Descripción de Actividades

Flujo de Efectivo

Clasificación referencial de las actividades del flujo de efectivo:

1. Actividades de Operación

1.1. Ingresos:
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Cobros procedentes de regalías, comisiones

1.2. Flujo de Egresos

Pagos por adquisición de existencias para su posterior venta (pagos a proveedores)
Pago de servicios
Pago de remuneraciones a empleados
Pago de impuestos
Pago de intereses a prestamistas y acreedores

2. Actividades de Inversión

2.1. Ingresos:
Cobros por venta de instrumentos de pasivo o de patrimonio emitidos por otras entidades (bonos,
acciones)
Cobros por la venta de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otros activos a largo plazo.

2.2. Egresos:
Pagos por adquisición de instrumentos de pasivo o de patrimonio emitidos por otras entidades (bonos,
acciones)
Pagos por la adquisición de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otros activos a largo
plazo (la deuda es financiamiento).

3. Actividades de financiamiento

3.1. Ingresos:
Cobros procedentes de la emisión acciones
Cobros por nuevos aportes
Cobros procedentes de la emisión de obligaciones sin garantía, préstamos, bonos y otros fondos
tomados en préstamo.

3.2. Egresos
Pagos de dividendos
Pagos a los propietarios por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Pagos por cancelación o amortización de préstamos obtenidos.