Taller 2 Contabilidad.

ASIENTOS CONTABLES
Aportes en efectivo de los socios:

socio A 20.000.000
socio D 25.000.000
socio F 30.000.000
CAJA CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
75.000.000 75.000.000
Aportes en mercancia de los socios:

socio C 30.000.000
INVENTARIO CAPITAL
30.000.000 30.000.000
Aporte local de los socios:

socio B 35.000.000
CONSTRUCIONES EDIF CAPITAL

35.000.000 35.000.000
Aporte equipos de oficina:

socio A 20.000.000
EQUIPO OFICINA CAPITAL

20.000.000 20.000.000
Aporte equipos de computo:

socio E 12.000.000
EQUIPO COMPUTO CAPITAL

12.000.000 12.000.000
Aporte de vehiculo:
socio E 20.000.000
FLOTA TRASPORTE CAPITAL

20.000.000 20.000.000
1) Se abre cuenta bancaria
BANCO CAJA
74.000.000 74.000.000
2) Apertura caja menor
CAJA MENOR CAJA

500.000 500.000
3) Pago de notaria y registro

Notaria 280.000,00
Registro Mercantil 220.000,00
GASTOS LEGALES CAJA

500.000 500.000
4) Banco envia ND Bria por valor chequera
GASTOS BANCARIOS BANCO

280.000 280.000
5) Compra de papeleria + Iva a credito
GASTOS PAPELERIA IVA

850.000 161.500
RETE FUENTE x Pagar RETE ICAxPagar 9x1000

21.250 7.650
CxP
DEBE HABER
982.600
6) venta de mercancia TV 890.000

DVD 350.000
COMERCIO AL POR >< IVA

890.000 235.600
350.000
CLIENTES COSTO DE VENTA

1.475.600 1.475.600 520.000
INVENTARIOS CAJA
520.000 1.475.600
7) Compra de mercancia a credito
INVENTARIOS IVA
15.800.000 3.002.000
PROVEEDOR
DEBE HABER
18.802.000
8) Compra equipo de oficina contado con cheque
GASTOS DIVERSOS CxP

700.000 675.500 675.500
BANCO RETE FUENTE x Pagar

675.500 24.500
9) Pago efectivo servicio MTTO
GASTO DE MTTO RETE FUENTE x Pagar

140.000 8.400
RETE ICAxPagar 9x1000 CxP

1.400 130.200 130.200
CAJA
DEBE HABER
130.200
10) contratacion de personal
GASTO SUELDO GASTO AUXILO TRASPORTE

5.050.000 351.516
BENEFICIOS A EMPLEADOS CxP AFP

4.997.516 202.000
606.000
GASTOS AFP CxP EPS

606.000 202.000
429.250
GASTOS EPS CxP ARL

429.250 26.361
GASTOS ARL CxP PARAFISCALES

26.361 202.000
151.500
101.000
GASTOS PARAFISCALES CxP PRESTACIONES SOCIALES

202.000 450.126
151.500 54.015
101.000 450.126
210.418
GASTOS PRESTACIONES SOCIALES

DEBE HABER
450.126
54.015
450.126
210.418
11) Se causan servicios publicos Energia 160.000
Acueducto 70.000
Telefonia 350.000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS CxP SERVICIOS PÚBLICOS
160.000 160.000
70000 70.000
350000 350.000
12) Se contrata poliza de seguro
GASTOS POLIZA SEGURO IVA

1.900.000 361.000
CxP POLIZA SEGURO BANCO

2.261.000 2.261.000 2.261.000
13) Compra licencias software
GASTOSLICENCIAS IVA
4.700.000 893.000
RETE FUENTE x Pagar RETE ICA x Pagar

164.500 23.500
CxP BANCO
2.702.500 2.702.500 2.702.500
2.702.500
14) Pago servicio de aseo
GASTOS SERVICIO ASEO RETE FUENTE x Pagar

100.000 6.000
RETE ICA x Pagar CxP

DEBE HABER CAJA DEBE HABER
1.000 DEBE HABER 93.000 93.000
93.000
15) Se cancela publicidad
GASTOS PUBLICIDAD RETE FUENTE x Pagar

300.000 33.000
RETE ICA x Pagar CxP

900 266.100 266.100
BANCO
DEBE HABER
266.100
16) Realizar depreciaciones CONTRUCCIONES 35.000.000 / 20 AÑOS / 12 MESES
GSTS DEPRE CONSTRUCCIONES DEPRECIACION CONSTRUCCIONES

