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Plan de Negocio Miel de Abeja
Plan de Negocio Miel de Abeja
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Plan de Negocio nace como una alternativa para superar las deficiencias y
dificultades que presentan los productores Apícolas del Grupo Organizado de
Productores Agropecuarios La Unión, quienes a iniciativa propia han apostado en
incursionar y desarrollar pequeños negocios rurales, haciendo uso de sus
potencialidades y recursos disponibles para llevar adelante el negocio de producción
Apícola, y así incrementar su rentabilidad económica y aumentar la calidad de vida de
los socios.
Dicha Asociación actualmente viene produciendo y comercializando productos
apícolas como polen y miel de abeja, y existen otros productos más que puedan
comercializarse como jalea real, propóleo e hidro-miel, utilizando nuevos
conocimientos y equipos tecnológicos a fin de mejorar muestro control de calidad y
mejorar la productividad.
ORGANIZACION REFERENCIAL
Los socios del Grupo Organizado de Productores Agropecuarios La Unión del distrito
de Locroja, están dedicados principalmente a la actividad pecuaria y agrícola, siendo
la actividad pecuaria la actividad económica que eligieron con la crianza y
comercialización de productos apícolas y cuyes ellos se dedican al negocio desde
finales del año 2004 pero con más solidez desde el año 2009.
Desde entonces vienen operando como una asociación organizada, produciendo y
comercializando productos apícolas aprovechando sus habilidades y destrezas que
han heredado de sus antecesores.
DEBILIDADES DE LA ASOCIACION
a) FORTALEZAS
Floración variada
Presencia y representatividad en el distrito.
Inventario de colmenas
Disponibilidad de mano de obra.
Equipos y herramientas.
Manejo de la apicultura
b) DEBILIDADE
c) OPORTUNIDADES
Consumo de miel en aumento, en el mercado local,
Tecnología disponible
d) AMENAZAS
Productos apícolas sustitutos y de contrabando.
Insumos caros.
Condiciones climáticas.
Importación de productos apícolas.
En tal sentido con el plan de negocio se pretende desarrollar las siguientes acciones.
El Sur del país, es una de las zonas más ricas en cuanto a diversidad de flora, por lo
que se considera adecuada para la producción de miel de abeja, la cual además, en la
mayoría de los casos puede considerarse como orgánica, debido a que los tratamientos
químicos que se realizan a los apiarios son mínimos.
La Provincia de Churcampa, cuenta con carretera que conecta con la ciudad de
Huamanga, Huancayo y la ciudad capital. Además cuenta con servicio telefónico,agua
potable, servicio de aguas negras, recolección de basura,Centro de Salud, y
Gobernación.
En lo que respecta a los apicultores, en su mayoría son personas de escasos
recursos,que tienen la apicultura como una entrada extraordinaria, y no como una
actividadprincipal, debido a que no dependen de ella para sobrevivir, pues tienen otras
actividades.
Es una solución dulce producida por las abejas, la cual es una combinación del néctar
de las flores que contienen fructosa, glucosa y sacarosa y por enzimas invertidas
secretadas por la abeja, la que es almacenada en los paneles después de evaporada el
agua.
3.2.2 Usos
Industrial
Se emplea en las industrias de panadería, confitería, cereales y en la elaboración
de bebidas alcohólicas, como el vino. También es usada por los fabricantes de
alimentos para niños, tabaco, productos farmacéuticos y cosméticos.
De mesa
Se utiliza para untar en el pan, como complemento de recetas caseras y otras veces
forma parte de prescripciones naturistas, algunas personas la usan en forma
natural, especialmente en la elaboración de pasteles.
Los principales productos sustitutos de la miel que se producen en el Perú son las
siguientes: white (miel blanca), ligthamber, amber y dark (miel negra) y miel
elaborada de productos vegetales, tal es el caso de la miel de Cabuya, miel de
Algarrobo todos estos productos tienen las características de comercializarse en
envases de plástico o vidrio con su respectiva marca registrada, aunque también existe
el mercado informal, el cual consiste en la venta callejera de dicho producto,
ofreciéndolo de casa en casa, en botellas de vidrio y sin ninguna identificación.
