.855.1 tas Entradas (Salidas) de fective $ (58119475 $ 7.99600 Flujo Neto ce Bfectiva Utitizado en Actividades de Inversion 3 CLséeas) $44,851.31 FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pago de Dividendos $ (anyones) § (5781226) Financiocion por Prestamos largo Plaza 3 - $86,597.38 Geus Entradas (Saltdas) de Efectivo S$ 1258769 § (10,500.00) Fluja Neto ce Bective Uttlzado en Actly. de Financlamlento 3 (2019899) § 18.22507 BFECTIVO ¥ SQUIVALENTES DB EFBCTIVO: Inceemonta Neto en ffective y Equivalentes de Efecto $ (5024785) § © 49,50819 Saaldos ol Comienzo det Periodo $ 53o1097 $ 4.00678 SALDOS AL FINAL DEL PERIODO S 336312 § 5361097 Diego Ralanda-Goday Paspuze! GERENTE GENERAL COMPROPEZComPROPEZ COMERCIALIZADGRA DE PRODUCTOS PESQUEROS S.A. COMPROPEZ NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS, DICIEMBRE 31, 2021 ¥ 2020. Expresado-en miles de délares de BULA. L- INFORMACION GENERAL to Compaita fue consticwida en ef Ecuador el 12 de diciembre del afio 2012. La actividad principal es dedicarse a la actividad Pesquera en sus tres fases, es decir extracciGn, Industrializacién a procesamiento, yf comercializacién, Venta al por mayor de Carne y Praductos Céirnicas, Intermediarias del Comercio de Productos Alimenticios, bebidas y tabaco, Venta al por Mayor de Otros Productos Comestibles fenlatadas Jf conservas}, Venta al por Mayor de Arroz, Venta al por Mayor de Aziicar, Cantrolada por ta Superintendencia de Comparivas del Ecuador, Al 31 de diciembre del 2021 ef accionista principal tiene et 99% de la pdrticipacién accionaria, y el aceionista secundaria tiene el 1% de [a participacién accionaria, Al 31 de dictembre del 2021 y 2020 el personal totat de la Compotia es de 7 y 6 trabajadores, respectivamente, quese encuentran distribuldas en las diversas segmentos eperactonales. 2.» BASES DE ELABORACION ESTOS ESTADOS FINANCIEROS. ‘Se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Informacién Financiera para Pequenasy Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo dé Normas lnternacienales de Contobilidad. Estén presentados en las untdades monetarias (USD.) del pals A, que es 1a moneda de ‘presentacién y la moneda funcional de la compaiita. La presentacidn de los estadas financleras de acuerdo con la NiJé para fas FYMES exige ia determinacion y fa apiicacién consistence de poitticas contables a transaceiones y hechas. Las politicas conéables mds importantes se establecen en la notu 3. En algunas ‘casos, es necesaria ermplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las paifticas contables dei grupo. Las juicios que fa gerencia haya efectuado en ef proceso de aplicar las politicas concables det grupo y que fengan la mayor relevancia sobre los fmpartes reconacides en las estados financieros se ‘establecen en la mota 4. + BASES DE ELABORACION Y RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. Un resumen de tas principales poltticas contables aplicadas para ta preparacién de las estadas financieros cadjuntos, en furcién a las NUF vigentes al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, de manera consistente.con srelacidn a Jas apiicadas en afios anteriores, es mencionado a eontinuacién: 3.1. Activos financieros, - El estado de sitwacién financiera dela Campaitia at 31 de diciembre de 2021 y 2020, comprende las categorias de “efectivo y equivatentes de efectivoy “cuentas por cabrar”, que incluyen principalmente lax cuentas por cobrar a clientes (locates y del exterior} y partes relacionadas. La Comparifa determina ia elasificacién de sus actives financieros a fa fecha de su reconacimiento inicial, dependiendo de su naturaleza y propdsito. Las cuentas por cobrar son registradas inicialmente a su vaior rrazonable mds fas costs directos atribuldos ala transaceién, La medicién posterior de las activos financleros, es detallada a continuactén: 43.