145.833 14.583
GSTS DEPRE EQUI OFICINA DEPRECIACION EQUI OFICINA

166.667 172.500
GSTS DEPRE EQUI COMPUTO DEPRECIACION EQUI COMPUTO
200.000 200.000
GSTS DEPRE FLOTA DEPRECIACION FLOTA

333.333 333.333
17) Pago de nomima
BENEFICIOS A EMPLEADOS BANCO

4.997.516 4.997.516
18) Realizar ajustes
a) Gastos financieros 4x 1000
GASTOS FINANCIEROS BANCO

44.730 44.730
b) Consignar saldo de caja
CAJA BANCO
- 1.252.400
c) Causar impuesto ICA Sobre el valor d vente ingreso que se tuvo $ 1.240.000
ICA 7x1.000 $ 8.680
avisos tableros 15% sobre el ICA 7x1.000 $ 1.302
Tasa Bomberil 5% si aplica
GASTO ICA ICA X PAGAR

9.982 9.982
ANTICIPO DE ICA BANCO
2.000 7.982
d) Gastos pagados caja menor Papeleria 34.000 Cafeteria 21.000

fotocopias 1.300 Aseo 28.600
Correo 8.000
GASTO PAPELERIA GASTO CAFETERIA

34.000 21.000
1.300
GASTO ASEO GASTO CORREO

28.600 8.000
CxP
DEBE HABER
35.300
28.600
21.000
8.000
NOMINA
4% 4%
BASICO SUELDO AUXILO TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD (EPS) PENSON (AFP) TOTAL DESCONTADOS NETO A PAGAR
Administrador $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ - $ 2.000.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 160.000 $ 1.840.000
Secretaria $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 117.172 $ 1.117.172 $ 40.000 $ 40.000 $ 80.000 $ 1.037.172
Vendedor 1 $ 1.050.000 $ 1.050.000 $ 117.172 $ 1.167.172 $ 42.000 $ 42.000 $ 84.000 $ 1.083.172
Vendedor 2 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 117.172 $ 1.117.172 $ 40.000 $ 40.000 $ 80.000 $ 1.037.172
TOTALES $ 5.050.000 $ 5.050.000 $ 351.516 $ 5.401.516 $ 202.000 $ 202.000 $ 404.000 $ 4.997.516
8.5 % $ 429.250 $ 606.000 12%
PAGO SEG SOCIAL EMPRESA
ARL 26.361
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS $ 450.126 PARAFISCALES
INTERESES CESANTIAS $ 54.015 CAJA COMPE 202.000
PRIMAS $ 450.126 ICBF 151.500
VACACIONES $ 210.418 SENA 101.000
(CUENTAS )
CAJA INVENTARIO CONSTRUCIONES EDIF EQUIPO OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
75.000.000 74.000.000 30.000.000 520000 35.000.000 20.000.000
1.475.600 500.000 15800000
500.000
130.200
93.000 $ 45.280.000 $ 35.000.000 $ 20.000.000
1.252.400
$ 0,00
EQUIPO COMPUTO FLOTA TRASPORTE CAPITAL BANCO

12.000.000 20.000.000 75.000.000 74.000.000 280.000
30.000.000 1.252.400 675.500
35.000.000 2.261.000
20.000.000 2.702.500
$ 12.000.000 $ 20.000.000 12.000.000 266.100
20.000.000 4.997.516
$ 192.000.000 44.730
$ 64.025.054
CAJA MENOR GASTOS LEGALES GASTOS BANCARIOS GASTOS PAPELERIA

500.000 280.000 280.000 280.000 280.000 850.000 850.000
220.000 220.000 44.730 44.730 34.000 34.000
1.300 1.300
$ 500.000 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

IVA X RETE ICA X PAGAR MERCANCIA RETE FUENTE X PAGAR
161.500 235.600 7.650 21.250
3.002.000 1.400 24.500
361.000 23.500 8.400
893.000 1.000 164.500
900 6.000
$ 4.181.900 $ 34.450 33.000
$ 257.650
CxP CLIENTES SERVICIOS PUBLICOS x P DEPRECIACION EQ OFI
982.600 1.475.600 1.475.600 160.000 172.500
675.500 675.500 70.000
130.200 130.200 350.000
2.261.000 2.261.000
2.702.500 2.702.500 $ 0,00 $ 580.000 172.500
2.702.500
93.000 93.000
266.100 266.100
92.900
$ 3.778.000
DEPRECIACION CONSTRUCIONES DEPRECIACION EQU COMPUTO DEPRECIACION FLOTA TRANS PROVEEDORES

