Buzos niños Cajamarca

FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
Proyecto de inversión
Confección y venta de buzos para niños
Autores:
Alejandrina Bolaños Cervantes
Olivia Emiliana Pino Robles
Rosa Gamboa Cerna
Rosmery Noemí machuca Abanto
Profesor:
Patricia Raquel Henostroza Márquez Mazmella
Cajamarca – Perú
2021
PROYECTO DE INVERSIÓN
CONFECCIÓN Y VENTA DE BUZOS PARA NIÑOS
ÍNDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO 1. MARCO TEORICO .............................................................................................5
1.1. ENTORNO Y CONDICIONES GENERALES ............................................................. 5
1.1.1. Entorno Mundial ........................................................................................ 5

1.1.2. Entorno Nacional. ....................................................................................... 6
1.1.3. La realidad Política del Perú ........................................................................ 6
1.1.4. La Realidad Económica de Cajamarca .......................................................... 8
CAPÍTULO 2. MERCADO OBJETIVO Y SUS PROYECCIONES .............................................9
2.1. ENFOQUE DE LA IDEA DE NEGOCIO. .................................................................. 9
CAPÍTULO 3. INVESTIGACION DE MERCADO .................................................................. 10
3.1. LOS CLIENTES. ............................................................................................. 10
3.1.1. Clientes potenciales .................................................................................. 11

3.1.2. Consumidor final. ..................................................................................... 11
3.2. EL MERCADO POTENCIAL ............................................................................. 11

3.3. LA OFERTA EN EL MERCADO ......................................................................... 11
3.4. LA DEMANDA ESPERADA .............................................................................. 12
3.5. HÁBITOS DE CONSUMO.................................................................................. 12
3.6. NUESTROS COMPETIDORES Y SUS VENTAJAS .................................................... 13
3.7. ESTIMACIÓN DE LA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO....................................... 13
3.7.1. Productos que se estima vender en el primer año ......................................... 15
CAPÍTULO 4. PLAN DE MARKETING .................................................................................. 16
4.1. ESTRATEGIA DE INGRESO AL MERCADO Y CRECIMIENTO ................................... 16

4.2. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO ................................................................. 17
4.3. PRODUCTO .................................................................................................. 17
4.3.1. Marca. ..................................................................................................... 18
4.4. POLÍTICA DE PRECIOS. ................................................................................... 19

4.5. INICIO DE VENTAS DEL PRODUCTO .................................................................. 19
CAPÍTULO 5. SISTEMA DE VENTAS Y DISTRIBUCION .................................................... 20
5.1. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN ............................................................................ 20
5.1.1. Mayorista................................................................................................. 20
Bolaños Cervantes Alejandrina

Pino Robles Olivia Emiliana
Gamboa Cerna Rosa
Machuca Abanto Rosmery Noemí
5.1.2. Minorista ................................................................................................. 21
CAPÍTULO 6. PLAN DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN ................................................. 22
6.1. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA ......................................................................... 22
6.1.1. Equipamiento ........................................................................................... 22
6.2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO ...................................................... 23

6.3. TAMAÑO DEL PROYECTO – CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN .................................. 23
CAPÍTULO 7. ESTUDIO TÉCNICO ORGANIZACIONAL .................................................... 24
7.1. ASPECTOS LEGALES ...................................................................................... 24

7.2. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO. ...................................................................... 24
7.3. ANÁLISIS FODA. ......................................................................................... 29
7.4. DISEÑO ORGANIZACIONAL ............................................................................ 31
7.5. MAPA DE PROCESOS ..................................................................................... 32
CAPÍTULO 8. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES E INTANGIBLES ............... 33
8.1.1. Inversión en Muebles y Enseres ................................................................. 33

8.1.2. Inversión Maquinaria y equipo .................................................................. 33
8.2. CAPITAL DE TRABAJO. .................................................................................. 34
8.2.1. Presupuestos de ingresos y egresos ............................................................ 34

8.2.2. Presupuesto de ingresos de venta ............................................................... 34
8.2.3. Presupuesto de costos ............................................................................... 35
8.2.4. Mano de obra directa ................................................................................ 35
8.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................................. 36

8.4. COSTOS FIJOS – OBLIGACIONES LABORALES ................................................... 37
8.5. COSTOS FIJOS – MATERIALES Y EQUIPOS ........................................................ 37
8.6. COSTOS FIJOS –LEGALES ............................................................................... 38
8.7. DEPRECIACIÓN ANUAL .................................................................................. 38
CAPÍTULO 9. PLAN FINANCIERO ........................................................................................ 40
9.1. INGRESOS GENERADO DURANTE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO. ....................... 40
9.1.1. Ingresos Generado durante la ejecución del Proyecto. .................................. 40
9.2. EGRESOS GENERADOS DURANTE EL PROYECTO................................................ 40
9.2.1. Costos de Producción................................................................................ 41

9.2.2. Costos Fijos mensuales y anuales ............................................................... 42
9.2.3. Costos Variables mensuales y anuales ........................................................ 42
9.2.4. Impuesto a la Renta .................................................................................. 42

Gamboa Cerna Rosa
9.3. COSTO DE CAPITAL (COK) ............................................................................ 43

9.4. FINANCIAMIENTO. ........................................................................................ 43
9.5. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 43
9.6. FLUJO DE CAJA ............................................................................................ 44
9.6.1. Flujo de Caja Económico .......................................................................... 44

9.6.2. Flujo de Caja Financiero ........................................................................... 45
9.7. VALOR ACTUAL NETO (VAN) ........................................................................ 46
9.7.1. Valor actual neto económico (VANE Y TIRE) ............................................ 46

9.7.2. Valor actual financiero (VANF) ................................................................. 46
9.8. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ................................................................. 46
CAPÍTULO 10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................... 47
10.1. CONCLUSIONES ....................................................................................... 47

10.2. RECOMENDACIONES .............................................................................. 49
ANEXOS ..................................................................................................................................... 50

Gamboa Cerna Rosa
CAPÍTULO 1. MARCO TEORICO
1.1. Entorno y condiciones generales
En este capítulo analizaremos el nivel macroeconómico y microeconómico la
comercialización de ropa para niños, ubicando mejor las oportunidades y
amenazas que se distinguirán luego en el planeamiento de la estrategia del
presente proyecto
1.1.1. Entorno Mundial
En América Latina, el 90 % de las empresas son Micro y Pequeñas Empresas
(MYPES). Estas representan la mayor fuente de trabajo al ser las responsables
de generar el 47 % del empleo (OIT, 2015). Además, son empresas dinámicas
que contribuyen al desarrollo social y al crecimiento económico. Uno de los
principales socios comerciales en América Latina son los países miembros de
la Comunidad Andina de Naciones (CAN), integrado por Perú, Ecuador,
Bolivia y Colombia, debido en gran parte a su complementariedad industrial,
la proximidad geográfica y las similitudes sociales y culturales (Narváez,
2017).
Uno de los principales objetivos del CAN es alcanzar un desarrollo integral y
autónomo, pues las principales barreras de crecimiento y desarrollo que aqueja
a las PYMES de estos países son la baja productividad, barreras de acceso a la
financiación, bajos niveles de innovación y elevados costos (Heredia y
Sánchez, 2016). Esta integración del CAN representa un vehículo para el
desarrollo de los países que lo conforman.
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5
Según el mapa de la moda infantil 2017, a nivel del mundo los 10 titanes de la
moda infantil son: Carter´s, The Children’s Place, Mothercare, Gymboree, IDKids,
Orchestra, Kidiliz, mayoral, CWF, Zippy.(Ventura, 2017).
Para incrementar sus ventas muchas de las empresas exitosas de este sector
utilizan las redes sociales donde los hijos de las celebridades o los hijos de los
herederos de las casas reales de Inglaterra o Holanda los usan.(Navarro, 2017)
1.1.2. Entorno Nacional.
El Perú es un país privilegiado por ser fuente de importantes fibras de calidad,
como el algodón pima y la alpaca, que son muy valoradas en la industria textil y de
confecciones, asimismo está comprobado que este sector cuenta con la capacidad
para producir cualquier tipo de prenda a gran escala. Entonces los problemas de
fondo están en la confección, la estrategia de comunicación, público objetivo,
selección de insumos, etc.", (Patiño, El Comercio, 2018)2
1.1.3. La realidad Política del Perú
De acuerdo al Banco Mundial, El país se ha visto gravemente afectado por la
pandemia del COVID-19. Una cuarentena estricta y prolongada llevó a un descenso
del PBI de 11.1 % en el 2020. El empleo cayó en promedio 20% entre abril y
diciembre. En este contexto, el gobierno desarrolló un programa global de
compensación económica y asistencia con el fin de proteger a la población vulnerable
y apoyar a las empresas, el mismo que incluye transferencias en efectivo,
postergación del pago de impuestos y garantías crediticias para el sector privado. Este
programa habría movilizado recursos por un valor equivalente al 20% del PIB. A
pesar de este esfuerzo, la desaceleración de la actividad económica y el desempleo
habrían producido un incremento de alrededor de seis puntos porcentuales en la