La producción de Miel de Abeja, tiene una demanda que cada año aumenta, así
tenemos que el año 2009 la asociación comercializó 300 kg y para el año 2010 este
volumen ha aumentado siendo 375 kg, teniendo estos antecedentes (Tasa de
crecimiento de 25.0%) se ha calculado la demanda de miel de Abeja proyectándola
para los siguientes 10 años que es el tiempo considerado de evaluación del proyecto,
cuyos resultados se muestran en los cuadros y gráficos siguientes.
n
M =P x (1+ i)
Donde:
M= Valor futuro
P= Valor actual (Periodo Base)
i= Tasa de crecimiento
n= período
abeja, pero que no tienen ningunapreferencia por alguna marca en particular, y que en
la mayoría de los casos les parecede mejor calidad la miel que compran en galones
directamente de los apicultores, peroque sería conveniente encontrar un proveedor que
les garantice una miel de calidad, yque se las lleve a la puerta de su casa.
DISTRITO POBLACIÓN
Fuente: Ayacucho 108209 compendio estadístico
Carmen Alto 17896 departamental-INEI
censo 2005
Jesús Nazareno 16921
Total 143026
3.6 ANÁLISIS DE LA
OFERTA
El 2004, el Perú exportó miel por US$ 1’042,735.5 FOB, teniendo comoprincipal
destino Estados Unidos. En términos de volumen, las exportacionesen dicho año
llegaron a 517 toneladas. Las principales exportadoras fueronIMPEXCO, LOLIGA,
NOR PERU Y ORGANIX, con montos superiores a los US$ 100 mil cada uno
(Comité de Comercio Exterior de la Cámara de Comercio de Lima.
www.x.com.pe/intelex.htm )
En el mercado local, se comercializa miel del bosque seco del norte del Perú
(principalmente de algarroba y sapote), de la zona central (miel de eucalipto),de otras
zonas (multiflora, etc.). La miel de algarroba se caracteriza por su coloramarillo claro,
mientras que la de sapote por un color marrón oscuro.
Actualmente, la comercialización se está produciendo a través de la asociaciónde
apicultores de cada localidad, quienes la venden en conjunto a lasempresas
comercializadoras. Estas últimas se encargan de comercializarla agranel al extranjero,
o de envasarla y comercializarla en los principalesmercados del país.
La situación actual, muestra asociaciones de apicultores agrupados según lacomunidad
que viven. Por ejemplo, la asociación de apicultores de Humedades, Motupe congrega
a 20 apicultores, que en conjunto manejan 420colmenas. Otras asociaciones
importantes son: APABSE (con 67 apicultores), San Cristóbal Grande (38 apicultores),
San Cristóbal Chico (15 apicultores), lastres de Olmos, APAL (Illimo), Cerro La Vieja
(Motupe), Juan Ignacio Tabarra Pasapera (Chulucanas), etc.
Los apicultores de Illimo, Motupe y Olmos, han empezadopor certificar algunas de sus
colmenas cumpliendo con los requisitos para lacertificación. En el caso de las
colmenas certificadas, han tenido que serseparadas de las convencionales para que el
estado orgánico de las primerasno sea afectado. Se espera que el número de colmenas
orgánicas seacreciente cada año. Sin embargo, falta avanzar en lo que son los envases
demiel a granel, traslado, etc.
.
Estas son las actividades que se realizan para que el producto llegue al consumidor
finalen el tiempo y en el lugar adecuado.
Es importante mencionar que los canales de comercialización son las series de pasos
encaminados a hacer llegar la Miel de Abeja del productor al consumidor, para el
presente caso, seplanifica utilizar el sistema de consumidor final:
CONSUMIDOR FINAL
Son todas aquellas personas que consumen la miel de abeja. En este caso, el estudio
demercado se realizó a personas que tienen ingresos superiores a los s/.
1,000.00mensuales por considerar que tienen capacidad de pago.
CVT S /. 2,172.25
CVU = = =s/ . 0.93
Q 2,343.75
Por lo tanto
b) PRECIO DE VENTA
Para determinar el precio de venta se tomo en cuenta los costos de producción y el estudio
de mercado. Por lo tanto el precio de venta no debe ser mayor a S/. 15.00
Medios de comunicación
Se proyectará un presupuesto de mercadeo por año el cual será utilizado
parapromociones por radio, periódicos y panfletos.
Promoción de ventas
Se promocionará en ferias agroindustriales y mercados locales donde se realizara
la introducción del producto a través de degustaciones personales.
Exhibición del producto en lugares visibles en tiendas y expendios.
Debido a la gran variedad de mieles que se encuentra, según el tipo de flor de la que
proceda y a la facilidad con que son digeridos sus azúcares por el organismo, la miel es
utilizada por muchas personas como sustituto ideal del azúcar.
COMPOSICION FÍSICO-QUÍMICA
Además del atractivo que la miel ofrece al consumidor por su variedad de aromas
ydiferentes sabores, la miel es considerada un alimento de alto valor nutritivo, dada la
diversidad de sus componentes; entre otros, figuran importantes elementos de las
vitaminas B y C, hormonas, aminoácidos y minerales. La Miel también posee diversas
propiedades terapéuticas; entre otros usos destaca el de auxiliar de problemas
circulatorios y del aparato digestivo.
