Michell Dayann Llano

CUENTA T

Politécnico Grancolombiano

Contabilidad general

Michell Dayann Llanos Barrera - Yuli Paola Ramón Bernal - Nelson David Hernandez Ramirez

2021
T

olombiano

eneral

Bernal - Nelson David Hernandez Ramirez

 1.      Se constituye una empresa Limitada (3115) con aporte en efectivo (1105) de $

PATRIMONIO ACTIVO
3115 1105
Aportes sociales Caja
DEBE HABER DEBE
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

Debe $ 30,000,000.00 PARTIDA

Haber $ 30,000,000.00 DOBLE

2. Se compra mercancia por valor de $5.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente del

Primer paso Segundo paso

ACTIVO PASIVO
MERCANCIA 1435 IVA Descontado 2408
Debe Haber Debe Haber
$5,000,000.00 $950,000.00

Debe $ 5,950,000.00 PARTIDA

Haber $ 5,950,000.00 DOBLE

3. Se Vende mercancia por valor de $10.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente del

Primer paso Segundo paso

INGRESO PASIVO
COMERCIO 4135 IVA Generado 2408
Debe Haber Debe Haber
$ 10,000,000.00 $ 1,900,000.00

Debe $ 11,900,000.00 PARTIDA

Haber $ 11,900,000.00 DOBLE

4. Se compra de papeleria por valor de $7.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente de
 Primer paso Segundo paso
GASTOS PASIVO
Gastos de papeleria 5195 IVA Descontado 2408
Debe Haber Debe Haber
$7,000,000.00 $1,330,000.00

Debe $ 8,330,000.00 PARTIDA

Haber $ 8,330,000.00 DOBLE

5. Se compra mercancia por valor de $15.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente del

Primer paso Segundo paso

ACTIVO PASIVO
MERCANCIA 1435 IVA Descontado 2408
Debe Haber Debe Haber
$15,000,000.00 $2,850,000.00

Debe $ 17,850,000.00 PARTIDA

Haber $ 17,850,000.00 DOBLE

6. Se Vende mercancia por valor de $12.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente del

Primer paso Segundo paso

INGRESOS PASIVO
COMERCIO 4135 IVA GENERADO 2408
Debe Haber Debe Haber
$ 12,000,000.00 $ 2,280,000.00

Debe $ 14,280,000.00 PARTIDA

Haber $ 14,280,000.00 DOBLE

7. Se compra de papeleria por valor de $6.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente del

Primer paso Segundo paso

GASTOS PASIVO
Gastos de papeleria 5195 IVA Descontado 2408
 Debe Haber Debe Haber
$6,000,000.00 $1,140,000.00

Debe $ 7,140,000.00 PARTIDA

Haber $ 7,140,000.00 DOBLE

8. Se compra mercancia por valor de $1.000.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente d

Primer paso Segundo paso

ACTIVO PASIVO
MERCANCIA 1435 IVA Descontado 2408
Debe Haber Debe Haber
$1,000,000.00 $190,000.00

Debe $ 1,190,000.00 PARTIDA

Haber $ 1,190,000.00 DOBLE

9. Se Vende mercancia por valor de $1.800.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente d

Primer paso Segundo paso

INGRESOS PASIVO
COMERCIO 4135 IVA Generado 2408
Debe Haber Debe Haber
$ 1,800,000.00 $ 342,000.00

Debe $ 2,142,000.00 PARTIDA

Haber $ 2,142,000.00 DOBLE

10. Se compra de papeleria por valor de $1.200.000, con I.V.A del 19% y retencion en la fuente

Primer paso Segundo paso

GASTOS PASIVO
Gastos de papeleria 5195 IVA Descontado 2408
Debe Haber Debe Haber
$1,200,000.00 $228,000.00
Debe $ 1,428,000.00 PARTIDA
Haber $ 1,428,000.00 DOBLE
te en efectivo (1105) de $30.000.000.

ACTIVO
1105
Caja
HABER

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan en efectivo

Tercer paso Cuarto paso

PASIVO ACTIVO
Retención de la fuente 2365 Caja 1105
Debe Haber Debe
$125,000.00

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan en efectivo

Tercer paso Cuarto paso

ACTIVO ACTIVO
Anticipo de retención 1355 Caja 1105
Debe Haber Debe
$ 250,000.00 $ 11,650,000.00

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan en efectivo

 Tercer paso Cuarto paso
PASIVO ACTIVO
Retención de la fuente 2365 Caja 1105
Debe Haber Debe
$175,000.00

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan con cheque

Tercer paso Cuarto paso

PASIVO ACTIVO
Retención de la fuente 2365 BANCO 1110
Debe Haber Debe
$375,000.00

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan con cheque

Tercer paso Cuarto paso

ACTIVO ACTIVO
Anticipo de retención 1355 BANCO 1110
Debe Haber Debe
$ 300,000.00 $ 13,980,000.00

y retencion en la fuente del 2,5%, el pago lo realizan con cheque

Tercer paso Cuarto paso

PASIVO ACTIVO
Retención de la fuente 2365 BANCOS 1110
 Debe Haber Debe
$150,000.00

% y retencion en la fuente del 2,5%, nos conceden un credito

Tercer paso Cuarto paso

PASIVO PASIVO
Retención de la fuente 2365 Proveedores 2205
Debe Haber Debe
$25,000.00

% y retencion en la fuente del 2,5%, concedemos un credito

Tercer paso Cuarto paso

ACTIVO ACTIVO
Anticipo de retención 1355 CUENTA X COBRAR CLIENTES 1305
Debe Haber Debe
$ 45,000.00 $ 2,097,000.00

9% y retencion en la fuente del 2,5%, nos conceden un credito

Tercer paso Cuarto paso

PASIVO PASIVO
Retención de la fuente 2365 GASTOS X PAGAR 2335
Debe Haber Debe
$30,000.00
Cuarto paso
ACTIVO
Caja 1105
Haber
$5,825,000.00

Cuarto paso
ACTIVO
Caja 1105
Haber
Cuarto paso
ACTIVO
Caja 1105
Haber
$8,155,000.00

Cuarto paso
ACTIVO
BANCO 1110
Haber
$17,475,000.00

Cuarto paso
ACTIVO
BANCO 1110
Haber

Cuarto paso
ACTIVO
BANCOS 1110
 Haber
$6,990,000.00

Cuarto paso
PASIVO
Proveedores 2205
Haber
$1,165,000.00

Cuarto paso
ACTIVO
NTA X COBRAR CLIENTES 1305
Haber

Cuarto paso
PASIVO
GASTOS X PAGAR 2335
Haber
$1,398,000.00