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6
pobreza monetaria, empujando a casi dos millones de personas a esta condición,
llevando la tasa de pobreza a alrededor de 27% en 2020.
El déficit público aumentó a 8,9 por ciento en 2020, desde el 1,6% del año
previo. Los ingresos cayeron drásticamente debido a la fuerte contracción de la
actividad económica. Además, el componente fiscal del paquete (gastos en salud,
transferencias sociales, subsidios de nómina, entre otros), estimado en 7 por ciento
del PIB, elevó los gastos. Con ello, la deuda pública cerró el año en 35 por ciento del
PIB, por encima del límite legal del 30 por ciento.
Por el lado de las cuentas externas, se registró una abrupta caída de los
volúmenes de exportación e importación. A pesar de ello, la cuenta corriente de la
balanza de pagos mostró un signo positivo en 2020, debido a la mejora de los
términos de intercambio, especialmente en la segunda mitad de año.
Considerando la profundidad de la recesión en el 2020, para el 2021 se espera
un fuerte rebote, lo cual presupone una ejecución más rápida de la inversión pública
y mejores condiciones internacionales a raíz de la implementación de una vacuna
contra el COVID-19. En el plano doméstico, la prevalencia de algunas restricciones,
la aversión al riesgo y la incertidumbre ralentizarían la recuperación del gasto
privado. En este contexto, a pesar de un fuerte rebote, el PIB se mantendría por debajo
del nivel pre-pandemia.
En adelante, se espera que la economía se estabilice a tasas cercanas a las
registradas en el período anterior a la crisis. El desafío para la economía peruana
radica en acelerar el crecimiento del PBI, promover una prosperidad compartida y
brindar a sus ciudadanos protección contra los remezones, ya sea de índole
generalizada o individual. Para ello, será necesario potenciar la efectividad del Estado
Pág.
7
en la prestación de servicios públicos y en la calidad regulatoria, generar planes de
protección, así como proveer una mejor infraestructura de conectividad y formular
políticas para reducir las rigideces en los mercados de factores y productos.
1.1.4. La Realidad Económica de Cajamarca
A raíz de la crisis ocasionada por el COVID-19, la economía peruana se
contrajo en 11.1% en el 2020, según las cifras del Instituto Nacional de Estadística e
Informática. A nivel regional, la actividad económica en Cajamarca se redujo en
9.7%, tras experimentar resultados negativos durante los cuatro trimestres del 2020.
Esto se explica principalmente por la contracción de los sectores minería, transporte,
y comercio. Con ello, la región acumula tres años seguidos de resultados negativos.
(IPE, 2021)
Según el último reporte de inflación del Banco Central de Reserva, se espera
que la actividad económica nacional alcance sus niveles previos a la pandemia en el
primer trimestre de 2022. Esta recuperación sería impulsada por la normalización del
consumo, financiada con un mayor ahorro privado, que en el 2020 alcanzó su
máximo histórico. Asimismo, se espera una notable recuperación de los sectores
minería (11%), construcción (17.4%) y comercio (18%) durante el 2021. En el caso
de la región Cajamarca, la puesta en marcha de proyectos mineros de oro y cobre
como La Granja, El Galeno y Yanacocha Sulfuros permitirán potenciar el
crecimiento de la región en los próximos años.(IPE,2021)
Pág.
8
CAPÍTULO 2. MERCADO OBJETIVO Y SUS PROYECCIONES
2.1. Enfoque de la idea de negocio.
La idea de negocio de la creación de la empresa de confección y venta de buzos
para niños y niñas se basó en la oportunidad de negocio que se encontró en el
departamento de Cajamarca en la venta de buzos para niñas y niños de 2 a 12 años.
Creaciones Faby es una propuesta diferente que busca garantizar diseños
originales de buena calidad en prendas de vestir dirigido a niños, por lo cual se propone
exclusividad en los modelos que son variados al contar con detalles únicos, finos
acabados y distintos colores que permitan tener un estilo único y ser el centro de
atención.
Es así, que las prendas que se diseñan minuciosamente se basan en los últimos
desfiles infantiles internacionales, lo que hace que se diferencien del resto. Asimismo,
las prendas son de algodón pima, el cual absorbe la humedad del cuerpo,
manteniéndolo fresco y cómodo en todo momento. Además, se usa tintes naturales
para evitar que destiñan y dañen la piel, del mismo modo, en cuanto a las costuras son
cuidadosamente realizadas para evitar el roce con la piel.
Para ello, es que se tiene en cuenta todo, desde la selección de la tela, diseño y
confección hasta su acabado, para garantizar la satisfacción de los pequeños de la casa.
Asimismo, estar en la vanguardia con las actualidades tecnológicas, es decir contar
con plataforma web y redes sociales para poder comercializar adecuadamente las
prendas por los distintos canales de venta físico y virtual, ya que los padres buscan que
se ofrezcan una experiencia total. Es por ello, que la empresa no solo se limita a vender,
sino la intención es fidelizar al cliente, por ello se cuenta con un servicio de
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9
asesoramiento durante el proceso de compra y servicio postventa garantizando una
óptima atención del cliente.
CAPÍTULO 3. INVESTIGACION DE MERCADO
3.1. Los clientes.
El mercado objetivo propuesto por el modelo de negocios será, respecto de los
factores de segmentación demográficos y conductuales, el mismo durante todo el
desarrollo que tenga la marca en el futuro. Sin embargo, su tamaño se irá
incrementando de manera proporcional según la etapa de realización en que se
encuentre el plan de negocios. Así, durante la primera etapa los esfuerzos del plan de
marketing de la empresa apuntarán al mercado Cajamarquino.
Este es el momento en que el cliente elige el producto propio ante la
competencia, hace una retroalimentación a la empresa con respecto a sus expectativas,
y genera una recompra que logra terminar en la fidelización de este con la marca
propia, generando así un portafolio amplio de consumidores fieles, que se ven
reflejados en ganancias dentro de la empresa, que pueden ser invertidas para aumentar
la capacidad instalada ofertante en el mercado. (Colombia Martínez, 2018)
Actualmente, gran parte de la compra de prendas de vestir se realiza en la
misma tienda. Sin embargo, hay una tendencia de compra online debido a la
practicidad de la compra. Siendo este medio una oportunidad permitiendo interactuar
con los clientes potenciales a un costo menor, con el fin de estar acorde con sus gustos
y preferencias.
Nuestros clientes de acuerdo a nuestro proyecto, básicamente seria niños y
niñas entre los 2 a 12 años de edad.
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10
3.1.1. Clientes potenciales
Con el objetivo de proporcionar una solución de comunicación y diseño a la
empresa Cerámicos y Estilos S.A. se diseñó un catálogo virtual de compras que
promueve los productos que comercializa y vende dicha compañía, optimizando la
visualización de los mismo y permitiendo la innovación de su sitio web con una
apropiada línea de diseño, que brinda una agradable y simplificada experiencia
virtual a los clientes reales y potenciales, cumpliendo el objetivo general del
proyecto.(Guatemala, Godoy Morales, 2020)
Finalmente por medio de la diagramación de los elementos gráficos del
catálogo virtual de compras se pudo mantener un orden visual y jerárquico brindando
factibilidad de uso a sus clientes reales y potenciales, cumpliendo así con el último
objetivo del proyecto. . (Guatemala, Godoy Morales, 2020).
El poder de negociación del cliente es alto, ya que el cliente es influenciado
por la moda actual. Así como también hay consumidores que se informan, comparan
y compran los productos que necesitan.
3.1.2. Consumidor final.
Quien utiliza el producto, en nuestro producto serán los niños y niñas de 2 a 12
años de edad. De la ciudad de Cajamarca y alrededores.
3.2. El Mercado Potencial
El mercado de provincias aledañas al departamento de Cajamarca, Chota,

