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Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco.

Planeación Financiera

Primer Parcial

Docente: M.A. FERNANDO FUENTES FLORES

Alumno: Gómez Gutiérrez Eduardo

Carrera: Contador Público.

Grupo: 2601

Marzo – Julio 2022

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INTRODUCCION

La planeación financiera es una herramienta que reúne un conjunto de métodos,

instrumentos y objetivos con el fin de Minimizar los riesgos, aprovechar las
oportunidades comerciales que se presenten, los recursos económicos con los
que se cuente, establecer pronósticos y metas económicas y financieras por
alcanzar en una organización. La importancia de esta radica en la definición de
acciones que tiene que llevar a cabo una entidad para lograr sus objetivos
estratégicos.
El presente trabajo abarca la planeación financiera como una herramienta que se
utiliza para evaluar las proyecciones estimadas de una empresa, a través de
normas y planes estratégicos establecidas, tomando en cuenta los objetivos
financieros planteados. De manera que se planee lo que se desea hacer, llevar a
la práctica lo planeado y verificar la eficiencia de lo que se hace. Todo esto a
realizarse mediante presupuestos, la planeación financiera dará a la empresa una
coordinación general de funcionamiento.
Toda empresa, con o sin ánimo de lucro, está siempre interesada en conseguir un fin determinado
por unas metas y unos objetivos. Para poner en claro estos objetivos y metas se
desarrollaron unas mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos que integrados
en una sola cosa dieron por resultado lo que se conoce como Presupuestos. Hay
quienes desdeñan esta herramienta utilizada en el manejo de la administración
empresarial argumentando que depende del pronóstico de acontecimientos futuros
que no pueden preverse con exactitud, pero la mayoría de los administradores
modernos consideran los presupuestos como una de las principales armas con
que cuentan para el manejo eficaz de sus negocios.
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CONCEPTOS DESCRIPCIÓN CARACTERÍSTICAS AUTOR

PLANEACIÓN La planificación  Identifica los objetos Cibrán Ferraz, P., Prado

FINANCIERA financiera es un y las formas de Román, C., Crespo
componente importante planificación; Cibrán, M. Á., & Huarte
PRIMER CONCEPTO de un plan de empresa  Regula la Galban, C. (2013).
que permite determinar composición de los Planificación financiera.
las fuentes de fondos de caja ESIC Editorial.
financiación para ampliar objetivo y el
la reproducción de la procedimiento de
empresa, el periodo de asignación de los
amortización, la beneficios y otros
rentabilidad, el punto de recursos financieros
equilibrio, etc. a los mismos;
 Establece el
procedimiento de
elaboración de los
planes financieros.
PLANEACIÓN La planificación El plan financiero Valle Núñez, A. P.
FINANCIERA financiera consiste en la estratégico determina los (2020). La planificación
elaboración de un indicadores más financiera una
SEGUNDO CONCEPTO presupuesto empresarial importantes, las herramienta clave para el
global, teniendo en proporciones y las tasas de logro de los objetivos
cuenta los recursos expansión de la empresariales. Revista
existentes de una reproducción; es la principal Universidad y
empresa y enfocado a forma de aplicación de los Sociedad, 12(3), 160-
garantizar su viabilidad ajustes de los objetivos, la 166.
económica y conseguir estrategia de inversión y el
los objetivos financieros ahorro previsto. Es un
de rentabilidad a largo secreto comercial de una
plazo, establecidos de empresa.
antemano.
PLANEACIÓN La planificación Los planes financieros Elizalde Marín, L. (2018).
FINANCIERA financiera es el proceso actuales se elaboran a partir Planificación financiera
de elaboración de un de los planes prospectivos como soporte de gestión
TERCER CONCEPTO plan financiero integral, por su especificación y del éxito organizacional.
organizado, detallado y detalle. Cada tipo de Contribuciones a la
personalizado, que inversión está vinculado a la Economía, (noviembre).
garantice alcanzar los fuente de financiación. Para
objetivos financieros ello, suelen utilizar las
determinados estimaciones de formación y
previamente, así como gasto de los fondos de caja.
los plazos, costes y Estos documentos son
recursos necesarios para necesarios para controlar el
que sea posible. progreso de la financiación
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de las actividades más

importantes, la elección de
las fuentes óptimas de
reposición de fondos y la
estructura de inversión de
los recursos propios.

NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN CARACTERÍSTICA AUTOR

PRESUPUESTO S
Presupuesto El presupuesto maestro  Establece un modelo
recolecta todos los a seguir y orienta a
maestro presupuestos para crear la empresa para
una imagen financiera obtener los logros
integral; es por esto que económicos
abarca toda la pautados. Es directo,
información. Incluye los medible, comparativo
datos económicos y asegura el retorno
destinados al flujo de de la inversión en
efectivo presupuestado y cierta medida.
todo lo referente a la  Este tipo de
base financiera y presupuestos parte
económica con el fin de de la propuesta de
lograr el objetivo metas a largo plazo,
principal. por lo que se le
conoce como
instrumento de
planeación
estratégica. Una vez
que es elaborado se
utiliza como
herramienta en el
control de los costos
y amerita la
coordinación de la
gerencia con los
sistemas contables,
resumiendo todos los
proyectos
financieros, los
presupuestos y
planes de la
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empresa.
Presupuesto de Este presupuesto Tiene en consideración los
contempla las gastos que una empresa
operación actividades de sabe que tendrá, los costos
producción, ventas y que espera en el futuro, así
administración de la como los ingresos que
empresa. Está enfocado prevé generar durante el
en la recolección y próximo año.
análisis de datos Describe las actividades
importantes como los que sirven para generar
ingresos, gastos, el ingresos de la compañía.
estado real de ganancias
o pérdidas enfocadas en
el futuro. Lo utilizan
comúnmente las
empresas a gran escala;
parte de la complejidad
de las operaciones y
ocurre en un periodo
determinado.
Presupuesto de Es también conocido Este presupuesto debe
como presupuesto de incluir una relación de todos
ventas ingresos y define lo que los productos o servicios
se espera que la que comercializa la
organización realice en el empresa. Las ventas
mercado. Se ajusta a la previstas deben estar
demanda y, a partir de representadas en cantidad
ese principio, se elabora (número de unidades y
un presupuesto de valor económico).
producción que contenga
un enfoque de las metas
a futuro, así como el
incremento del
patrimonio de la
empresa.
Presupuesto de Es la columna vertebral Para llevar a cabo un
del presupuesto de tu presupuesto de producción
producción negocio. Se realiza eficaz, se deben tener en
posteriormente al cuenta los siguientes
presupuesto de ventas rubros:
debido a que están
íntimamente  El personal
relacionados. Con la disponible para crear
recolección de datos de el producto
ambos se prevé cuánto  El margen de
debe producirse y si los beneficio buscado
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resultados concuerdan  El tiempo necesario

con los objetivos para llevar a cabo la
esperados. Resulta de producción (horas de
suma importancia, pues trabajo)
los dirigentes encargados  El valor por hora
de su gestión sabrán qué
se está fabricando, el
plan de requerimientos
de insumos y recursos
para el crecimiento eficaz
de la utilidad en la
organización, así como el
cálculo del costo
destinado para ventas.
Presupuesto de Es también conocido En este tipo de
como presupuesto de presupuestos se deben
compras necesidades de materias plasmar aspectos como la
primas. Se realiza rotación del inventario, ya
posteriormente al que su principal razón de
presupuesto de ser radica en dar
producción. En él pueden seguimiento del valor de
encontrarse de manera inventario de la empresa y
ordenada los costes de la cantidad de mercancía
los insumos que requiere vendida, así como el
una empresa para la inventario final que la
producción y la venta. empresa requiere tener al
final de cada periodo.
Presupuesto de También se le puede En este presupuesto se
llamar presupuesto de debe prestar especial
flujo de caja flujo de efectivo y está atención a varios factores a
íntimamente relacionado la hora de su elaboración.
con el presupuesto de Algunos de estos son:
tesorería (que verás más
adelante). Su objetivo  Estimación de pago
principal es establecer el a proveedores y
flujo de dinero con el que acreedores
cuenta una empresa en esenciales para la
un periodo determinado. actividad.
Es vital para la toma de  Proyección de
decisiones estratégicas, ventas de líneas de
debido a que refleja una productos más
estimación de cuánto y destacadas del
cómo entra el dinero. negocio.
Esto te permite planificar  Establecimiento de
a futuro correctamente. saldos mínimos
relacionados con la
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Presupuesto de Este presupuesto es uno
de los más importantes si
tesorería deseas generar mayor
crecimiento económico
en tu empresa. Controla
y anticipa los valores
financieros que posee la
organización. Contempla
una visión a futuro que
consiste en recolectar
datos de cobros, pagos y
gastos para definir si se
les puede hacer frente
con los ingresos que
obtuvo el negocio.
Planifica también los
pasos a seguir en caso
de tener desajustes,
como exceso o déficit de
liquidez.
Presupuesto de Está centrado en los
diversos medios con los
marketing que interactúa tu
empresa para
publicitarse y crear
estrategias de marketing.
Este presupuesto es
imprescindible para llegar
a tus clientes y crear un
diseño de comunicación
efectivo. Debe ser
concreto en sus
objetivos; además,
poseer datos con cifras
numéricas exactas para
tener metas alcanzables.
actividad ordinaria.
 Control especial en
flujos de efectivo
estacionales o
cíclicos de notable
importancia para la
compañía.
 La gestión, cuyo
objetivo es identificar
los instrumentos de
cobro y pago, así
como los financieros
a utilizar. Es decir,
cheques, pagarés,
créditos, pólizas.
 La planificación,
pues con ella se
establecen políticas
de gestión de riesgos
como: liquidez,
crédito o tipo de
interés.
 Debe ser ajustado a
las necesidades
(objetivos,
estrategias y planes
de acción), tanto en
precio como en
calidad de los
servicios a contratar,
y de los que consta
el presupuesto.
 Es coherente con los
medios de los que la
empresa dispone.
 Es estructurado y
detallado
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CONCLUSIONES

FUENTES

Ferraz, P. C., Román, C. P., Cibrán, M. Á. C., & Galbán, C. H.

(2013). Planificación financiera. Esic. https://books.google.es/books?
hl=es&lr=&id=LSL4DAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PT12&dq=planificaci
%C3%B3n+financiera&ots=LVUeaIuWmM&sig=P16cS4I-
T61a_4LTPkW6zqe4j5Y#v=onepage&q=planificaci%C3%B3n
%20financiera&f=false
Cibrán Ferraz, P., Prado Román, C., Crespo Cibrán, M. Á., & Huarte Galban, C.
(2013). Planificación financiera. ESIC Editorial.
Valle Núñez, A. P. (2020). La planificación financiera una herramienta clave para
el logro de los objetivos empresariales. Revista Universidad y Sociedad, 12(3),
160-166.
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Elizalde Marín, L. (2018). Planificación financiera como soporte de gestión del

éxito organizacional. Contribuciones a la Economía, (noviembre).
https://blog.hubspot.es/sales/tipos-presupuestos