Por lo general, la miel contiene un 20% de agua, 25-45% glucosa y 35-45% de fructosa,
además de sacarosa, ácido fórmico, substancias aromáticas, residuos de polen, etc.
APLICACIONES TERAPEUTICAS
Este sano alimento que aportan las abejas tiene un alto valor energético ya que posee 322
calorías por cada 100 gr. y además presenta la ventaja de ser fácilmente digerible debido
al tipo de azúcares que lo componen.
Como dieta habitual, está especialmente indicada en ancianos, niños y convalecientes ya
que se trata de un alimento carbohidratado o energético más digestible y aromático que el
azúcar, por lo que es recomendada en pacientes cardíacos y convalecientes de
operaciones quirúrgicas.
Hay que añadir que a la fecha se han descubierto en la miel más de 180 sustancias
distintas beneficiosas para el organismo humano.
La miel ha sido también utilizada a través del tiempo por sus propiedades curativas ante
quemaduras, como antimicrobiano y además como suave laxante.
CLASIFICACIONES DE LA MIEL
SEGÚN SU ORIGEN
Miel de Néctar: Miel obtenida principalmente del néctar de las flores.
Miel Melada: Miel obtenida principalmente a partir de secreciones que producen las
partesvivas de las plantas o se encuentran sobre ellas.
SEGÚN SU CONSISTENCIA
Miel de abeja liquida: Miel extraída de los panales y que se encuentra en estado
líquido sin presentar cristales visibles.
Miel de abeja cristalizada: Miel de abeja extraída y que se encuentra en estado sólido
ogranulado, como resultado del fenómeno natural de cristalización de los componentes
dela misma.
La calidad de la Miel puede medirse por varios factores, entre los cuales el color y la
humedad son importantes. De acuerdo con el color, la miel puede medirse con la
escala Pfund, en la cual la miel será blanca cristalina cuando el rango fluctúa entre 0 y
8 mm; extra-blanca (de 8 a 17 mm), blanca (de 17 a 34 mm), ámbar (de 85 hasta 114
mm), y ámbar obscura (de más de 114 mm). El contenido de humedad (que depende
del néctar, se debe a condiciones climatológicas y los procedimientos empleados para
su obtención y almacenamiento), puede fluctuar de 13 a 22 %.
La humedad en la miel se mide con el refractómetro, que es un aparato que mide el
índicede refracción de una sustancia; este se funda en la medición del ángulo límite
que resulta de la reflexión total entre sustancia problema y un cristal de refringencia
conocida. Los 18 grados de humedad son los que a nivel internacional se exige
generalmente en la miel, pues con este índice se evita que la misma se fermente o se
avinagre.
Para concluir se puede percatar que la Miel de Abeja es un producto que tiene una
serie de características muy importantes para su comercialización, como son los
grados de humedad necesarios para exportar el producto, los diferentes tipos de miel,
así como su extracción y procedencia.
d) Extracción: Esta operación consiste en extraer la miel de las celdas del bastidor
utilizando una centrifuga de 3 bastidores de acero inox.
i) Etiquetado y envío al almacén: Las botellas serán etiquetadas (de acuerdo con
el diseño de etiqueta que se presenta en el estudio de mercado), colocadas en
cajas de 12 unidades, y serán trasladadas en forma manual al almacén de
productos terminados.
FIGURA N° 2
FIGURA N° 3
PLANO DE DISTRIBUCION DE LOS AMBIENTES DE LA EMPRESA
Gerencia General
Gegeneralgeneral
GERENTE GENERAL
Descripción general:
Actividades a realizar:
Responsabilidades:
CONTADOR
Descripción general:
Ejecutar los presupuestos de ingresos y egresos, controlar y darle seguimiento a las
actividades relacionadas con pago de impuestos, pago a los empleados, y recepción de
ingresos.
Actividades a realizar:
Planificar con el Gerente General, los presupuestos de ingresos y egresos de la
empresa.
Ejecutar, mensual y anualmente los presupuestos.
Llevar la contabilidad de la empresa. Realizar los cálculos de impuestos, pago de
salarios, prestaciones y control de personal.
Elaborar informes mensuales y anuales de los Estados Financieros de la Empresa.
Realizar los pagos de Impuestos, y velar porque todas las responsabilidades
financieras de la empresa se tengan al día.
