CASA LIMPIA

SITUACIÓN FINANCIERA
a 31 de diciembre ( en miles de $)

ACTIVO AÑO 1 AÑO 2

Efectivo 14,000 15,000
Inversiones 7,200 8,000
Cuentas por cobrar 34,900 46,200
Inventarios 82,000 50,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 138,100 119,200

Terrenos y edificaciones 135,000 135,000

Maquinaria y equipo 190,000 160,000
Mobiliario y acciones 20,000 95,000
Vehiculos 21,000 10,000
TOTAL ACTIVO FIJO 366,000 400,000
Depreciación acumulada 140,000 115,000
ACTIVOS FIJOS NETOS 226,000 285,000

ACTIVOS TOTALES 364,100 404,200

PASIVO
Cuentas por pagar 47,000 49,000
Documentos por pagar 13,000 16,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 60,000 65,000
Deudas a largo plazo 150,000 163,000
PASIVO TOTAL 210,000 228,000

PATRIMONIO
Capital patrimonial 110,200 120,000
Ganancias del periodo 43,900 56,200
PATRIMINIO TOTAL 154,100 176,200

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 364,100 404,200

 CASA LIMPIA
ESTADO DE RESULTADOS
a 31 de diciembre ( en miles de $)

AÑO 1
Ingresos por ventas 750,000
Menos costos de bienes 610,000
Utilidad bruta 140,000
Menos gastos administrativos 60,000
Gastos de depreciación 50,000
Gastos operativos 10,000
Utilidad operativa 80,000

Gastos por intereses 9,000

Utilidades netas 71,000
Impuestos netos 27,100
Ganancias 43,900
ANÁLISIS VERTICAL

CASA LIMPIA
SITUACIÓN FINANCIERA
a 31 de diciembre ( en miles de $)

AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO $ % $
Efectivo $14,000 3.85% $15,000
Inversiones $7,200 1.98% $8,000
Cuentas por cobrar $34,900 9.59% $46,200
Inventarios $82,000 22.52% $50,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $138,100 37.93% $119,200
Terrenos y edificaciones $135,000 37.08% $135,000
Maquinaria y equipo $190,000 52.18% $160,000
Mobiliario y acciones $20,000 5.49% $95,000
Vehiculos $21,000 5.77% $10,000
TOTAL ACTIVO FIJO $366,000 100.52% $400,000
Depreciación acumulada $140,000 38.45% $115,000
ACTIVOS FIJOS NETOS $226,000 62.07% $285,000
ACTIVOS TOTALES $364,100 100.00% $404,200

PASIVO
Cuentas por pagar $47,000 12.91% $49,000
Documentos por pagar $13,000 3.57% $16,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $60,000 16.48% $65,000
Deudas a largo plazo $150,000 41.20% $163,000
PASIVO TOTAL $210,000 57.68% $228,000
PATRIMONIO
Capital patrimonial $110,200 30.27% $120,000
Ganancias del periodo $43,900 12.06% $56,200
PATRIMINIO TOTAL $154,100 42.32% $176,200
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO $364,100 100.00% $404,200
AÑO 2 Explicación
%
El análisis vertical consiste en comparar cada una de las partes de un estado
3.71% de situación financiera o estado de resultados con un total determinado
1.98%
11.43% Cálculo = Cuenta análisis
X 100
12.37% Cifra base
29.49%
33.40% Participación= Efectivo
X 100
39.58% Activos totales
23.50%
2.47% Participación= $14,000
X 100 = 3.85%
98.96% $364,000
28.45%
70.51% y así sucesivamente con las demas partidas
100.00%

12.12%
3.96%
16.08%
40.33%
56.41%

29.69%
13.90%
43.59%
100.00%
ANÁLISIS HORIZONTAL

CASA LIMPIA
SITUACIÓN FINANCIERA
a 31 de diciembre ( en miles de $)

Variación
Absoluta
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2 - AÑO 1
Efectivo $14,000 $15,000 $1,000
Inversiones $7,200 $8,000 $800
Cuentas por cobrar $34,900 $46,200 $11,300
Inventarios $82,000 $50,000 -$32,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $138,100 $119,200 -$18,900
Terrenos y edificaciones $135,000 $135,000 $0
Maquinaria y equipo $190,000 $160,000 -$30,000
Mobiliario y acciones $20,000 $95,000 $75,000
Vehiculos $21,000 $10,000 -$11,000
TOTAL ACTIVO FIJO $366,000 $400,000 $34,000
Depreciación acumulada $140,000 $115,000 -$25,000
ACTIVOS FIJOS NETOS $226,000 $285,000 $59,000
ACTIVOS TOTALES $364,100 $404,200 $40,100

PASIVO
Cuentas por pagar $47,000 $49,000 $2,000
Documentos por pagar $13,000 $16,000 $3,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $60,000 $65,000 $5,000
Deudas a largo plazo $150,000 $163,000 $13,000
PASIVO TOTAL $210,000 $228,000 $18,000
PATRIMONIO
Capital patrimonial $110,200 $120,000 $9,800
Ganancias del periodo $43,900 $56,200 $12,300
PATRIMINIO TOTAL $154,100 $176,200 $22,100
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO $364,100 $404,200 $40,100
 Explicción:
Variación El análisis horizontal nos permite evaluar los
Relativa cambios en las cuentas individuales de un periodo a
AÑO 2 - AÑO 1 otro.
7.14%
11.11% Se determina la variación absoluta tomamdo las
32.38% partidas del año 2 y restandole las partidas del año
-39.02% 1 para nuestro ejercicio.}
-13.69%
0.00% La variación relativa se determina tomando el la
-15.79% diferencia entre el año 2 y 1 y dividiendola en el
375.00% año 1 y se expresa en %
-52.38%
9.29%
-17.86%
26.11%
11.01%