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo,- El efective y equivalentes de efectivo Incluye saldos de caja y ‘fective disponible en baneas lecales y del exterfor e inversiones finaneteras liquidus con vencimientos originales de 3 meses 0 menos.Compropez 3.1.2. Inventarios.- Los inventarias son presentados at costo de adquisicién o valor neto realizable, ef ‘menor, » san valuadas al casto promedia ponderado, Los inventarios inciuyen materia prima, bienes 0 productos terminados no producides por la compaifa, bienes © productos produeidas por la compania. 3.1.3. Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar. Las cuentas por cabrar comerciales y otras cuentas por cobrar son actives financieres no derivados con pogos fijos o determ inables, que no se catizan en un mercado activa, Las ewentas por cobrar comerciales inclayen wna provisién para reducir su valor al de probablerealizacién. Dicha provisién se constituye en funcidn de wn andtisis de la probabilidad de recuperacién de Jas cuencas. Las cuentas por cabrar se clasifican en actives corrientes, excepto fas vencimlentos superiares a 12 meses desde la focka del estado de sttuacidn financtera, que se clasifican como activas no corrientes. 3.1.4 Propiedadesy Equipos. 3.1.4.1 Medicién en el momento del reconocimiento.- Las partidas de propiedades se medirdn inicialmente por su costo, i costo de propiedades comprende su precio de adquisicién mds todos los castos directamente ‘relactonadas con le ubicacién y la puesta en condiciones de funcianamiente. 3.14.2 Mediclén posterior al reconocimiento: modelo del casto- Después del recanocimiento Jnicial, las propiedades san registrados al easto menos la depreciacién acumulada y ef importe sacuimulado de las pérdidfas de devertoro de valor. Los gastos de reparaciones yy mantenimientos se imputan a resultados en el periodo en que se producen, Las propledades de la Compaiiia, requleren revisiones periddicas. fn este sentido, las artes objeto de sustitucién son reconocidas separadamente del resto det activo y-can wn nivel de disgregacién que permite deprectarios en el periodo que medie entre la actual y hasta la siguiente sreparacin. 414.3 Medicion posterior at reconocimienta: modelo de revaluaciin. Después det reconoeimiento Inctai, fos terrenos, edificios y maqitinarias son presentados @ sus valores revaluadas, que son sus valores razonables, en el momento de las revaiuaciones. Lox revaluaciones se efectuarin con la frecuencia necesaria de tal manera que el valor en libros no difiera mnateriaimente del que se habria calculada utiltzanda los valores razonabies al final de cade pertodta, 3.1.4.4 Método de depreciacién y vidas titiles.- £1 costo de propiedades se deprecia de acuerdo eon el método de linea recta. La vida Geil estimada, valor residual y métode de depreciacién son revisadas al final de cada afi, siendo el efecto de cualquier cambio én el estimado registrade sobre una base praspectiva. A continuacién, se presentan las principales partidas de propiedades y equipos y las vidas dtiles susadas en el ccleulo de ta deprectacton: ftem Vide dtil (en afios) Edificios 20 Venicutos 5-10 Muebles y enseres y equipos de oficina 10 Equipos de computacién 3CompProrez 3.1.4.5 Retiro o venta de propiedades.- Lo utiliad 0 pérdida que surja del retire o vente de wna partido de propiedades es calculada come la diferencia entre el precio de venta y el valor en libras del active y reconocida en resultadas, En caso de venta o retiro subsiguiente de propiedades revaluadas, el salde de la reserva de revaluaciéa es cransfertde directamente a utilidades retenidas. 3.1.4.6 Deterioro del valor de las actives tangibles ¢ intangibles.- Al final de cada periodo, la Compaiifa evattia los valores en libros de sus actives tangibles e intangibles a fin de determinar si existe un indicative de que estos activas Aan sufride alguna pérdica por detertora. Las pérdidas por deteriora se reconacen inmediatamente en resultados, salvasi el activo se registra @ un fmporte revaluado, en cuyo caso se dele considérar la pérdida por deteriora como una disminucién en la revaluacién, 3.1.5 Cuentas por pagar y otras cuentas par pagar.