Bambamarca y Cajabamba.
3.3. La Oferta en el Mercado
 Conocer los actuales ofertantes, así como las características del

producto.
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11
 Conocerlas características del servicio de atención de las tiendas

comerciales en las que se realizan la compra.
 Determinar la percepción e imagen que tienen las distintas marcas de
buzos para niños y niñas.
 Evaluar el nivel de aceptación al canal de venta online.
 Identificar las marcas y tiendas que compiten en el sector de prendas
de buzos para niñas y niños.
 Evaluación de precios de las marcas que compiten en el mercado.
 Determinar la cantidad y distribución del inventario de buzos para niños
y niñas
3.4. La Demanda Esperada
 Identificar los drivers de decisión para la elección de una marca de ropa
y de tienda de buzos para niños
 Conocer la frecuencia de visita de tiendas de buzos para niños.
 Identificación de atributos buscados a la hora de elegir una marca de
buzos para niños.
 Definir los problemas de compra que se presentan durante la
experiencia de compra de buzos para niños.
 Valorar los atributos en la decisión de compras de buzos para niños.
3.5. Hábitos de consumo
Según el estudio de mercado la población adquiere este producto al mes o
cuando es necesario
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3.6. Nuestros competidores y sus ventajas
En el mercado nacional, la demanda de prendas para niños tuvo un incremento
del 2,4% durante 2017 con alzas en el sector Premium de la economía. Dentro de las
prendas de mayor incremento porcentual en la demanda estuvieron aquellas elaboradas
con algodón pima y fibras de alpaca, así como las prendas de diseñador y las
importadas, sin embargo, los precios de las prendas peruanas no son competitivas
(Litman T. G., 2018).
Existen tiendas comerciales con marcas posicionadas en la mente del
consumidor del mercado cajamarquino por tener años en el mercado y los atributos
de calidad, diseño e innovación en las prendas de buzos para niños, muchas de ellas
son de procedencia de la capital.
Nosotros lanzaríamos un producto netamente cajamarquino, donde nuestros
clientes se sientas satisfechos con nuestro producto.
3.7. Estimación de la participación en el mercado
En un sondeo de 100 personas en el mercado san Antonio de Cajamarca, donde
se mostró 3 productos diferentes de buzos. Se obtuvo un resultado de 48 personas
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13
por la compra de buzos de material Franela, 32 personas por la compra de buzos
material polar y 16 personas por los buzos de material Fresh Terry, un motivo muy
importante fue el clima, luego el costo.
Buzos niños
60
50 48
40
32
30
20 16
10
0
BUZOS DE BUZOS DE FRESH
BUZOS DE POLAR
FRANELA TERRY
Series2 48 32 16
La ciudad de Cajamarca se encuentra a una altitud de 2,750 msnm, es friolento
ya que la población opta por la compra de buzos de franela, y el precio es cómoda para
el bolsillo del cliente.
 Buzo material franela.
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14
 Buzo material Polar.
 Buzo material Fresh Terry
3.7.1. Productos que se estima vender en el primer año
En nuestro proyecto hemos estimado vender más de 3 mil unidades de
nuestro producto por mes, como se detalla:
VENTAS ESTIMADAS PRIMER AÑO

MESES DE VENTA UNIDADES
Enero 3000
Febrero 3000
Marzo 3000
Abril 3000
Mayo 3000
Junio 3000
Julio 3000
Agosto 3000
Setiembre 3000
Octubre 3000
Noviembre 3000
Diciembre 3000
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15
CAPÍTULO 4. PLAN DE MARKETING
4.1. Estrategia de ingreso al mercado y crecimiento
Al ofrecer prendas idóneas para diferentes actividades mediante variedad de
modelos y colores diferentes para todos los gustos, buscando la combinación perfecta
de estilo y comodidad, con las últimas tendencias y novedades, se tiene la
oportunidad de crecimiento mediante las estrategias de desarrollo de producto y
mercado.
Respecto al desarrollo de producto, se busca ofrecer al mercado prendas
personalizadas, con diseños exclusivos y variedad de modelos para niños y niñas
marcando la diferencia sobre lo que se ofrece en el mercado por parte de los
competidores que vende buzos para niños. Esto hace que las prendas que se ofrecen
sean de buena calidad y cuenten con un acabado fino hecho a mano, lo cual le da la
finura y presentación al producto terminado, lo cual hace que sean prendas dignas de
usar por parte de los engreídos de la casa, asimismo dando una excelente calidad en
cuanto al servicio de atención y asesoría al cliente en todo momento.
Por otra parte, según las proyecciones de crecimiento anual para la empresa, se
necesita realizar nuevas inversiones para atraer nuevos clientes, es por ello se elige
el desarrollo de mercado, para lo cual se buscará establecer asociaciones estratégicas
con marcas peruanas que tienen la misma tendencia innovadora que la propuesta de
negocio.
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16
4.2. Características del producto

4.3. Producto
El producto incluye no sólo la unidad física, sino también su empaque, garantía,
servicio posterior a la venta, marca, imagen de la compañía, valor y muchos otros
factores.
Pensando en los pequeños del hogar es que se ha creado la marca de ropa para
niños “CREACIONES BABY”. Es importante mencionar que el cliente del producto,
no es el consumidor final, sin embargo, los niños y niñas hacen saber sus gustos y
preferencias, los cuales se expresan en forma de sonrisas, alegrías, sentimiento y
emoción que sienten al ver una prenda de vestir con personajes animados que reconoce
y relaciona con películas animadas, estampados y bordados con colores y diseños
llamativos, y que finalmente en su mayoría, los adultos terminan satisfaciendo esa
necesidad.
Las características de las prendas de vestir para niñas y niños que ofreceremos,
incrementarán el valor percibido por el cliente:
• Variedad en colores, modelos y tallas en un mismo punto de venta para todos
los gustos.
• Alta calidad de las prendas de vestir para niñas en presentación única.
4.3.1 Confección y venta de buzos de franela.
Se ofrecerán Buzos de franela que según el modelo se pueden destinar para uso
diario o uso especial. Creaciones Faby ofrecerá buzos hechos a base de algodón pima.
Se realizara una mescla con rib en la pretina, puño de la polera, los llamativos
colores y estampado y aplicaciones en los diseños se verán espectaculares en la polera
Pág.
17
para los pequeños de casa, se sentirán muy cómodos al jugar CREACIONES FABY
será su mejor opción desde los 2 años hasta los 12 años en donde se les ofrecerá variedad
de diseños y colores, en buzo al igual que la polera tendrá el mismo estampado y se
tendrá en cuenta el color de la polera para hacer juego con el mismo para brindarle
mayor comodidad a los niños.
Figura N° 1. Diseño de Buzo.
4.3.1. Marca.
Es un signo distintivo, con la función principal de diferenciar y hacer únicos a
los productos y/o servicios de una empresa frente al resto de competidores.
La marca será CREACIONES FABY, ya que nosotros mismos seremos los
creadores de nuestros modelos del producto.
CREACIONES FABY
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18
4.4. Política de precios.
Los precios estarán de acuerdo al mercado actual.
4.5. Inicio de ventas del producto
Las ventas se iniciaran una vez que se tenga en producto en almacén de la tienda
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19
CAPÍTULO 5. SISTEMA DE VENTAS Y DISTRIBUCION
5.1. Sistema de distribución
Logística Almacena Distribución Tienda Cliente