Responsabilidades:
AÑOS
CONCEPTO
2012 2013 2014 2015 2016 2017
1. Cantidad de colmenas (Unidad) 60 75 94 117 146 183
Con que cuenta la OPA 30 38 47 59 73 92
Por adquirir 30 38 47 59 73 92
2. Miel de Abeja (kg/Año) 00.00 1875.00 2343.75 2929.69 3662.11 4577.64
Productividad Promedio
(kg/colmena/año) 00.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Producción (kg/año) 00.00 1875.00 2343.75 2929.69 3662.11 4577.64
CUADRO N° 7.2.- PRESUPUESTO DE VENTAS DE MIEL DE ABEJA (S/.)
Variable
de Abeja)
Cuadro elaborado con los datos del CAPÍTULO IV PLAN DE MERCADEO (costo total
unitario)
mobiliarios y otros bienes nuevos o usados. Para estimar estos costos se solicito los
presupuestos a empresas que se dedican a la venta de insumos y equipos apícolas.
Unidad de Costo
RUBROS Cantidad Total (S/.)
Medida Unitario
INFRAESTRUCTURA 24,897.00
Construcción del local Global 1 10,000.00 10,000.00
Instalación eléctrica Global 1 197.00 197.00
Instalación de agua y desagüe Global 1 1,200.00 1,200.00
colmenas productoras con que cuenta la asociación Unidad 30 300.00 9,000.00
Núcleo de Abeja de 5 M Unidad 30 150.00 4,500.00
Adquisición de maquinarias y equipos 2,020.00
Extractor de miel de 3 M acero inox Unidad 1 420.00 420.00
Mesa bandeja desoperculadora Unidad 1 550.00 550.00
Tanque decantador de 100kg acero inoxi. Unidad 2 350.00 700.00
Mesas de metal de 1 x 1 metros Unidad 1 350.00 350.00
Adquisición de herramientas 1,251.00
Ahumador mediano de acero inox. Unidad 2 24 48.00
Mameluco tamaño mediano Unidad 2 55 110.00
Velo sombrero doble Unidad 2 24 48.00
Guantes de cuero Par 4 15 60.00
Botas blancas Par 4 18 72.00
Escobilla Unidad 2 6 12.00
Palanca U de acero inox. Unidad 2 20 40.00
Desoperculador Unidad 2 18 36.00
Jaula Benton Unidad 10 1.5 15.00
Kit Cupularva Unidad 1 750 750.00
Espirales Unidad 10 3 30.00
Estampadora Unidad 2 15 30.00
Muebles y enseres 650.00
Escritorio Unidad 1 300 300.00
Sillas Unidad 5 30 150.00
Estante Unidad 1 200 200.00
Articulos de limpieza 85.00
Escoba y recogedor Unidad 2 20.00 40.00
Tacho de basura Unidad 2 15.00 30.00
Desinfectantes Litro 3 5.00 15.00
TOTAL 28,903.00
Constitución y 1,500.00
organización
Terreno 4,000.00
Construcciones 10,000.0
0
197.00
Instalación eléctrica 197.00
600.0 600.00
Instalación de agua y 0
desagüe 1,200.00
Instalación del Apiario 4,500.00 4,500.0
0
GASTOS DE PRODUCCIÓN
Estatutos 320.00
TOTAL 1540.00
CUADRO N° 7.7.- GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACIÓN
Unidad Costo
Cantida Total
Concepto de Unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
d (S/.)
Medida (S/.)
Administración y
Comercialización
Gerente Mes 2 3000 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Contador Mes 2 80 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Responsable de
Comercialización Mes 2 800 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Servicios (agua, luz,
teléfono) Mes 2 100 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Impresiones y
fotocopias Global 1 100 100.00 100.00 105.00 110.25 115.76 121.55
Otros gastos
(gestión, promoción,
publicidad, etc.) Global 1 1000 1,000.00 1,000.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63 1,215.51
Total (S/.) 9,060.00 9,060.00 9,115.00 9,172.75 9,233.39 9,297.06
Envasado y
etiquetado de la Hrs/Hombre 32 7.00 224.00 224.00 280.00 350.00 437.50 546.88
miel de abeja
Materiales para el envasado
2,406.80 0.00 2,406.80 3,008.50 3,760.63 4,700.78 5,875.98
Frasco PET de 1
Unidad 1500 1.30 1,950.00 1,950.00 2,437.50 3,046.88 3,808.59 4,760.74
kg
Etiquetas Unidad 1500 0.30 450.00 450.00 562.50 703.13 878.91 1,098.63
Cajas Unidad 17 0.40 6.80 6.80 8.50 10.63 13.28 16.60
Mantenimiento
del la planta de Unidad 1 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
envasado
Materiales para el crecimiento del Apiario
4,650.00 0.00 4,650.00 5,812.50 7,265.63 9,082.03
Juego de
Unidad 30 115.00 3,450.00 3,450.00 4,312.50 5,390.63 6,738.28
colmena
Cera estampada Unidad 300 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,875.00 2,343.75
15,532.8 18,228.5 22,760.6 28,425.7
TOTAL COSTOS 7,928.00 10,882.80 35,507.23
0 0 3 8
Para el cálculo del monto de la depreciación se utiliza la tabla publicada por SUNAT , en la
cual infraestructura se deprecia en 3% al año y Maquinaria y Equipos ,Herramienta y
muebles y enseres en 10 % anual.