- Las cuentas por pagar comerciales y atras cuentas or pagar soni pasives flaunceros, na derivadas con pagas fijos o determafnables, que no catizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, a valor razonable, se miden al costo amortizado utilizando el métado de ta tasa de interés efectiva, El perfode de crédito promedio es a 30.045 dias. 3.1.6 Impuestos.- i! gasto por Impuesto a la renta representa Ja suma del impuesto a fa renta por pagar corriente y.el impuesta diferido, 3.1.6.1 Impuesto corriente- £1 impuesto por pagar corriente se basa en la uttlidad gravable ({tributaria) registrade durante el aifa. Le utilidad gravable diftere de la utilidad contable, debido @ las partidas de ingresos gastas imponibles o deducibles y partidas que na serén gravables @ deducibles. El pastve de la Comparifa por concepto del impuesto corriente se calcula utilizanda las tasas fiscales aprobadas para cada perfoda, 3.1.6.2 Impuestos diferidos.- £1 Impuesto diferido se reconace sobre las diferencias temporarias determinadas entre e! valor en itbros de los actives y pasivas incluldos en los estados financleros y sus bases fiscales. Un pasivo por Impuesto diferido se reconoce generalmente para todas lds diferencias temporarias impanibles. Un activo por impueste diferide se reconoce por todas ias diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resuite probable que Ja Campania disponga de utilidades gravables fueuras contra las que se podria cargar esas. diferencias temporarias deductbies. Los activas ¥ pasivos por impuestos diferidas se miden erapleando fos tasas fiscates que se espera sean de apifcacién en el perfodo en el que el activa se reatice 0 e! pasive se eancele, 3.1.7 Provisiones.- Las provisiones se reconocen cuando la Compaitia tiene wna abligacicn presente (ya sea legal o implicita} como resultado de ua suceso pasado, es probable que fa Compania tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios econdmices, para cancelar la obligacién, y puede +hacerse una estimacién fiable del imparte de fa obligactén. Elimporte reconocido camo provisién debe ser mejor estimacidn del desembolso necesarjo paracancelar Ja obligacién presente, af final de cada periodo, fenfenda en cuenta los riesgos y fas incertidumbres correspondiente.Compporez 3.4.8 Beneficias a empleados 5.1.8.1 Beneficios definidos: jubilacién patronal y banificacién par desahucio -El costo de los beneficias definidos (jubilacién patronal y bonificacién por desahucia) es determinado utidizando el Métode de ta Unidad de Crédito Proyectada, con waloraciones actuarioles realtzadas al final de cada perfodo. Las ganancias o pérdidas actyariales se reconocen en el resultada del perfodo en et que se originan. Los costes de los servicios pasadas se reconocen inmediatamente en la medica en que las heneficies _ya han sido atorgados; de fo contrario, son amortizados utilizanda el métoda de Winea recta en ef ‘periodo promedio hasta que dichos beneficios son otorgados, 3.1.8.2 Participacién a trabajadores- La Compaiiia reconace un pasivo y un gasto por la porticipacién de los trabajadores en fas utilidades de la Compaia. Este beneficio se calcula a lat tasa del 1596 de Jas wtilidedes liquidas de acuerdo con dispasiciones legales, 3.1.9 Reconocimiento de ingresas,- Los ingresos se calculan al valor razonable de ta contraprestackén cobrada 0 por cobrar, teniendoen cuenta ef imparte estimado de cualquier descuento, bonificacién arebaje comercial que ia Comparifa puede otorgar. Las ingresos se reconacen cuando estos pueden ser estimades can flabilidad, los ingresas de actividades ardinarias asaciadas con la operacion se recanacen, considerando el grado de terminacién de fa prestactén {final del periodo sobre el que se informa. Los tngresos incluyen principatmente venta de bienes y servicios. 