de entrada miento física
La cadena de distribución está conformada por el diseño de prendas, el cual
está a cargo del diseñador especializado en Buzos de niños de la empresa, haciendo
los diseños y señalando las especificaciones, tipo de tela, acabados, entre otros
detalles que se tiene en cuenta para la elaboración de las prendas, que forma parte de
las operaciones de la empresa.
Por otro lado, la confección es está a cargo de los 3 trabajadores a cargo quienes
cortaran la tela de acuerdo al diseño luego lo llevan al cosido, y acabados respectivo
permitiendo alcanzar la calidad en la elaboración de las prendas que se necesita,
formando parte de la logística de entrada. Una vez están terminadas las prendas, estas
se llevan al almacén de la empresa para ser empaquetadas, para que posteriormente
se distribuya a la tienda física y se ponga en exhibición para que el cliente lo pueda
comprar. Toda la cadena de distribución garantiza la atención oportunidad al cliente,
ofreciendo prendas de calidad, según modelo, diseño, colores elegidos, en el lugar y
tiempo indicado, brindando una respuesta rápida y eficiente.
5.1.1. Mayorista
Empresas con gran capacidad de almacenamiento que compran al productor
para revender el artículo. Esta reventa no suele destinarse al consumidor final
Tiendas mayoristas de provincia y clientes de mercados de Cajamarca y
provincias
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20
5.1.2. Minorista
También conocido como detallista, son empresas pequeñas que compran el
producto al productor o al mayorista para venderlo al consumidor final. Es el último
eslabón del canal de distribución. Un minorista tiene un contacto directo con el cliente
final, por ello, puede influir enormemente en las ventas de los productos que están
comercializando.
Todos los clientes de galerías y mercados de Cajamarca
Pág.
21
CAPÍTULO 6. PLAN DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN
6.1. Localización geográfica
Se Localiza en el mismo departamento de Cajamarca
6.1.1. Equipamiento
Maquinaria y equipos
Máquinas de coser remalla dora 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00
Cortadora de tela 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00
Máquina de coser recta 3 S/. 1,500.00 S/. 4,500.00
Mesa para acabados 1 S/. 500.00 S/. 500.00
mesa para corte 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total maquinaria y equipo S/. 17,200.00
Equipos de oficina
Celular 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Impresora 2 S/. 400.00 S/. 800.00
Computadora 2 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00
Total de equipos de oficina S/. 9,300.00
MUEBLES Y ENSERES (TALLER Y ALMACEN)

Regla, escuadra 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Piqueteras 3 S/. 4.00 S/. 12.00
Tijeras 3 S/. 12.00 S/. 36.00
Cinta métrica 3 S/. 2.50 S/. 7.50
Punzón 3 S/. 3.50 S/. 10.50
Colgadores 10 S/. 100.00 S/. 1,000.00
Anaqueles 10 S/. 60.00 S/. 600.00
Vitrinas 6 S/. 500.00 S/. 3,000.00
vinilos 4 S/. 150.00 S/. 600.00
Exhibidores 25 S/. 80.00 S/. 2,000.00
Maniquís de exhibición 4 S/. 400.00 S/. 1,600.00
Caja registradora, con impresora de tickets 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Estantería 4 S/. 750.00 S/. 3,000.00
Espejos de probadores 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Bancos y percheros 4 S/. 75.00 S/. 300.00
Sillas 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Útiles de oficina 1 S/. 100.00 S/. 100.00
letrero luminoso 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Diseño de marca 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Total muebles y enseres S/. 19,146.00
Pág.
22
6.2. Diagrama de operaciones de proceso
Proceso de productivo
Compra de materia
prima
Trazo y corte de la
tela
Unión de piezas por Fase de Fase de Inspección Producto

diferentes costuras acabado y empaquetado acabado
6.3. Tamaño del proyecto – Capacidad de producción
De acuerdo a nuestra maquinaria y mano de obra podremos empezar a producir
más de 3 mil unidades mensuales y 36 mil unidades al año 1
Pág.
23
CAPÍTULO 7. ESTUDIO TÉCNICO ORGANIZACIONAL
7.1. Aspectos legales
CONCEPTO
CANTIDAD PRECIO
GASTOS PRE OPERATIVOS
Constitución de la Empresa S/. 700.00
Inscripción de la licencia de funcionamiento S/. 270.00
Inscripción municipal S/. 230.00
Registro de marca S/. 535.00
Certificado INDECI S/. 30.00
Software S/. 6,500.00
Diseño e implementación tienda online S/. 2,500.00
Diseño y creación de la página web S/. 2,500.00
Total Gastos PERO OPERATIVOS S/.13,265.00
7.2. Planeamiento estratégico.
7.2.1 Análisis externo

7.2.1.1 Análisis PESTEL
7.2.1.1.1 Político-legal
En el año 2017, entró en vigencia el Decreto Legislativo N°1269 en el Perú,
referido al Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta, los beneficios implican
el pago de impuesto a la renta según sus ingresos, dándoles posibilidades al micro y
pequeño empresario de cumplir con sus obligaciones tributarias sin dificultades.
Por otro lado, respecto al sector de confección textil, Triveño (2017), en el
Diario Gestión, señala que:
El Estado no ha sabido hacer frente a las malas prácticas como el contrabando,
la subvaluación, las marcas de segunda calidad y el efecto que tiene todo eso en la
evasión de impuestos, y más bien se ha mostrado con miedo a invocar medidas
defensivas dentro del marco de la OMC.
Pág.
24
Por lo tanto, existe la necesidad de actuar a través de la política de aranceles
para la ropa importada de modo que se pueda resolver la competencia desleal en el
sector textil peruano.
7.2.1.1.2 Social-cultural
Dentro de este análisis es importante revisar los índices de natalidad y su
evolución a lo largo de los años. Según INEI (2017), desde el año 2012 hasta el año
2017 los nacimientos registrados anualmente en el Perú han disminuido. Asimismo,
este estudio revela que en la ciudad de Cajamarca se registran 27689 nacimientos como
se muestra en la Figura 1.
7.2.1.1.3 Global
Según ADEX estimó que en el año 2018 las exportaciones textiles y de
confecciones sumarían US$ 1.300 millones.
Durante el primer trimestre de ese año, los envíos textiles sumaron US$ 99
millones 685 mil (crecimiento de 15,9%) y las confecciones US$ 224 millones
(crecimiento de 7%).
Pág.
25
Los principales destinos de las prendas peruanas fueron EEUU, concentra el
68,4%, le sigue Brasil, Alemania, Argentina, Canadá, Francia, Chile, Reino Unido,
entre otros. Actualmente, existe apoyo del Estado Peruano que permite que las PyMes
pertenecientes al sector textil puedan participar en programas para mostrar la calidad
de los productos. El 2018, la Cámara de Comercio de Lima (CCL) y la Oficina
Comercial de Perú en Bélgica (OCEX Bruselas), permitieron que las PyMes lleven a
cabo una gira comercial a Bruselas, Amberes y Lieja. Esta actividad se ejecutó como
parte del programa europeo #Al Invest 5 que brinda apoyo a PyMes en su proceso de
internacionalización. Seis empresas peruanas (Alberto Cáceres, Bombicis, Cotton
Project, HTF Export, Knitting Perú y Rafaella Orellana) se reunieron con empresas
belgas, conformados por diseñadores, marcas de ropa y agentes durante este evento,
indicó la OCEX Bruselas.
7.2.1.1.4 Económico
Es importante en todo análisis económico de un país conocer el contexto
mundial, con mayor énfasis en aquellos países referentes que mueven la aguja de los
indicadores económicos y cuyos incrementos o disminuciones afectan directamente
las economías de todos los demás países en general. En los últimos años, se ha visto
una tendencia de crecimiento de las economías avanzadas y emergentes, en
consecuencia, de la economía mundial. Esto sucede porque:
En el año 2017, la economía mundial registró un repunte en la producción al
crecer 3,8%, tasa significativamente superior a las registradas en los dos últimos años.
Incidió en este resultado la evolución favorable de las economías avanzadas que
crecieron en 2,3%, y de las economías emergentes que mostraron un crecimiento de
4.8%. En las economías avanzadas cabe resaltar la positiva evolución económica de