% Depreciación anual
Valor
DEPRECIACIÓN Costo deprec
Residual
iación Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5
inox.
Mesas de metal de 1 x 1 metros 350.00 10% 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00
Herramientas 1,251.00 625.50
Ahumador mediano de acero inox. 48.00 10% 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 24.00
Mameluco tamaño mediano 110.00 10% 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 55.00
Velo sombrero doble 48.00 10% 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 24.00
Guantes de cuero 60.00 10% 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 30.00
Botas blancas 72.00 10% 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 36.00
Escobilla 12.00 10% 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 6.00
Palanca U de acero inox. 40.00 10% 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 20.00
Desoperculador 36.00 10% 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60 18.00
Jaula Benton 15.00 10% 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 7.50
Kit Cupularva 750.00 10% 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 375.00
Espirales 30.00 10% 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 15.00
Estampadora 30.00 10% 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 15.00
Muebles y enseres 650.00 325.00
Escritorio 300.00 10% 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 150.00
Sillas 150.00 10% 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 75.00
Estante 200.00 10% 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00
Total 19,818.00 869.01 869.01 869.01 869.01 869.01 15,472.95
Qe=CFT /( p−v)
Donde:
Así podemos decir que en el año 5, tenemos que vender por lo menos 1,301.54 kg
de miel de abeja para poder obtener ganancias. Este punto representa el 35.54 % de la
capacidad Máxima instalada
INDICADORES DE RENTABILIDA
Indicador Fórmula Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Rentabilidad operativa Utilidad Operativa/ventas netas 0.25 0.19 0.25 0.29 0.35
Rentabilidad neta Utilidad Neta/Ventas netas 0.25 0.19 0.25 0.29 0.68
Rendimiento sobre la inversión Utilidad Neta/Activo Total 0.24 0.23 0.38 0.56 1.63
12,011.9 17,272.4
EBITDA Utilidad operativa depreciación -7,928.00 8,182.20 7,812.75 4 7
Histórico Proyectado
FLUJO DE CAJA (S/.)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INVERSIÓN EN ACTIVOS
FIJOS
Fijo Tangible -28,903.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fijos Intangibles 0.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
INVERSIÓN TOTAL -28,903.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
Ventas Totales 0.00 28,125.00 35,156.25 43,945.31 54,931.64 68,664.55
Costo de Producción -15,532.80 -10,882.80 -18,228.50 -22,760.63 -28,425.78 -35,507.23
UTILIDAD BRUTA -15,532.80 17,242.20 16,927.75 21,184.69 26,505.86 33,157.32
Gastos Administrativos -9,060.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
UTILIDAD OPERATIVA -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
Impueso a la Renta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
( B 0−C 0 )
VAN =
¿¿
Donde:
( Bt −Ct ) :beneficio neto en el periodo1
Bt :beneficios ( bruto ) en el peiodo 1
C t :costo en el peiodo t
t : Ultimo periodo de la vida útil del plan de negocio.
r :tasa de rentabilidad minima esperada
Años 0 1 2 3 4 5
FSA 1.00 0.83 0.69 0.58 0.48 0.40
VA de ingresos 127,368.57 23,437.50 24,414.06 25,431.32 26,490.95 27,594.74
VA de egresos -91,780.32 -9,069.00 -12,658.68 -13,171.66 -13,708.42 -14,269.56
Indicadores
VAN Económico en S/. 19,323.00
TIR Económica 37.11%
Relación Beneficio Costo (B/C) 1.39
COK 14%
CONCLUSIONES Y RECOMENMDACIONES
De acuerdo a los cálculos y sondeos realizados, existe una demanda potencial del
producto, tanto de consumidores individuales como de empresas.
Para iniciar con la ejecución del plan de negocio se requiere la suma de veintiocho
mil novecientos tres nuevos soles (S/. 28,903.00).
ANEXO
ANEXO 1
ENCUESTA
ANEXOS 2
ANEXOS 3
PROFORMA