MANUFACTURAS NAGA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVOS
1110 BANCOS
1405 MATERIA PRIMA
1410 PRODUCTO EN PROCESO
1430 PRODUCTO TERMINADO
1455 MATERIAS, REP Y ACCESORIOS
1524 MAQUINARIA Y EQUIPO
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS
2 PASIVOS
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
3 PATRIMONIO
3105 CAPITAL SOCIAL
3610 UTILIDADES RETENIDAS
3 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
SUBTOTAL TOTAL
$ 280,000
$ 70,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 30,000
$ 1,900,000
-$ 700,000
$ 1,640,000
$ 170,000
$ 80,000
$ 250,000
$ 1,100,000
$ 290,000
$ 1,390,000
$ 1,640,000
LIBRO DIARIO
MANUFACTURA NAGA

CONSECUTIVO DETALLE CÓDIGO

D LIQUIDA Y PAGA LA NÓMINA DE LA PLANTA MOD
INDIRECTA 73
E DESPCHA RPUESTOS Y ACCESORIOS 73
G PAGA LOS SERVICIOS PÚBLICOS DE LA FÁBRICA 73
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA EN ENERO 73
H
PRESTACIONES SOCIALES DE LA MOD INDIRECTA 73
I APLICACIÓN DE CIF A PRODUCTO EN PROCESO 73
 CUENTA DÉBITO CRÉDITO CONTABILIZADO
COSTOS INDIRECTOS
$ 25,000
COSTOS INDIRECTOS $ 20,000
COSTOS INDIRECTOS $ 12,000
COSTOS INDIRECTOS $ 24,000
COSTOS INDIRECTOS $ 10,000
COSTOS INDIRECTOS $ 91,000
LIBRO MAYOR
MANUFACTURA NAGA

1. ACTIVOS 2. PASIVOS

1110 BANCOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

$ 280,000 $ 177,000 $ 60,000
$ 270,000
$ 550,000 $ 177,000 $ 60,000
$ 373,000

1405 MATERIA PRIMA 2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR

$ 70,000 $ 70,000
$ 80,000
$ 150,000 $ 70,000
$ 80,000

PRODUCTO EN
1410 PROCESO 25 PASIVOS ESTIMADOS Y PROV
$ 70,000 $ 140,000
$ 40,000
$ 16,000
$ 40,000
$ 91,000
$ 257,000.00 $ 140,000
$ 117,000

PRODUCTO
1430 TERMINADO
$ 20,000 $ 130,000
$ 140,000
$ 160,000 $ 130,000
$ 30,000

1455 MATERIALES, REP Y ACCESORIOS

$ 30,000 $ 20,000
$ 30,000 $ 20,000
$ 10,000

1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

$ 700,000
$ 24,000
$ 724,000
 3. PATRIMONIO

OVEEDORES NACIONALES
$ 170,000 CAPITAL SOCIAL 3105
$ 80,000 1,640,000
$ 250,000 1,100,000
$ 190,000.00
- 1,100,000
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR 1,100,000
$ 80,000.00
$ 80,000.00 3610 UTILIDADES ACUMULADAS
$ 80,000.00
290,000
290,000

VOS ESTIMADOS Y PROV 290,000

$ 42,000.00
$ 42,000.00
$ 42,000.00 3605 UTILIDADES DEL EJERCICIO

-
-
 4. INGRESOS 5. GASTOS 6. COSTOS DE VENTA

4105 INGRESOS OPERACIONALES 51 GASTOS DE PERSONAL ADMÓN 6105 COSTO MERCANCIA VE

270,000 10,000 130,000
4,000
- 270,000 130,000
270,000 14,000 130,000
14,000

DES ACUMULADAS 52 GASTOS DE PERSONAL VENTA

30,000 7. COSTOS DE PRODUCCIÓN
12,000 73 COSTOS INDIRECTOS
42,000 25,000

42,000 20,000
12,000
24,000
DES DEL EJERCICIO 10,000
91,000
-
6. COSTOS DE VENTA

6105 COSTO MERCANCIA VENDIDA

7. COSTOS DE PRODUCCIÓN
73 COSTOS INDIRECTOS
91,000

91,000
 MANUFACTRAS NAGAS S.A.S
ESTADO DEL COSTO DE PRODUCTOS VENIDDOS
ENERO
SUBTOTAL TOTAL
MATERIAS PRIMAS A ENERO 01 $ 70,000
MÁS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS $ 80,000
MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES PARA USAR $ 150,000
MENOS MATERIAS PRIMAS A ENERO 31 -$ 80,000
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS USADAS $ 70,000
MÁS COSTOS DE MANO DE OBRA ( SALARIOS Y P. SOCIALES) $ 56,000
(=) COSTO PRIMO $ 126,000
COSTOS INDIRECTOS $ 91,000
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 25,000
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 20,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 12,000
PRESTACIONES SOCIALES M.O. INDIRECTA $ 24,000
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10,000
(=) COSTO DE CONVERSIÓN $ 147,000
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PERÍODO $ 217,000
MÁS PRODUCTO EN PROCESO A ENERO 01 $ 40,000
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 257,000
MENOS PRODUCTO EN PROCESO A ENERO 31 $ 117,000
(=) COSTO DE PRODUCTO TERMINADO $ 140,000
MÁS PRODUCTO TERMINADO A ENERO 01 $ 20,000
(=) COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA $ 160,000
MENOS PRODUCTO TERMINADO A ENERO 31 $ 30,000
(=) COSTO DE VENTAS $ 130,000
(+) MATERIA PRIMA 700000
(+) MANO DE OBRA DIRECTA 560000
COSTO PRIMO 1260000
(+) COSTOS INDIRECTOS 91000
(=) COSTOS PRODUCCÍÓN
UNIDADES PRODUCIDAS 200
(=) COSTO UNITARIO