Pág.
26
Estados Unidos (2,3%), Canadá (3,0%) y la Zona Euro (2,3%); en tanto que en las
economías emergentes destaca principalmente el crecimiento de la economía China
(6.9%). (Instituto Nacional de Estadística e Informática [INEI], 2017).
Estos indicadores alentadores permitieron que existieran repercusiones
favorables en la economía de América Latina. En el Perú la economía ha registrado
crecimientos que se han mantenido constantes en los últimos años. En el año 2017, el
crecimiento fue de 2.5%, la 14 medición de Producto Bruto Interno (PBI) permite
obtener este porcentaje. A través de esta medición se sabe que “el Producto Bruto
Interno de la economía peruana en el periodo 1950- 2017 creció una tasa promedio
anual de 3,8%” (INEI, 2017).
7.2.1.1.5 Tecnológico
Según el equipo de investigación de Picodi, el 65% de los compradores online
tienen entre 18 y 34 años. El 76% de peruanos realiza la compra por internet utilizando
un Smartphone, mientras el 22% utiliza una computadora y el 35% emplea una Tablet.
Pág.
27
Sin embargo, el promedio de compras por un dispositivo móvil es S/126 soles mientras
los usuarios de las computadoras y Tablet: S/ 163 y S/ 176 soles respectivamente.
El informe señala que las categorías de productos más comprados por los
peruanos fueron las siguientes: ropa, comida a domicilio, viajes, dispositivos
electrónicos, productos cosméticos y perfumes.
7.2.2 Análisis de la industria: Análisis de las 5 fuerzas de Porter

7.2.2.1 Rivalidad entre competidores existentes
La rivalidad de los competidores se analiza tomando en cuenta la presencia de
empresas peruanas y extranjeras dedicadas a la confección de ropa para niños y niñas
Pág.
28
que se encuentran posicionadas en el país así como las importaciones y exportaciones
de estas prendas que se realizan en el Perú.
7.2.2.2 Poder de negociación de los clientes

Los clientes pertenecientes al sector textil son numerosos y no se encuentran
organizados, esta deficiencia hace que se encuentren en una posición de desventaja
para defender sus intereses, por lo que el nivel de negociación de los mismos se ve
reducido. Por otra parte, el nivel de información conocido por los clientes hoy en día
es bastante elevado, gracias a las redes sociales, webs, y otro tipo de opiniones que
mantienen al cliente informado acerca de diversas promociones que lanzan las
empresas, aumentando así el poder de negociación. Además, en el sector textil, los
clientes realizan sus compras de manera individual, por lo que el poder de negociación
del cliente es reducido por este aspecto.
7.2.2.3 Amenaza de productos sustitutos

Los productos sustitos son aquellos productos o servicios que no son
exactamente igual, pero pueden verse como una alternativa factible en el momento de
decidir la compra. Respecto al producto (confección de buzos), la idea de negocio se
enfocará en aumentar la percepción del valor añadido que consiste en brindar la mejor
calidad en la confección del producto garantizando el 100% de algodón Pima.
Actualmente en el mercado se puede encontrar ropa para niños y niñas confeccionada
de diversos materiales sintéticos, que son los más económicos, pero a la vez éstos
ocasionan irritaciones, sudoración, alergias, sarpullidos y molestias en general a la piel
de los niños.
7.3. Análisis FODA.
Pág.
29
FORTALEZAS DEBILIDADES
Factores Internos F1. Equipo con experiencia y conocimiento del D1. Marca nueva, aún desconocida en el
sector textil. mercado.
Factores Externos F2. Competir en un mercado de oligopolio.

F3. Equipo con experiencia en el manejo del
comercio electrónico.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - DO
O1. Crecimiento sostenido de la economía peruana. (F1, O1) Aplicar el conocimiento previo del (D1, O2) Implementar sistemas de información
O2. Reconocimiento y participación del algodón equipo en el rubro para ofertar el producto oportunos y adquirir certificaciones que
peruano en el mercado internacional. utilizando una adecuada estrategia de precios que permitan a los clientes potenciales conocer y
O3. Valoración a la variedad de diseños y tendencias permita aprovechar la evolución positiva de sentirse seguros de la calidad de las prendas.
de la moda en ropa para bebés. indicadores económicos del país. (D1,O3) Participar activamente en los
O4. Crecimiento de las compras por internet de (F2, O3) Confeccionar buzos para niños y niñas de programas de estado para publicitar la marca.
prendas de vestir. acuerdo a la tendencia de moda de manera
O5. Crecimiento de exportaciones del sector textil. personalizada en el mercado.
(F3, O4) Aplicar estrategias de comunicación y
promoción a través de las redes sociales
AMENAZAS ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS - DA
A1. Cantidad numerosa de competidores extranjeros. (F1,A1) Emplear el conocimiento del equipo en el (D1, A1) Establecer política de promoción
A2. Posible disminución de cultivo y producción de rubro como una barrera de entrada. agresiva para comenzar a ser reconocido en el
algodón. (F2,A2) Constituir alianzas con proveedores de mercado frente a las otras marcas provenientes
A3. Incremento de productos sustitutos y de algodón Pima para asegurar la producción de las del extranjero.
contrabando subvaluados prendas.
Pág.
30
7.4. Diseño organizacional
ADMINISTRADOR
Dpto. Ventas Dpto. Producción
Cajera Costureros
Vendedores
Administrador: Es el encargado de la administración de negocio y del
personal a cargo.
Cajera: Es la encargada de la recaudación de dinero y la que administrara el
dinero de las ventas y compras de todo el negocio.
Vendedores: Son los encargados de las ventas del producto producido y llegar
a la meta trazada en ventas ya sea diaria mensual o semanal.
Costureros: Son los encargados de la producción del producto.
Pág.
31
7.5. Mapa de procesos
Procesos estratégicos
Planifica Mercadeo y Gestió

ción de la ventas n de calidad
producción
Procesos principales
Diseño de Confección
Corte
prendas y revisión
Procesos de soporte
Compra de Cont Mantenimi

materia prima rol de ento de equipos
calidad
Pág.
32
CAPÍTULO 8. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

TANGIBLES E INTANGIBLES
8.1.1. Inversión en Muebles y Enseres
COSTO TOTAL
CONCEPTO
CANTIDAD PRECIO FIJO
MUEBLES Y ENSERES (TALLER Y ALMACEN)
Regla, escuadra 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Piqueteras 3 S/. 4.00 S/. 12.00
Tijeras 3 S/. 12.00 S/. 36.00
Cinta métrica 3 S/. 2.50 S/. 7.50
Punzón 3 S/. 3.50 S/. 10.50
Colgadores 10 S/. 100.00 S/. 1,000.00
Anaqueles 10 S/. 60.00 S/. 600.00
Vitrinas 6 S/. 500.00 S/. 3,000.00
Vinilos 4 S/. 150.00 S/. 600.00
Exhibidores 25 S/. 80.00 S/. 2,000.00
Maniquís de exhibición 4 S/. 400.00 S/. 1,600.00
Caja registradora, con impresora de tickets 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Estantería 4 S/. 750.00 S/. 3,000.00
Espejos de probadores 1 S/. 250.00 S/. 250.00
Bancos y percheros 4 S/. 75.00 S/. 300.00
Sillas 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Útiles de oficina 1 S/. 100.00 S/. 100.00
letrero luminoso 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Diseño de marca 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Total muebles y enseres S/. 19,146.00
8.1.2. Inversión Maquinaria y equipo