3.110 Costas y gastos.- Las castas y gastas se registran al custo histérica, bas castas y gatstos se Fecenocen a medida que son Inewrridas, independientemente de ta fecha eh que se efertiée el paga, y se registran en el perioda més cereano en ef que se conocen. 3.1.11 Compensacién de saldos y transacctones- Camo norma general en los estades financieros nose compensan las activos y pasives, tarpoco los ingresas y gastos, salvo aquellos casos en los que Ja compensacién sea requerida 0 permitida por alguna norma y esta presentactén sea el reflejo de la esencir de fa transaccitn, Los ingresos y gastos can origen en transacciones que, contractuatmente © par una norma legal, conterplan ta posibilidad de compensacidn y la Compaitfa tiene ta intencién de iiguidar por su importe neto 0 de realizar ef activa y proceder al pago del pasivo de forma simuftinea, se presentan netus en resultados. 4. « ESTIMACIONES V JUICIOS CONTABLES CRITICOS. La preparacién de los estados financieres en conformidad con NIIF requiere que Ja Administracién realice clertas estimacianes y establezca algunos Suptestos Iaherentes a la actividad econdimiea de la éntidad, con -el propdsito de determinar ta valuacién y presentacidn de algunas partidas que forman parte de lox extados Jinancieros. En opinién de la Administracién, tales estimacionesy supuestos estuvieron basados en la mejor utilizaciin de a informacién disponible af momento, les cuales podrian llegar a diferir de sus efectos Jinates, las estimaciones y juicios subyacentes se revisan sobre una base requiar, Las revisianes a las estimaciones contables se reconocen en el perfodo de la revisién y perfades futuros si le revisién afecta tanto al perfodo actual como. periodos subsecuentes. La Compania no ha utilizadio en el proceso de aplicacién de los criterias contables el deteriore de activos, el eual establece que, « ia fecha de clerre de cada perfodo, o en aquella fecha que se.considere necesarto, se analiza ef valor de las activos paru determinar si existe algiin indicia de que dichos activas hubleran sufrido una pérdida por deteriora. En caso de que exista algién indicio se reatiza una estimacién del importe recuperable de dicho activo, determinar st los activos han sufride deterioro implica el ediculo del valor enCOMPROPEZ use-det activa, El céleulo del valor en uso requiere que [a Compaiifa determine fos flujos de efectiva furturos que deherian surgir del activo y una tasa de descuento upropiade para calcular el valor presente. En el casa de que ef importe recuperable sea inferior at valor neto en itbras det activo, se registra la correspondiente provisién por pérdida por deteriaro por la diferencia, con cargo a resultadas, las pérdidas pordeteriora recomocidas en un active en perfodos anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estinaciones sobre su Importe recuperable inerementando el valor del activa con abono a resultados con of limite det valor en bras que el activa hubiera tenido de na haberse reconacido Ia pérdida por detertara, 5. BFECTIVO ¥ EQUIVALENTES AL BFECTIVO, Al 31 ce diciembre det 2021 y 2020, un detalle es el siguiente: DOLARES 2021 2020 aja 5 - 2 Bancos $ 3396812 § 53,610.97 TOTAL $ 336812 § 53,610.97 6.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ¥ OTRAS CUENTAS POR COBRAR, Al 31 de diciembre de! 2021 y 2020, un detalte 63 el siguiente: DOLARES Cuentas x Cobrar Comerciales 202% 2020 Clientes Locales S 14058367 $ 85,560.52 Clientes Exterior s s : Provisin Cuentas Incobrables $ (6082.96) $ (4,677.03) Otras Cuentas por Cobrar Anticipo « Proweedares $ 130sta3 $= — son00 Préstamas a Empleados s - 8s - otras s aed - TOTAL ‘3 14755204 $81,383.49 7.