ANALISIS FINANCIERO

TALLER EN AULA - PREPARACION PRESUPUESTO DE EFECTIVO

empresa XYZ LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - DIC 31 DE 2021 ESTADO DE RESULTADOS - dic 31 2021
ACTVO VENTAS 450.000.000
CORRIENTE COSTO DE VENTAS 360.000.000
Efectivo y equivalentes a efectivo 5.500.000 MARGEN BRUTO 90.000.000
inversiones renta fija 5.000.000 gastos administrativos 60.000.000
cuentas comerciales por cobrar 33.000.000 gastos financieros 4.000.000
inventarios MNF 75.000.000 UTILIDAD OPERACIONAL 26.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 118.500.000
NO CORRIENTE
Edificios 70.000.000 PRONOSTICO DE VENTAS 2022 *
derpc acumulada (5.000.000) enero 40.000.000
maquinaria y equipo 50.000.000 febrero 50.000.000
deprec. Acumulada (7.000.000) marzo 60.000.000
TOTAL ACTIVO NO CTE 108.000.000 * ventas a credito con recaudo a 30 dias.
TOTAL ACTIVO 226.500.000
programa de compras de mercancias*
enero 20.000.000
PASIVO febrero 22.000.000
CORRIENTE marzo 25.000.000
obligaciones financieras 120.000.000 * se cancelaran a 60 dias
proveedores 15.000.000
otras cuentas por pagar 3.000.000 pago de comisiones sobre ventas 2%
impuestos por pagar 1.500.000
beneficios a empleados 5.000.000
TOTAL PASIVO CTE 144.500.000 pago de gastos fijos operativos en el mes
TOTAL PASIVO 144.500.000
salarios 8.000.000
PATRIMONIO arrendamientos 2.000.000
capital social 68.000.000 servicios 3.000.000
utilidades del ejercicio 14.000.000
TOTAL PATRIMONIO 82.000.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 226.500.000

INFORMACION ADICIONAL

las otras cuentas por pagar BG (3.000.000) se cancelaran en marzo 2022

las obligaciones laborales BG se pagaran en febrero 2022
las oblig. financieras se cancelan en cuotas mensuales de 10.000.000 mas intereses del 2% mes vencido

SE REQUIERE
determinar el ciclo de conversion del efectivo - CCE
determinar el saldo mínimo de efectivo requerido - EMD
proponer acciones necesarias para mantener el saldo mínimo de efectivo