14.583 200.000 333.333 18.802.000
$ 14.583 $ 200.000 $ 333.333 $ 18.802.000

APORTES SEG SOCIAL EPS X PAGAR APORTES SEG SOCIAL AFP X PAGAR APORTES SEG SOCIAL ARL X PAGAR CAJA COMPENSACION X PAGAR
202.000 202.000 26.361 202.000
429.250 606.000
$ 631.250 $ 808.000 $ 26.361 $ 202.000
BIENESTAR FAMILIAR X PAGAR SENA X PAGAR BENEFICIOS EMPL CESANTIAS X PAGAR BENEFICI EMPL INT CESANT X PAGAR
151.500 101.000 450.126 54.015
$ 151.500 $ 101.000 $ 450.126 $ 54.015
PRIMA X PAGAR VACACIONES X PAGAR ICA X PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
450.126 210.418 9.982
$ 450.126 $ 210.418 $ 9.982

VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS SUELDOS GASTOS AUX TRANSPORTE
890.000 520.000 5.050.000 5.050.000 351.516 351.516
350.000
$ 1.240.000 $ 520.000 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS EPS GASTOS AFP GASTOS ARL GASTOS CAJA COMPENSACION

429.250 429.250 606.000 606.000 26.361 26.361 202.000 202.000
0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS BIENESTRA FAMILIAR GASTOS SENA GASTOS CESANTIAS GASTOS INTERESES CESANTIAS
151.500 151.500 101.000 101.000 450.126 450.126 54.015 54.015
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

GASTOS PRIMAS GASTOS VACACIONES GASTOS CAFETERIA GASTOS ASEO
450.126 450.126 210.418 210.418 21.000 21.000 28.600 28.600
100000 100.000
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS CORREO GASTOS POLIZA SEGUROS GASTOS ENERGIA GASTOS ACUEDUCTO

8.000 8.000 1.900.000 1.900.000 160.000 160.000 70.000 70.000
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS TELEFONICO GASTOS MTTO GASTOS LICENCIAS GASTOS PUBLICIDAD

350.000 350.000 140.000 140.000 4.700.000 4.700.000 300.000 300.000
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

GASTOS DE ICA GASTOS DEPRECIACION EQ OFI GASTOS DEPRECIACION COSTRUCCIONES GASTOS DEPRECIACION EQ COMPU
9.982 9.982 166.667 166.667 145.833 145.833 200.000 200.000
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
GASTOS DEPRECIACION FLOTA BENEFICIOS A EMPLEADOS CxP PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DIVERSOS
333.333 333.333 4.997.516 4.997.516 450.126 700.000 700.000
54.015
450.126 $ 0,00
$ 0,00 $ 0,00 210.418
$ 1.164.686
PYG RESULTADO DE EJERCICIO PERDIDA

520.000 1.240.000 18.405.758
5.050.000
351.516
429.250
606.000
26.361
202.000
151.500
101.000
450.126
54.015
450.126
210.418
885.300
21.000
128.600
8.000
1.900.000
160.000
70.000
350.000
140.000
4.700.000
500.000
300.000
145.833
166.667
200.000
333.333
9.982
700.000
324.730
19.645.758 1.240.000
$ 18.405.758
MULTIHOGAR LTDA
ESTADOS DE RESULTADOS
DE 25 JULIO A AGOSTO 31 DE 2020
VENTAS 1.240.000
(-) COSTO DE VENTAS 520.000
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 720.000
(-) GASTOS OPERACIONALES 18.801.028
(=) PERDIDA OPERACIONAL (18.081.028)
(+) OTROS INGRESOS 0,00