COSTO TOTAL
CONCEPTO
CANTIDAD PRECIO FIJO
Maquinaria y equipos
Máquinas de coser remalla dora 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00
mesa para corte 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total maquinaria y equipo S/. 17,200.00
Equipos de oficina
Celular 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Impresora 2 S/. 400.00 S/. 800.00
Computadora 2 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00
Total de equipos de oficina S/. 9,300.00
Pág.
33
8.2. Capital de trabajo.
El capital de trabajo será de la siguiente manera:
Tipos de Fuentes APORTE PROPIO Préstamo TOTAL
Inversiones
Activos Fijos S/. 45,646.00 S/. - S/. 45,646.00
Intangibles S/. 13,265.00 S/. - S/. 13,265.00
Capital de Trabajo S/. 41,204.67 S/. 50,000.00 S/. 91,204.67
TOTAL INVERSION S/. 100,115.67 S/. 50,000.00 S/. 150,115.67
8.2.1. Presupuestos de ingresos y egresos
Proyección de Ingresos Anual del proyecto
Ingresos En Soles
Producto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
Totales 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
Proyección de Egresos Anual del proyecto
Egresos En Soles
Costos
Costos fijos 256,256 269,069 269,069 269,069 269,069
Costos variables 838,200 880,110 880,110 880,110 880,110
Totales 1,094,456 1,149,179 1,149,179 1,149,179 1,149,179
8.2.2. Presupuesto de ingresos de venta
Precio de Venta
(Nuevos Soles)
Producto PV
Confección de buzos 41.04
0
Proyección de Ventas Anual del proyecto
En unidades
Producto 1 2 3 4 5
Confección de buzos 36,000 37,800 37,800 37,800 37,800
Pág.
34
En Soles
Producto 1 2 3 4 5
Confección de buzos 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
Totales 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
8.2.3. Presupuesto de costos
COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto

Alquiler 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Servicios 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
contador 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Otros 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Sueldos mes 1 S/.11,956.00 S/. 11,956.00
Depreciación mes 1 S/. 1,677.58 S/. 1,677.58
Amortización de intangibles mes 1 S/. 221.08 S/. 221.08
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL S/. 21,354.67
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)
Tela Franela S/.3,000.00 S/. 20.00 S/. 60,000.00

Rib S/. 500.00 S/. 5.00 S/. 2,500.00
Elastico S/. 300.00 S/. 3.00 S/. 900.00
Hilo de costura S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 100.00
Hilo de remalle S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 100.00
Etiquetas talla y marca S/.3,000.00 S/. 1.00 S/. 3,000.00
Estampado S/.3,000.00 S/. 1.00 S/. 3,000.00
Cinta adhesiva S/. 30.00 S/. 2.50 S/. 75.00
Bolsa unitaria S/. 35.00 S/. 5.00 S/. 175.00
S/. -
TOTAL COSTOS VARIABLES S/.69,850.00
8.2.4. Mano de obra directa
Mano de Obra Cant. Horas C. Unitario Costo Total
Costurero 1 208 4.81 1,000.00

Costurero 2 208 4.81 1,000.00
Costurero 3 208 4.81 1,000.00
Total Costo Estándar de Mano de
Obra 624 3,000.00
Pág.
35
8.3. Costos de Producción
Pág.
36
8.4. Costos Fijos – Obligaciones laborales
Planilla de Personal
CANTID
ASIG.
AD A SUELDO GRATI
NOMBRE FT/PT FAMILIA VACACIONES ESSALUD C.T.S. TOTAL MES
CONTRA BASICO (7 & 12)
R
TAR
Máximo
S/. 93 16.67% 8.33% 9.00% 8.33%
PLANILLA DE
EMPLEADOS
Administrador 1 S/. 2,000.00 S/. 333.33 S/. 166.67 S/. 180.00 S/. 166.67 S/. 2,846.67
Cajera 1 S/. 1,500.00 S/. 250.00 S/. 125.00 S/. 135.00 S/. 125.00 S/. 2,135.00
costurero 3 S/. 1,000.00 S/. 166.67 S/. 83.33 S/. 90.00 S/. 83.33 S/. 4,270.00
vendedor 1 1 S/. 950.00 S/. 158.33 S/. 79.17 S/. 85.50 S/. 79.17 S/. 1,352.17
vendedor 2 1 S/. 950.00 S/. 158.33 S/. 79.17 S/. 85.50 S/. 79.17 S/. 1,352.17
TOTAL PLANILLA DE
EMPLEADOS 7 S/. 6,400.00 S/. 1,066.67 S/. 533.33 S/. 576.00 S/. 533.33 S/. 11,956.00
8.5. Costos Fijos – Materiales y equipos
Inversiones
CONCEPTO CANT. P.UNIT TOTAL

S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 45,646.00
I. Maquinaria y equipo
Máquina de coser remalla dora 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00
Mesa para corte 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Celular 3 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Impresora 2 S/. 400.00 S/. 800.00
computadora 2 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00
S/. -
Sub total S/. S/. 26,500.00
Pág.
37
8.6. Costos fijos –Legales
CONCEPTO
CANTIDAD PRECIO
GASTOS PRE OPERATIVOS
Constitución de la Empresa S/. 700.00
Inscripción de la licencia de funcionamiento S/. 270.00
Inscripción municipal S/. 230.00
Registro de marca S/. 535.00
Certificado INDECI S/. 30.00
Software S/. 1,500.00
Diseño e implementación tienda online S/. 2,500.00
Diseño y creación de la página web S/. 2,500.00
Alquiler de local (almacén y tienda) S/. 5,000.00
Total Gastos PERO OPERATIVOS S/.13,265.00
8.7. Depreciación anual
CONCEPTO CANT. DEPRECIACION DE ACTIVOS

% Vida Util Depr.
Depr. Anual
Depreciación años Mes
Deprec. Depr
ACTIVOS FIJOS Anual Acum. Valor Residual
I. Maquinaria y equipo 1 20,131.00 25,515.00
Máquina de coser
desmalladora. 3 20% 5 1,800.00 150.00 2 20,131.00 40,262.00 5,384.00
e telmaquina 1 20% 5 340.00 28.33 3 20,131.00 60,393.00 -14,747.00
Máquina de coser recta 3 20% 5 900.00 75.00 4 20,131.00 80,524.00 -34,878.00
Mesa para acabados 1 20% 5 100.00 8.33 5 20,131.00 100,655.00 -55,009.00
Mesa para corte 1 20% 5 300.00 25.00
Celular 3 100% 1 1,500.00 125.00
Impresora 2 50% 2 400.00 33.33
computadora 2 20% 5 1,400.00 116.67

Sub total S/.
Al cierre del 5to. Año se tiene un Valor Residual de S/. -
II. Muebles y enseres 55,009.00
Enseres de Taller 1 100% 1 1,696.00 141.33

Vitrinas, vinilos exhibidores y
maniquís 1 100% 1 7,200.00 600.00
Caja registradora equipada 1 50% 2 1,750.00 145.83

Estantería, espejos percheros
y bancos 1 50% 2 1,775.00 147.92
sillas 2 50% 2 50.00 4.17
letrero luminoso 1 50% 2 500.00 41.67
útiles de oficina 1 20% 5 20.00 1.67
diseño de marca 1 20% 5 400.00 33.33

Pág.
38
Sub total S/. TOTAL S/. 20,131.00 1,677.58
Pág.
39
CAPÍTULO 9. PLAN FINANCIERO
9.1. Ingresos Generado durante la ejecución del Proyecto.
9.1.1. Ingresos Generado durante la ejecución del Proyecto.
9.1.1.1. Ingresos mensuales
Proyección Mensual (Primer Año)
En unidades
Ventas
mensuales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Confección de
buzos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Confección de
buzos 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 1,477,516
Totales 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 123,126 1,477,516
9.1.1.2. Ingresos anuales
Proyección de Ingresos Anual del proyecto
Ingresos En Soles
Ventas 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
Totales 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391
9.2. Egresos Generados durante el proyecto.
Proyección de Egresos Anual del proyecto

