ACTIVIDAD 1

TALLER DE CONCEPTOS Y CUENTAS

LAURA ALEJANDRA VASQUEZ MARIN

1035877929

SENA

ALBA LUCERO BELTRAN SARMIENTO

DIPLOMADO CUENTAS CONTABLES
MEDELLÍN 2019
 MANTENIMIENTO S.A.S
ENERO 1 A ENERO 31 DE 2019

O1-ENE: Tres amigos reúnen y conforman la compañía MANTENIMIENTO S.A.S la cual es

categorizada como GRUPO I (NIF Microempresas), ya que al ser una empresa pequeña que
acaba de surgir su total de activos no es superior a 500 SMMLV , prestan servicios de
mantenimiento a empresas en todos sus electrodomésticos (neveras, lavadoras, cafeteras,
portátiles, aire acondicionado, etc.) y también venden electrodomésticos, los tres amigos los
cuales ahora son socios cada uno aporta $60.000.000 en efectivo para el inicio de la empresa.
03-ENE: Consigna el 80% de lo que hay en caja. Compra elementos de aseo y cafetería, pagando
en efectivo un valor de $250.000 en efectivo.
05-ENE: Adquieren un local por $50.000.000 cuyo terreno está avaluado en el 25%, se cancela
con cheque.
08-ENE: Adquieren equipo de cómputo $2.000.000, muebles y enceres por $1.000.000 a crédito.
13-ENE: Adquieren 5 lavadoras por $10.000.000 paga con cheque.
16-ENE: Contratan 2 trabajadores que ganarán $1.000.000 mensuales c/u.
18-ENE: Compra un vehículo por $45.000.000 cancelando el 30% con cheque y el resto a
crédito.
20-ENE: Reciben un préstamo del señor Miguel Pérez por $8.000.000 para pagar en 3 meses.
22-ENE: Reciben por servicios prestados $6.000.000 y paga honorarios por $900.000 con
cheque.
23-ENE: Pagan servicios públicos por $320.000 en efectivo.
24-ENE: Paga con cheque el alquiler del equipo por $1.200.000
26-ENE: Abonan a la deuda del señor Miguel Pérez el 15% en efectivo, y ese mismo día paga
por concepto de intereses de ese préstamo $320.000 con cheque.
27-ENE: Prestan servicios por valor de $14.000.000 – 50% de contado y el resto a crédito.
28-ENE: Cancelan el 45% de los servicios prestados en Enero 27 en efectivo.
29-ENE: Recibe un préstamo del banco por $52.000.000 para pagar en 6 meses.
30-ENE: Compramos papelería por valor de $500.000 con cheque. Se paga la nómina con
cheque.
LIBRO DIARIO
Fecha Concepto Débito Crédito
01/01 1101 Caja 180’000.000
3103 Aporte Social 180’000.000
03/01 1102 Banco 144’000.000
1101 Caja 144’000.000
5119 Diversos 250.000
1101 Caja 250.000
05/01 1502 Terreno 12’000.000
1506 Construcción 37’500.000
1102 Banco 50’000.000
08/01 1509 Computo 2’000.000
1508 Eq. Oficina 1’000.000
2206 A. Comercial 3’000.000
13/01 1507 Maquinaria 10’000.000
1102 Banco 10’000.000
18/01 1512 Vehículo 45’000.000
1102 Banco 13’500.000
2206 A. Comercial 31’500.000
20/01 1101 Caja 8’000.000
2215 Deuda 8’000.000
22/01 4114 Servicios Prestados 6’000.000
5102 Honorarios 900.000
1101 Caja 900.000
23/01 5107 Servicios 320.000
1101 Caja 320.000
24/01 6111 Alquiler 1’200.000
1102 Banco 1’200.000
26/01 2215 Deuda 1’200.000
1101 Caja 1’200.000
5301 Intereses 320.000
1102 Banco 320.000
27/01 4114 Servicios Prestados 14’000.000
1101 Caja 7’000.000
1301 Cuenta por cobrar 7’000.000
28/01 1101 Caja 3’150.000
1301 Cuenta por cobrar 3’150.000
29/01 1101 Caja 52’000.000
2101 Préstamo Banco 52’000.000
30/01 1102 Banco 500.000
5101 Nómina 2’000.000
1102 Banco 2’000.000
Cuentas T
 Activo Pasivo Patrimonio
1101 Caja 58’280.000 2101 52’000.000 3103 Aporte 180’000.000
Préstamo Social
Banco
1102 Banco 118’580.000 2206 34’500.000 3601 15’510.000
Acreedores Utilidad
Comerciales
1301 3’850.000 2219 6’800.000
Cuentas por Acreedores
cobrar
1502 12’500.000
Terreno
1506 Edificio 37’500.000
1507 10’000.000
Maquinaria
1509 Equipo 2’000.000
computo