(-) OTROS EGRESOS 324.730
(=) PERDIDAD ANTES DE IMPUESTOS (18.405.758)
(-) PROVISION DE IMPUESTOS - 33% 0,00
(=) PERDIDAD LIQUIDA (18.405.758)
(-) RESERVA LEGAL 10% 0,00
(=) PERDIDAD DEL EJERCICIO (18.405.758)
FIRMAS:
CARLOS ALBERTO PEREZ ARIEL PAZ ORTIZ JORGE LEAL ARTEAGA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO REVISOR FISCAL
TP No 15862-T T.P. No. 10456-T
MULTIHOGAR LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A AGOSTO 31 de 2021
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 64.525.054 OBLIGACIONES FCIERAS CP 0
INVENTARIO DE MERCANCIAS 45.280.000 PROVEEDORES 18.802.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 109.805.054 CUENTAS POR PAGAR 3.778.000
SERVICIOS P. X PAGAR 580.000
ACTIVO NO CORRIENTE RETE FUENTE X PAGAR 257.650
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO RETE ICA X PAGAR 34.450
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 35.000.000 APORTES SEG SOCIAL 1.465.611
EQUIPO DE OFICINA 20.000.000 APORTES PARAFISCALES 454.500
EQUIPO COMPUTO 12.000.000 ICA X PAGAR 9.982
FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE 20.000.000 IVA X PAGAR -4.181.900
DEP. ACUM. CONSTRUCCIONES Y ED (145.833) BENEFICIOS EMPL PREST SOCIALES 1.164.686
DEP. ACUM. EQUIPO OFICINA (166.667) TOTAL PASIVO CORRIENTE 22.364.979
DEP. ACUM. EQUIPO CÓMPUTO (200.000)
DEP. ACUM. FLOTA Y EQU. TRANSP. (333.333) PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 86.154.167 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 22.364.979
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 192.000.000
RESERVA LEGAL 0
RESERVA ESTATUTARIA 0
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO -18.405.758
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 0
TOTAL PATRIMONIO 173.594.242
TOTAL ACTIVO 195.959.221 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 195.959.221

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ASIENTOS CONTABLES

Aportes en efectivo de los socios:

Aportes en mercancia de los socios:

Aporte local de los socios:

CONSTRUCIONES EDIF CAPITAL

Aporte equipos de oficina:

EQUIPO OFICINA CAPITAL

Aporte equipos de computo:

EQUIPO COMPUTO CAPITAL

FLOTA TRASPORTE CAPITAL

1) Se abre cuenta bancaria

2) Apertura caja menor

CAJA MENOR CAJA

3) Pago de notaria y registro

GASTOS LEGALES CAJA

4) Banco envia ND Bria por valor chequera

GASTOS BANCARIOS BANCO

GASTOS PAPELERIA IVA

RETE FUENTE x Pagar RETE ICAxPagar 9x1000

6) venta de mercancia TV 890.000

COMERCIO AL POR >< IVA

CLIENTES COSTO DE VENTA

8) Compra equipo de oficina contado con cheque

GASTOS DIVERSOS CxP

BANCO RETE FUENTE x Pagar

9) Pago efectivo servicio MTTO

GASTO DE MTTO RETE FUENTE x Pagar

RETE ICAxPagar 9x1000 CxP

GASTO SUELDO GASTO AUXILO TRASPORTE

BENEFICIOS A EMPLEADOS CxP AFP

GASTOS AFP CxP EPS

GASTOS EPS CxP ARL

GASTOS ARL CxP PARAFISCALES

GASTOS PARAFISCALES CxP PRESTACIONES SOCIALES

GASTOS PRESTACIONES SOCIALES

12) Se contrata poliza de seguro

GASTOS POLIZA SEGURO IVA

CxP POLIZA SEGURO BANCO

13) Compra licencias software

RETE FUENTE x Pagar RETE ICA x Pagar

GASTOS SERVICIO ASEO RETE FUENTE x Pagar

RETE ICA x Pagar CxP

15) Se cancela publicidad

GASTOS PUBLICIDAD RETE FUENTE x Pagar

RETE ICA x Pagar CxP

16) Realizar depreciaciones CONTRUCCIONES 35.000.000 / 20 AÑOS / 12 MESES

GSTS DEPRE CONSTRUCCIONES DEPRECIACION CONSTRUCCIONES

GSTS DEPRE EQUI OFICINA DEPRECIACION EQUI OFICINA

GSTS DEPRE FLOTA DEPRECIACION FLOTA

17) Pago de nomima

BENEFICIOS A EMPLEADOS BANCO

18) Realizar ajustes

a) Gastos financieros 4x 1000

GASTOS FINANCIEROS BANCO

b) Consignar saldo de caja

GASTO ICA ICA X PAGAR

d) Gastos pagados caja menor Papeleria 34.000 Cafeteria 21.000

GASTO PAPELERIA GASTO CAFETERIA

GASTO ASEO GASTO CORREO

CAJA INVENTARIO CONSTRUCIONES EDIF EQUIPO OFICINA

EQUIPO COMPUTO FLOTA TRASPORTE CAPITAL BANCO

CAJA MENOR GASTOS LEGALES GASTOS BANCARIOS GASTOS PAPELERIA