Egresos En Soles
Costos
Costos fijos 256,256 269,069 269,069 269,069 269,069
Costos variables 838,200 880,110 880,110 880,110 880,110
Totales 1,094,456 1,149,179 1,149,179 1,149,179 1,149,179
Pág.
40
9.2.1. Costos de Producción
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO
Alquiler 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Servicios 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
contador 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Otros 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Sueldos mes 1 S/.11,956.00 S/. 11,956.00
COSTOS VARIABLES ( MES)
Costo Variable
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto UNIT. X Servicio a realizar
Servicio
Tela Franela S/.3,000.00 S/. 20.00 S/. 60,000.00
Rib S/. 500.00 S/. 5.00 S/. 2,500.00
Elástico S/. 300.00 S/. 3.00 S/. 900.00

23.28 Confección de buzos
Estampado S/.3,000.00 S/. 1.00 S/. 3,000.00

S/. -
Pág.
41
9.2.2. Costos Fijos mensuales y anuales
Alquiler 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Servicios 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
contador 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Otros 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Sueldos mes 1 S/. 11,956.00 S/. 11,956.00
9.2.3. Costos Variables mensuales y anuales
COSTOS VARIABLES ( MES)
Tela Franela S/.3,000.00 S/. 20.00 S/. 60,000.00

Rib S/. 500.00 S/. 5.00 S/. 2,500.00
Elástico S/. 300.00 S/. 3.00 S/. 900.00
Estampado S/.3,000.00 S/. 1.00 S/. 3,000.00
S/. -
9.2.4. Impuesto a la Renta
Estado de Resultados Total Año 1 Total Año 2 Total Año 3 Total Año 4 Total Año 5
Impuesto a la Renta 119,724 125,374 125,374 125,374 98,469
29.5%
Pág.
42
9.3. Costo de Capital (COK)
9.4. Financiamiento.
SIMULACIÓN DE CRONOGRAMA DE PAGOS

CREACIONES FABY S.R.L
NOMBRE DEL PRODUCTO: PYME M.N
MONTO DE DESEMBOLSO S/71,204.67 MONEDA S/.
TASA INTERES EFECTIVA
MENSUAL 0.0132 TECA 17.00% ANUAL
PLAZO 10
MONTO DE CUOTA S/7,647.58
CUOTA O ABONO A
PERIODO PAGO INTERES CAPITAL SALDO
0 0 0 0 S/71,204.67
1 S/7,647.58 S/939.90 S/6,707.68 S/64,496.99
2 S/7,647.58 S/851.36 S/6,796.22 S/57,700.77
3 S/7,647.58 S/761.65 S/6,885.93 S/50,814.85
4 S/7,647.58 S/670.76 S/6,976.82 S/43,838.02
5 S/7,647.58 S/578.66 S/7,068.92 S/36,769.11
6 S/7,647.58 S/485.35 S/7,162.23 S/29,606.88
7 S/7,647.58 S/390.81 S/7,256.77 S/22,350.11
8 S/7,647.58 S/295.02 S/7,352.56 S/14,997.56
9 S/7,647.58 S/197.97 S/7,449.61 S/7,547.95
10 S/7,647.58 S/99.63 S/7,547.95 S/0.00
9.5. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO
: WACC
AÑO : 0
Total
Tipos de Fuentes Valor S/. Valor S/.
Inversión S/.
APORTE
Tipos de Fuentes préstamo TOTAL %v
PROPIO
Inversiones
Activos Fijos 45,646.00 30,000.00 75,646.00 34%
Intangibles 13,265.00 0.00 13,265.00 6%
Capital de Trabajo 91,204.67 41,204.67 132,409.33 60%
Peso 68% 32% 100% 100%

TOTAL INVERSION 150,115.67 71,204.67 221,320.33
Pág.
43
COK WACC
COSTO 19.6% 179.93% 71.18%
9.6. Flujo de Caja
9.6.1. Flujo de Caja Económico
FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO
(Expresado en Soles)
PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
VENTAS TOTALES 1,477,516 1,551,391 1,551,391 1,551,391 1,551,391

EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 150,116
ACTIVO FIJO 45,646
CAPITAL DE TRABAJO 91,205
GASTOS PRE-OPERATIVOS 13,265
RECUPERACION DE CAP. DE
TRABAJO - - - -
COSTOS 1,071,672 1,126,395 1,126,395 1,126,395 1,126,395
COSTOS FIJOS 233,472 246,285 246,285 246,285 246,285
COSTOS VARIABLES 838,200 880,110 880,110 880,110 880,110
COSTOS Y GASTOS TOTALES 1,071,672 1,126,395 1,126,395 1,126,395 1,126,395
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 121,753 127,499 127,499 127,499 127,499

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -150,116 284,091 297,498 297,498 242,489
297,498
Elaboración propia
COK : Costo de Oportunidad del

COK ANUAL (%) 19.6% Capital
VANE : Valor Actual Neto
VANE 713,784 Económico
TIRE 191.03% TIRE : Tasa Interna de Retorno Económico
TIRE > COK ==> SE ACEPTA EL

PROYECTO
Pág.
44
9.6.2. Flujo de Caja Financiero
FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PROYECTO
(Expresado en
Soles)
PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
VENTAS TOTALES S/. 1,477,515.60 S/. 1,551,391.38 S/. 1,551,391.38 S/. 1,551,391.38 S/. 1,551,391.38
EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL S/. 150,115.67
ACTIVO FIJO S/. 45,646.00

CAPITAL DE TRABAJO S/. 91,204.67
GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 13,265.00
RECUPERACION DE CAPITAL DE
TRABAJO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -91,204.67
COSTOS S/. 1,071,672.00 S/. 1,126,394.80 S/. 1,126,394.80 S/. 1,126,394.80 S/. 1,126,394.80
COSTOS FIJOS S/. 233,472.00 S/. 246,284.80 S/. 246,284.80 S/. 246,284.80 S/. 246,284.80
COSTOS VARIABLES S/. 838,200.00 S/. 880,110.00 S/. 880,110.00 S/. 880,110.00 S/. 880,110.00
COSTOS Y GASTOS TOTALES S/. 1,071,672.00 S/. 1,126,394.80 S/. 1,126,394.80 S/. 1,126,394.80 S/. 1,217,599.47
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 121,753.08 S/. 127,498.97 S/. 127,498.97 S/. 127,498.97 S/. 100,137.57
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. -150,115.67 S/. 284,090.52 S/. 297,497.61 S/. 297,497.61 S/. 297,497.61 S/. 233,654.34
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO S/. -64,471.08 S/. -90,990.35 S/. -98,235.28 S/. - S/. -
- AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO S/. -58,011.89 S/. -94,112.21 S/. -118,261.98
- INTERESES DEL PRÉSTAMO S/. -9,227.42 S/. 4,459.80 S/. 28,609.57
- GASTOS S/. - S/. - S/. -
+ ESCUDO FISCAL S/. 2,768.23 S/. -1,337.94 S/. -8,582.87
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -150,115.67 S/. 219,619.44 S/. 206,507.25 S/. 199,262.32 S/. 297,497.61 S/. 233,654.34
Elaboración propia
WACC 71.2% WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del Capital
VANF 138,914 VANF = VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
TIRF 143.40% TIRF = TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO
TIRF > WACC ==> SE ACEPTA EL PROYECTO
Pág.
45
9.7. Valor actual neto (VAN)
VA = S/.1,232,139.30
INVERSION = -150,116
VAN= 1,082,023.63
9.7.1. Valor actual neto económico (VANE Y TIRE)
COK : Costo de Oportunidad del

COK ANUAL (%) 19.6% Capital
VANE 713,784 VANE : Valor Actual Neto Económico

TIRE : Tasa Interna de Retorno
TIRE 191.03% Económico
TIRE > COK ==> SE ACEPTA EL PROYECTO
9.7.2. Valor actual financiero (VANF)
WACC = CPPC = Costo Promedio

WACC 71.2% Ponderado del Capital
VANF = VALOR ACTUAL NETO
VANF 141,609 FINANCIERO
TIRF = TASA INTERNA DE RETORNO
TIRF 144.79% FINANCIERO
TIRF > WACC ==> SE ACEPTA EL

PROYECTO
9.8. Tasa interna de retorno (TIR)
TIR = 191%
Es rentable mayor a 5%
Pág.
46
CAPÍTULO 10. CONCLUSIONES Y

