Empresa el Triangulo Cia. Ltda.

Metodo Analitico
31 de diciembre 2001 al 31 de diciembre del 2002
expresado en Quetzales

Ventas
Ventas al contado Q 2,225.00
Ventas al crédito
(+) S/F cuentas por cobrar Q 3,825.00
(+) Cobros de cuentas Q 15,000.00
(+) Cuentas incobrables Q 150.00
(+) Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 300.00
Subtotal Q 19,275.00
(-) S/I Cuentas por cobrar Q (3,250.00) Q 16,025.00
Ventas por Cobrar Q 18,250.00

Compras
Compras al crédito
(+) Cuentas por pagar S/F Q 6,050.00
(+) Pago de Cuentas por pagar Q 11,150.00
Subtotal Q 17,200.00
(-) Cuentas por pagar S/I Q (2,450.00) Q 14,750.00
Compras total Q 14,750.00

Costo de ventas
Inventario Inicial de mercadería Q 3,500.00
Compras totales Q 14,750.00
Compras brutas Q 18,250.00
(-) Inventario final de mercadería Q (5,000.00)
Costo de Ventas Q 13,250.00

Gastos Generales
Pagos en efectivo Q 4,745.00
(+) S/F Gastos Acum. Por Pagar Q 75.00
(+) S/ I Gastos pagados por Anticipado Q 130.00
Subtotal Q 4,950.00
(-) S/I Gastos Acumulados por pagar Q (130.00)
(-) S/F Gastos pagados por anticipado Q (150.00) Q (280.00)
Gastos Generales Q 4,670.00

Intereses producto son el 6% de los docs por cobrar Q.750 x 6% = Q.45.00

Intereses Producto
Intereses cobrados Q 40.00
(+) S/F de intereses por cobrar Q 25.00 lo sacamos por diferenci
Subtotal Q 65.00
(-) S/I de intereses por cobrar Q (20.00)
Intereses producto Q 45.00
 Otras integraciones
Intereses Gasto Q 25.00 Pagare Q1,250.00 x 8%
Depreciación de Mobiliario y Equipo Q 200.00
Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 300.00
Cuentas Incobrables Q 150.00
Descuento sobre ventas Q 200.00
Descuento sobre compras Q 750.00

Cuentas del Balance

Caja y Bancos
SI Q 130.00
Depositos Q 18,715.00
Cheques emitidos Q (18,945.00)
Sobregiro Q (100.00)

Intereses por cobrar

SI Q 20.00
Intereses producto o ganados Q 45.00
Cobrados Q (40.00)
Q 25.00

Mobiliario y Equipo
SI Q 1,600.00
Compras Q 1,100.00
Dep Acumulada Q (200.00)
Q 2,500.00

Capitales SI Retiros
Lopez Q 4,450.00 Q1,350.00
Fernandez Q 2,350.00 Q1,350.00

Empresa el Triangulo Cia. Ltda.

Estado de Resultado
31 de diciembre 2001 al 31 de diciembre del 2002
expresado en Quetzales

Ventas Q 18,250.00
(-) Las Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 300.00
Ventas Netas Q 17,950.00
(-) Costos de Ventas Q 13,250.00
Ganancia en ventas Q 4,700.00
(-) Gastos de Operación Q 5,020.00
Gastos generales Q 4,670.00
Depreciacion de mobiliario y equipo Q 200.00
Cuentas incobrables Q 150.00
Perdida en operación Q (320.00)
Otros productos y gastos financieros
Productos Financieros Q 795.00
(+) Intereses Productos Q 45.00
 Descuentos sobre compras Q 750.00
(-) Gastos Financieros Q 225.00
Intereses Gasto Q 25.00
Descuentos sobre ventas Q 200.00
Ganancia del ejercicio Q 250.00

Empresa el Triangulo Cia. Ltda.

Balance General
31 de diciembre 2001 al 31 de diciembre del 2002
Expresado en Quetzales

Activo
No corriente Q 2,500.00
Mobiliario y Equipo Q 2,500.00
Corriente Q 9,750.00
Documentos por Cobrar Q 750.00
Cuentas por Cobrar Q 3,825.00
Intereses por Cobrar Q 25.00
Inventario Q 5,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Q 150.00
Suma del Activo Q 12,250.00
Patrimonio y Capital
Capital Q 4,750.00
López Capital Q 3,500.00
Fernández capital Q 1,000.00
(+) Ganancia del ejercicio Q 250.00
Pasivo Corriente Q 7,500.00
Cuentas por Pagar Q 6,050.00
Gastos Acumuladas por Pagar Q 75.00
Documentos por Pagar Q 1,250.00
Intereses por pagar s/documentos por Pagar Q 25.00
Sobregiro Q 100.00
Suma del Pasivo y Capital Q 12,250.00

Si se pidiera dist la ganancia entre los capitales (suma de los capitales 4,500.00)
Capital Inicial Suma capitales Gan del ejer
Lopez cuenta captial Q 3,500.00 Q 4,500.00 Q 250.00
Fernandez cuenta capital Q 1,000.00 Q 4,500.00 Q 250.00
mos por diferencia para nuestro balance (despues de haber determinado los intereses producto).
Q1,250.00 x 8% /12 x 3 meses = 25

Aportes Nuevo
Q400.00 Q 3,500.00
Q0.00 Q 1,000.00
Gan del socio Nuevo Cap
Q194.44 Q 3,694.44
Q55.56 Q 1,055.56