- CUENTAS POR COBRAR FINANCTERAS, Al 31 de diciembre del 2021 y 2020 no presenta saldas por obiigaciones Financteras por cobrar.Comprorez B+ INVENTARIOS. AI31 de diciembre del 2021 y 2020, un detalle de Inventarios es el siguiente: DOLARES 2021 2020 Inventario de Materia Prima £ z. $ = Producto Terminado no Praducides por la Compafita $ 112,530.91 $ 129,335.70 nventario de materiales y Suministros s . $ : TOTAL $ 112,530.91 $ 129,335.70 9.« PROPIEDADES, PLANTA ¥ EQUIPOS. AI31 de diclembre del 2021 y 2020, las prapiedades, Planta y Equipos se desglosan a continuucién: Gmaseroccones ayuinories y Aguipas de tras Propiedes Trrenar eran Rquipae Computncion Planta, y ipa A 9s deDapreiacion 0% om 0% 06 ‘10% Soh Initia Susu f rgnas § eaRAM FT Ks § RaETT SF seRIzEZ sed weloner r ' f f r Boyes 5 3 F f f Ventas s 5 f f oF Total Couto Susie $ ONS $ MAMET Fo aoMTE S| ISOM Sg ‘Dspreciacian Acute aba ’ ’ + asaazen. (eesmay § —— ameaay 5 (eeseReR) ‘epreiasion dele 2023 Foo. gk = S$ pape 6 - § piatrad) § (1sseL0e) Boje: s : - 4 f 4 fo S Ventas ' £ ' F f oF Total Deprecaciom Acwmmutaks 5 F (ansosmy) § (meS72) © (AeaEID) F (LAER Talal Proplodsiog Planiay Dpoipes 5 URSOLIZ $ EEMILES 5 NESHISI & £ IneHEMo 5 sost7Rae 10.. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES, Al 31 de diciembre del 2021 l¢ compafia termina con un sade de $ 10,000.00 por una Péliza contratada en el Banco de Machala SA.Comppopez 111. CUENTAS POR PAGAR ¥ OTRAS CUENTAS POR PAGAR. Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un detalle de los cuentas por pagar es ef siguiente: DOLARES Cuentas x Pagar Comerciales 2021 2020 Proveedores Locales ‘$164,475.70 S$ 145,358.84 Proveedares Exterior $ * s = ‘Otras Cuentas por Pagar Anticipa de Clientes s : 5 Préstamos a Acctonistas es 2 s = Otros s - s . TOTAL ‘S$ 164475.70 $145,358.84 — 12 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS. AL 31 de diciembre del 2021 y 2020, un detalle de los Obligaciones con Instituciones Financieras es et siguiente: DOLARES Obligaciones Instituciones Financieras 2021 2020 Corrientes Locales Banco de Machata SA. S$ 5681035 = $ SLATA?S Ban Ecuador BP. S$ 4543885 $66,805.53 No Corrientes Locales Banco de Machata S.A. S 575a118 $ 11354153 Ban Ecuador BP. S 66,666.68 s TOTAL $226,197.06 $231,825.8113. IMPUESTOS. 13.1.- Activos y Pasives por Impuestos Corrientes, A131 de diciembre det 2021 y 2020, un restimen par Impuestos es como sigue: Activos por Impuestas Corrientes Crédito Tributario de Ejercicia Corriente Crédito Tributario de Aiios Anteriores TOTAL Pasivas por Impuestas Corrientes Retenciones de tmpuesto a fa Renta por Pagar Retenciones de {VA por Pagar TOTAL ne % alee DOLARES z02t 1437162 $ 673197 § 24,103.59 § 2743295 $ 1000.00 § 3743.29 § Compropez 2020 13,368.21 958.32 13,726.53 911.59 456.00 1,367.59Comprore? El Servicto de Rentas Internas establece el procedimiento parala dectaracién y pago de la Contribucién Unica y Temporal dispuesta por la Ley de Simplificacién Tributaria. A. Generalidades + La Resolucién establece el pracedimiento, condiciones y requisites para io declaractén y pago de la Contribuctén Unica y Temporal, para fo.cual tambien se apruebe el Formularia 124, BISRI pubitcard en su pagina web el formularto con su correspondiente instructive. La Contribucién es de cardcter anual y corresponde a abligaciones tributarias de igual valor « declararse y pagarse en los ejercicias fiscales 2021, 2021 y 2022, Sujetos Pasivos + Som sujetos pasives de la Contribucién las soctedades, incluidas lax sucursales de sociedades extranjeras residentes on el pals y los establecimientos permanentes de sociedades extranjeras no residentes, : + Las mencionadas soctedades deben realizar actividades econdmicas por la cual en el efercicio fiscal 2018 hayan generade ingresos gravadas (guates a superiores a USDS 1,000,000.00 Nason sujetos pasivas las empresas piibifcas. Las empresas mixtas deben eaicular a Contribucton sobre fa parte que represente aportactén privada. ©. Base Imponible y Liquidacién ¢ Ala totalidad de fos ingresas] (2018}se estan las rentas exentas e Ingresos no objeto det Impuesto ala renta. * Adicionalmente, se suman 0 restan las ajustes de generacién y/o reversién por efecto de aplicacién de impuestos diferidos declarados en el mismo ejercicto fiscal + Ala base imponible se le aplican las tarifas carrespondientes: Ingresos Ingresos Grovadesdesde Gravados hasta Tf $ 1,000,000.00 $ 5,00,90000 0.10% S$ 5.000,000.01 $ 10,000,00000 0.15% S 1o.900,000.01 En Adelante 0.20%Compporez 13.2. Impuesto a la Renta Reconocida en fos Resultados. Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen es camo sigue: DoLanes 2021 2020 Conciliacién Tributaria Utilidad Sagtin Estadas Financieros ‘S$ 3276468 S 5761226 15% Participacién a Trabajadores S$ 491470 $ arta Utildad Antes de Impuestos = 5 27098 § 49:14042 Gastos no Deducibles +s 12827 s * Utilidad Gravable = S$ 2797825 S$ 49,140.42 Impuestoca la Renta Causadoy Cargada.a Resultadas S$ 699856 = $12,285.11 Ganancia Neta det Blercicfo = § 2085542 $36,855.31 13.3.» Pasivo par Impuesto aia Renta. Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen es como sigue: DOLARES 2021 2020 Anticipa de Impuesto a la Renta Crédita Tributario de Ejercicio Anceriores $ 1372653 $$ © 1260243 Retenciones en la Fuente del Atio $ (14,371.62 s 13,368.21 Impuesto a fa Renta Causado £ 699456 5 12,285.11 Impuesto a la renta por Pagar $ « i¢: Saldo a Favor det Contribuyente. Ss (21,103.59 s 13,726.53 13.4.- Impuesto ala Renta Reconocido Directamente en el Patrimonio. Al 31 de diciembre del 2021, la compania no ha reconocido un pasivo por Impuestos diferidos,14.- OBLIGACIONES ACUMULADAS. Comproper ee De conformidad can tas disposiciones legates, los trabajadores tienen derecho @ participar en las luttlidades de la empresa en un 15% aplicable a las Utilidades Jiquidas o contables, Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen de las Gbligaciones Acumuladas es como sigue: DOLARES 2024 Participactén @ Trabajadores 3S as7ies Provisiones par Beneficias Empleadas S$ 393001 $ Otros s - 8 TOTAL 5 1260185 = $ 14.1.- Obligaciones por Beneficios Definidos. AI31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen es coma sigue: ‘DOLARES z02t Saldos al Comienza det Ato Ss 2610 § Provisiones del Affo S$ 39s001 § Pagos Efectuadas S$ 260210 TOTAL S$ 393001 $ potares 2021 Jubllacién Patronal s - $ Desahucio s : $ TOTAL 5 $ 2020 8,671.84 2,642.10 11,313.94 2020 2201.01 2642.10 2280.11 2,642.10 2020 207,06 207.06 Jubitacton Patronal, - El articulo 216 del Cédigo do! Trabajo estabtece la Jubllactén patranal came wn derecho a favor de los trabajadores u obreras sujetos a esta Ley siempre y cuando cumplan ciertos requisitos, tates coma: = Tener Jo catidad de trabojador u obrera. amparade al Gadigo del Trabajo, + 25 anes de servicio o més. ‘De igual manera, en el inciso 7 del articuto 186 contempla que el mencionado derecho, en su parte Proporcional, también se reconoce w favor de las trabajadores que hubieren cumplida mds de 20 amas y menos de 25 aitos en el caso de despida Intemapastiva.Compropez Bonificaciones por Besahucio. » De acuerdo con las dispasiciones del Cédigo de Trabajo en las casas de terminaeién laboral por desahucio solicitado par et empleador o par el trabajador fa Compania debe liquidar af colaborader, seguin fo siguiente: Desahueta: 259% de su tltima renwneracién mensual por las atlas de trabajo completas. 15,- INSTRUMENTOS FINANCIEROS, Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, el detalle de los Actives y Pasivos financleras medides at costa ‘amortizado y mantenidos por ia Compaiiia es como sigue: DOLARES Nota 2021 2020 Activos Financieros Bfectivo y Equivalentes de Bfectiva 5 $ 336312 $ 53,610.97 Clientes Locales 6 § 14058367 = $§ 85,560.52 Clientes Extertar 6 s : TOTAL ‘$ 143,946.79 — § 139,171.49 Pasivos Financieros ‘Cuentas por Pagar It $ 16447570 © $145,350.04 (Otrass Cuentas por Pagar 1214 $ 22619706 $231,825.81 TOTAL $390,672.76 $377,164.05 16 PATRIMONIO. 