RECOMENDACIONES
10.1. CONCLUSIONES
En el análisis de mercado se pudo evidenciar que la población de la ciudad de
Cajamarca requieren prendas de vestir infantil que sean de alta calidad y de diseños
innovadores de acuerdo a tendencias, la demanda de estas prendas según las
encuestas realizadas la población por necesidades básicas, uno debido a las
inclemencias climatológicas, debido a que en la ciudad de Cajamarca las
temperaturas en temporada de invierno, otoño son muy bajas y lo que la población
busca son prendas de vestir que sean abrigadoras, en especial para el cuidado hacia
los infantes. Otro aspecto que se vio es la calidad del material, como cualquiera de
nosotros siempre se requiere prendas con calidad y especialmente para la población
infantil, las madres sienten el cuidado de la piel de sus hijos e hijas. Por eso y por la
moda, los diseños, la variedad de colores y todo aquello que satisface esos
requerimientos del mercado la empresa que se consolidará tendrá la aceptación por
las prendas de vestir para el segmento infantil que se ofrezca. 14
Además de que la mayor parte de las empresas medianas y pequeñas que se
dedican a la confección de prendas de vestir en general atraviesan varios problemas
tanto para la producción como para la comercialización; esto debido a que no se tiene
estandarizado los procesos, que muchas empresas del sector se encuentran con
máquinas ya obsoletas o depreciadas y que no rinden con la misma calidad y no
trabajan eficientemente.141
142
Pág.
47
También se observa que la importación de prendas de vestir
va en crecimiento en los últimos periodos, como también lo que es el contrabando
de las prendas de vestir, con toda la oferta que existe en el mercado la preferencia de
la población en muchos casos es la de otros países como prendas de vestir chinas, y
esto es por el precio que ofrecen, son muy bajos pero la calidad no es buena.
Determinando la demanda insatisfecha, se concluye que existe alta demanda
de las prendas de vestir y por ello con el proyecto se capta el 4,16 % del mercado
objetivo en el primer periodo y con un crecimiento gradual en las gestiones
siguientes, como se observa en el proyecto. Con la participación del proyecto se
determina la programación de la producción.
Se determinó el tamaño y la localización de la tienda comercial tomando en
cuenta factores con la metodología de evaluación por puntos. Así mismo se
estableció que la localización más óptima para la tienda es la más adecuada por
encontrarse en un lugar de mucho movimiento para el negocio.
En el análisis de la “Ingeniería del Proyecto”, se determinó la cantidad y el tipo
de tecnología necesaria, con los factores de: capacidad de producción, calidad, precio
en el mercado, la marca, el desarrollo tecnológico y otros aspectos. Mediante este
estudio, se construye las especificaciones técnicas de las prendas de vestir para el
segmento infantil a elaborar, que son desarrollados en los procesos de producción.
143
La distribución de planta y de la maquinaria está diseñada de acuerdo a la
cantidad necesaria por cada línea de producción, recursos financieros, el proceso de
producción, la mano de obra directa e indirecta. También se consideró la seguridad
Pág.
48
industrial y la gestión ambiental, siendo la industria de
confecciones textiles clasificada en la categoría n° 4, como una industria de bajo
riesgo en contaminación.
10.2. RECOMENDACIONES
 Para optimizar la calidad de las prendas, debe realizarse
constantemente durante todo el proceso productivo, es decir, desde la
recepción de los materiales e insumos hasta que llegue al cliente, donde
compra las prendas de los puntos de venta.
 Se debe realizar la estandarización de cada uno de los procesos de
producción.
 Debería llegarse a la consolidación de la empresa de confección de
buzos para niños y niñas, esto debido a la rentabilidad del proyecto
siendo viable según indicadores.
 Para una constante mejora e innovación en las prendas de vestir, se
recomienda el incentivo para conocimiento en el uso de paquetes de
patronaje y de diseño, como conocer la capacidad de creatividad.
Pág.
49
ANEXOS
Pág.
50

Buzos niños Cajamarca

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FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

1.1. ENTORNO Y CONDICIONES GENERALES ............................................................. 5

1.1.1. Entorno Mundial ........................................................................................ 5

CAPÍTULO 2. MERCADO OBJETIVO Y SUS PROYECCIONES .............................................9

2.1. ENFOQUE DE LA IDEA DE NEGOCIO. .................................................................. 9

CAPÍTULO 3. INVESTIGACION DE MERCADO .................................................................. 10

3.1. LOS CLIENTES. ............................................................................................. 10

3.1.1. Clientes potenciales .................................................................................. 11

3.2. EL MERCADO POTENCIAL ............................................................................. 11

3.7.1. Productos que se estima vender en el primer año ......................................... 15

CAPÍTULO 4. PLAN DE MARKETING .................................................................................. 16

4.1. ESTRATEGIA DE INGRESO AL MERCADO Y CRECIMIENTO ................................... 16

4.3.1. Marca. ..................................................................................................... 18

4.4. POLÍTICA DE PRECIOS. ................................................................................... 19

CAPÍTULO 5. SISTEMA DE VENTAS Y DISTRIBUCION .................................................... 20

5.1. SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN ............................................................................ 20

Bolaños Cervantes Alejandrina

5.1.2. Minorista ................................................................................................. 21

CAPÍTULO 6. PLAN DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN ................................................. 22

6.1. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA ......................................................................... 22

6.1.1. Equipamiento ........................................................................................... 22

6.2. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESO ...................................................... 23

CAPÍTULO 7. ESTUDIO TÉCNICO ORGANIZACIONAL .................................................... 24

7.1. ASPECTOS LEGALES ...................................................................................... 24

CAPÍTULO 8. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES E INTANGIBLES ............... 33

8.1.1. Inversión en Muebles y Enseres ................................................................. 33

8.2. CAPITAL DE TRABAJO. .................................................................................. 34

8.2.1. Presupuestos de ingresos y egresos ............................................................ 34

8.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................................. 36

CAPÍTULO 9. PLAN FINANCIERO ........................................................................................ 40

9.1. INGRESOS GENERADO DURANTE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO. ....................... 40

9.1.1. Ingresos Generado durante la ejecución del Proyecto. .................................. 40

9.2. EGRESOS GENERADOS DURANTE EL PROYECTO................................................ 40

9.2.1. Costos de Producción................................................................................ 41

Bolaños Cervantes Alejandrina

9.3. COSTO DE CAPITAL (COK) ............................................................................ 43

9.6.1. Flujo de Caja Económico .......................................................................... 44

9.7. VALOR ACTUAL NETO (VAN) ........................................................................ 46

9.7.1. Valor actual neto económico (VANE Y TIRE) ............................................ 46

9.8. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ................................................................. 46

CAPÍTULO 10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................... 47

10.1. CONCLUSIONES ....................................................................................... 47

Bolaños Cervantes Alejandrina

CAPÍTULO 1. MARCO TEORICO

1.1. Entorno y condiciones generales

En este capítulo analizaremos el nivel macroeconómico y microeconómico la

comercialización de ropa para niños, ubicando mejor las oportunidades y

amenazas que se distinguirán luego en el planeamiento de la estrategia del

1.1.1. Entorno Mundial

En América Latina, el 90 % de las empresas son Micro y Pequeñas Empresas

(MYPES). Estas representan la mayor fuente de trabajo al ser las responsables

de generar el 47 % del empleo (OIT, 2015). Además, son empresas dinámicas

que contribuyen al desarrollo social y al crecimiento económico. Uno de los

principales socios comerciales en América Latina son los países miembros de

la Comunidad Andina de Naciones (CAN), integrado por Perú, Ecuador,

Bolivia y Colombia, debido en gran parte a su complementariedad industrial,

la proximidad geográfica y las similitudes sociales y culturales (Narváez,

Uno de los principales objetivos del CAN es alcanzar un desarrollo integral y

autónomo, pues las principales barreras de crecimiento y desarrollo que aqueja

a las PYMES de estos países son la baja productividad, barreras de acceso a la

financiación, bajos niveles de innovación y elevados costos (Heredia y