4.26%
23.08%
8.33%
8.67%
8.57%

8.89%
28.02%
14.34%
11.01%
INDICADORES DE LIQUIDEZ, ENDEUDAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE L

CASA LIMPIA
SITUACIÓN FINANCIERA
a 31 de diciembre ( en miles de $)

ACTIVO AÑO 1 AÑO 2

Efectivo $14,000 $15,000
Inversiones $7,200 $8,000
Cuentas por cobrar $34,900 $46,200
Inventarios $82,000 $50,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $138,100 $119,200
Terrenos y edificaciones $135,000 $135,000
Maquinaria y equipo $190,000 $160,000
Mobiliario y acciones $20,000 $95,000
Vehiculos $21,000 $10,000
TOTAL ACTIVO FIJO $366,000 $400,000
Depreciación acumulada $140,000 $115,000
ACTIVOS FIJOS NETOS $226,000 $285,000
ACTIVOS TOTALES $364,100 $404,200

PASIVO
Cuentas por pagar $47,000 $49,000
Documentos por pagar $13,000 $16,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $60,000 $65,000
Deudas a largo plazo $150,000 $163,000
PASIVO TOTAL $210,000 $228,000
PATRIMONIO
Capital patrimonial $110,200 $120,000
Ganancias del periodo $43,900 $56,200
PATRIMINIO TOTAL $154,100 $176,200
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO $364,100 $404,200
ORMACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA

Año 2
La liquidez es la capacidad que tiene la empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo o a su vencimiento

Capital de trabajo neto = Activo corriente - Pasivo corriente

Capital de trabajo neto = $119,200
Capital de trabajo neto = $65,000

El capital de trabajo es un indicador financiero que se utiliza para determinar los recursos con que dispone una empresa
para operar sin sobresaltos y de forma eficiente.
Teniendo en cuenta lo que se considera el capital de trabajo la relación de este con respecto al pasivo corriente es de $1
por cada peso de deuda a corto plazo.

Indice corriente = Activo corriente

Pasivo corriente

Indice corriente = $119,200 $1.83

$65,000
El análisis nos indica que la empresa tiene $1,83 para cubrir cada peso de deuda de su pasivo a corto plazo.

Prueba acida = Activo corriente - Invetarios

Pasivo corriente

Prueba acida = $119,200 - $50,000 $1.06

$65,000

El análisis nos indica que la empresa tiene $1,06 para cubrir cada peso de deuda de su pasivo a corto plazo.
considerando que los inventarios son el activo corriente que presenta menor rotación

El indicador de endeudamiento o solvencia indica la capacidad para accder a nuevos créditos y para cumplir sus
obligaciones a corto y largo plazo.

Indice de deuda = Pasivo total

Activo total

Indice de deuda = Pasivo total $228,000

56%
Activo total $404,200

El 56% de la empresa pertenece a los acreedores.

Indice de deuda / Patrimonio = Pasivo Total/ Patrimonio $228,000

129.40%
$176,200
Se determina un alto nivel de deuda con respecto a la estrucutura patrimonial de la compañia.
u vencimiento

e dispone una empresa

pasivo corriente es de $1

itos y para cumplir sus

 CASA LIMPIA
ESTADO DE RESULTADOS
a 31 de diciembre ( en miles de $)

AÑO 1
Pesos %
Ingresos por ventas 750,000 100.00%
Menos costos de bienes 610,000 81.33%
Utilidad bruta 140,000 18.67%
Menos gastos administrativos 60,000 8.00%
Gastos de depreciación 50,000
Gastos operativos 10,000
Utilidad operativa 80,000 10.67%
Gastos por intereses 9,000 1.20%
Utilidades netas 71,000 9.47%
Impuestos netos 27,100 3.61%
Ganancias 43,900 5.85%
Indice de endeudamiento

Cobertura de intereses: nos permite determinar la capacidad que tiene la compañia de

priducir ganancias que cubra n suficientemente los intereses sin ocasionar dificultades
financieras.

Cobertura de intereses = utilidades netas antes de impuestos / gastos financieros o gastos por intereses

Cobertura de intereses = $71,000 7.89

$9,000

Por cada peso que la empresa paga de interes, produce una utilidad antes de impuestos e intereses de $7,89

Indices de rentabilidad
Mide la posición financiera de la empresa y la forma eficiente en que se administra.

Margen de utilidad bruta = Utilidad bruta/ventas netas

Margen de utilidad bruta= $140,000

18.67%
$750,000 El margen bruto de utilidad es del 18,67%

Margen de utilidad neta = Utilidad neta/ventas netas

Margen de utilidad neta = $71,000 La ganancia neta del periodo fue de 9,47%
9.47%
$750,000

Rentabilidad sobre el patrimonio= Utilidad neta/Patrimonio

Rentabilidad sobre el patrimonio = $71,000

31.14%
$228,000
Indica que la inversión de los socios en el periodo produjo una utilidad del 31,14%
o gastos por intereses

stos e intereses de $7,89

es del 18,67%

o fue de 9,47%