16.1.- Capltal Soctal. - £! Capital Social Autorizado consiste en $000 (CINCO MIL) acctones ordinarias ominativas en $ 1.00 cada una, las cuates atorgan tin voto por accién y un derecho a los dividendos y este compuesto. como sigue:Compropez 16.2,- Reservas. - Las Reservas Patrimaniales Inclupen: DOLARES 2021 2020 Reserva Legal $ 26055¢ $ 400.00 Reserva Facultativa $ - roraL “$ 24055¢ § 40000 Reservalegal- Lar Ley de Compaftas requiere que por lo menos e! 10% de Ia utilidad anual sea apropiado come reserva legal hasta que éta como minimo alcance el 50% dei capital social. Esta reserva no es disponible para el pago de dividendos en efectivo pera puede ser capitalizada en su totalidad, Reserva facultative. Representan reservas de libre disposicidn de los accronistas cuyo saldo puede ser copitalizado, distribulde 0 utilizado para cubrir pérdidas, 16.3.» Resultados Acumurtados. - Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen de los Resultados Acumulados es como sigue: DOLARES 2021 2020 Utilidedes Retenidas - Distribuibles S$ 1970064 S$ 162,046.33 Reserva de Capital segin PCGA Anteriores £ s - Resultados Acumulados Provenientes de la Adopcidn de NIFF por primera vex s - Ss : Otros Resultados Integrales s -$ L. TOTAL S 194,701.64 $ 162,046.33 Los saldos de las siguientes cuentas surgen de la erplicacién por primera ver de las NIIF yde los saldos segtin PCGA anteriores, los cuales segiin Resofucidn emitida por la Superintendencia de Campatitas el 14 de actubre de! 2011, padrén ser utileadas dela siguletite forma: + Resultados acumulados provenientes de la adopcién por primera ver de las NIIF: Incluye los valores resultantes de ios ajustes originadas en la adopeién por primera vez de fas NILF. ET salddo podrd ser capitalizade en fa parte que exceda al valor de [as pérdidas acumuladas y las dei Jltima efercicio -econémico conclude, st las hubleren; utilizado en absorber pérdidas: 0 devwelto en ef caso de liquidactén de Ta compaiifa. * Reservas segiin PCGA anteriores: Los saldos acreedores de Jas reservas de capital, por valuactén \@.por valuacién de inversiones sequin PCGA anteriores, sélo podréa ser capitalizedes en la parte que exceda atvator de lax pérdidas acumuladas,y las del ltimo efercicio ecandmico conctuido, sitas hubieren: atilizado ‘en absorber pérdidas; 0 devuelta en el caso de liquidacién le la compaiila.Compropez + Otrosresultados integrales: Representa lo gonancie que sunge por la medieién al valor razonable dela inversion retenida en la fecha en la quese perdié el control de una substdiaria local, para determinar +5u medicién inicial como asociada. Se enviargn a resultados del aito cuando se realice, Distribucién de dividendos.- La compaitia no ha realizado distribucién de dividendos, se la realtzara después del décima.ano de actividades operacionaies. 17 INGRESOS. Al 31 de diciembre del 2021 y 2020, un resumen de los Ingresos es como sigue: DOLARES 2021 2o20 Venta de Bienes S 1sogz6792 $ 125029233 Venta de Servicios $ 1249103 § : Otras Rentas s 22687 § 142 Ingresos por Reembolso de Gastos s aa : TOTAL ‘$ 142090582 § 1,250,293.72 18. TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS CON PARTES RELACIONADAS, ‘A131 de dictembre la compaiifa no presenta saldas de transaccianes con compaiiéas relacionadas. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA Entre ef 31 de diciembre del 2021 y ta fecha de emistOn de las Estados Financteres (20 de’ marzo del 2022) no se produjeron eventos de opinién que la administracién pudiera tener un efecto Importante sobre [0s Estados Financieros adjuntos. 19. APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. Los estodos Financiervs por ef afia terminado el 31 de diciembre del 2022, han side aprobadas por [a administracién el 30 de marzo de! 2022 y serdin presentados @ tos Accionistas y la Junta de Directores para su aprobacién.