FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 COMPRAS SUMINISTROS, REPUESTO, SERVICIOS TERCEROS Y SEGUROS 603 materiales auxiliares, suministros y repuestos

6032.1 petroleo S/ 500,000.00

6032.2 aceite S/ 25,000.00

6032.3 grasa S/ 15,000.00

6032.4 gasolina S/ 8,000.00

6032.5 fajas S/ 7,000.00

6033.1 grilletes S/ 40,000.00

6033.2 filtros S/ 6,000.00

6033.3 bujias S/ 4,000.00

6033.4 materiales diversos S/ 23,000.00

6033.5 paños de red S/ 60,000.00

63 gastos de servicios

63431 mantenimiento de casco S/ 250,000.00

63432 mantenimiento de redes S/ 100,000.00

18 seguro por anticipados

10,000 anual / 12 meses = 18211 seguro por tripulacion S/ 833.33

300,000 anual / 12 meses = 18212 seguro por embarcacion S/ 25,000.00

120,000 anual / 12 meses = 18213 seguro por redes S/ 10,000.00

16 cuentas por cobrar diversas

1673 igv por acreditar compra S/ 193,290.00

42 cuenta por pagar comerciales

421 facturas S/ 1,224,840.00

46 ceunta por pagar diversas

469 otras cuentas por pagar S/ 42,283.33

2 por el ingreso al al almacen 25 materiales auxiliares, suministros y repuestos

2521.1 petroleo S/ 500,000.00

2521.2 aceite S/ 25,000.00

2521.3 grasa S/ 15,000.00

2521.4 gasolina S/ 8,000.00

2521.5 fajas S/ 7,000.00

2531.1 grilletes S/ 40,000.00

2531.2 filtros S/ 6,000.00

2531.3 bujias S/ 4,000.00

2531.4 materiales diversos S/ 23,000.00

2531.5 paños de red S/ 60,000.00

61 variacion de existencia

6132.1 petroleo S/ 500,000.00

6132.2 aceite S/ 25,000.00

6132.3 grasa S/ 15,000.00

6132.4 gasolina S/ 8,000.00

6132.5 fajas S/ 7,000.00

6133.1 grilletes S/ 40,000.00

6133.2 filtros S/ 6,000.00

6133.3 bujias S/ 4,000.00

6133.4 materiales diversos S/ 23,000.00

6133.5 paños de red S/ 60,000.00

3 destino de gasto de servicios 91 costo de produccion

91421 mantenimiento de casco S/ 250,000.00

91422 mantenimiento de redes S/ 100,000.00

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 350,000.00

4 por el retiro del alamacen del 70% y los paños al 100 % 61 variacion de existencia

6132.1 petroleo S/ 350,000.00

6132.2 aceite S/ 17,500.00

6132.3 grasa S/ 10,500.00

6132.4 gasolina S/ 5,600.00

6132.5 fajas S/ 4,900.00

6133.1 grilletes S/ 28,000.00

6133.2 filtros S/ 4,200.00

6133.3 bujias S/ 2,800.00

6133.4 materiales diversos S/ 16,100.00

6133.5 paños de red S/ 60,000.00

25 materiales auxiliares, suministros y repuestos

2521.1 petroleo S/ 350,000.00

2521.2 aceite S/ 17,500.00

2521.3 grasa S/ 10,500.00

2521.4 gasolina S/ 5,600.00

2521.5 fajas S/ 4,900.00

2531.1 grilletes S/ 28,000.00

2531.2 filtros S/ 4,200.00

2531.3 bujias S/ 2,800.00

2531.4 materiales diversos S/ 16,100.00

2531.5 paños de red S/ 60,000.00

5 por el destino de embarcacion 91 costo de embarcacion

91211 petroleo S/ 500,000.00

91212 aceite S/ 25,000.00

91213 grasa S/ 15,000.00

91214 gasolina S/ 8,000.00

91215 fajas S/ 7,000.00

91221 grilletes S/ 40,000.00

91222 filtros S/ 6,000.00

91223 bujias S/ 4,000.00

91224 materiales diversos S/ 23,000.00

91225 paños de red S/ 60,000.00

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 688,000.00

6 por el gasto de los seguros 65 otros gastos de gestion

6511 seguro tripulacion S/ 833.33

6512 seguro embarcacion S/ 25,000.00

6513 seguro redes S/ 10,000.00

18 seguro anticipado

18211 seguro tripulacion S/ 833.33

18212 seguro embarcacion S/ 25,000.00

18213 seguro redes S/ 10,000.00

7 costo de operación de embarcacion 91 costo de operación

91183 seguro tripulacion S/ 833.33

91184 seguro embarcacion S/ 25,000.00

91185 seguro redes S/ 10,000.00

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 35,833.33

8 planilla administrativa 62 gasto al personal

621 sueldo y salarios S/ 7,000.00

7000 /8 = 875 627 esaslud S/ 630.00

875 * 5 = 4375 40 tributos contraprestaciones

875 * 3 = 2625 4031 onp S/ 568.75

4375 + 2625 = 7000 4032 essalud S/ 630.00

41 remuneracion a pagar

411 remuneracion S/ 6,124.13

417 afp S/ 307.13

9 por costo de operación 91 costo de operación

9142 sueldo y salarios S/ 7,000.00

9145 essalud S/ 630.00

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 7,630.00

10 planilla de tripulantes 62 gastos al personal

6211 sueldo y salarios S/ 375,483.70

$ 60 * 3.70 =222 62123 gratificaciones 16.66% S/ 62,555.58

TM - 7550.75 * 222 = 1, 676, 266.50 627 essalud 9% S/ 33,793.53

1,676,266.50 * 22.4% = 375,483.70 6273 Sctr 1.55% S/ 5,820.00

375,483.70 / 16.5 = 22,756.59 62761 jubilacion 3% S/ 11,264.51

22,756.59 * 50% = 11,378.30 62762 gasto administrativo 1.84% S/ 6,908.90

V.R al capitan 22,756.59 + 11, 378.30 = 34,134.89 40 tributos contraprestaciones

22,756.59 * 15 = 341,348.85 4031 onp 13% S/ 48,812.88

341,348.85 + 34,134.85 = 375,483.70 4032 essalud 9% S/ 33,793.53

41 remuneracion a pagar

411 remuneracion S/ 413,219.81

11 costo de produccion 91 costo de produccion

9141 sueldo y salarios S/ 375,483.70

9142 gartificaciones 16.66% S/ 62,555.58

9151 essalud 9% S/ 33,793.53

9152 Sctr 1.55% S/ 5,820.00

9153 jubilacion 3% S/ 11,264.51

9154 gasto administrativo 1.84% S/ 6,908.90

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 495,826.23

12 cts de planilla 62 gastos al personal

629.1 cts 8.33% S/ 31,277.79

41 remuneracion por pagar

4151.2 compesacion por tiempo S/ 31,277.79

13 destinacion de gasto 91 costo de produccion

9182 costo S/ 31,277.79

791 carga imputables S/ 31,277.79

14 planilla de vacaciones tripulantes 62 gasto al personal

6215 vacaciones 8.33% S/ 31,277.79

627 essalud 9% S/ 2,815.00

6273 Sctr 1.55% S/ 484.81

62761 jubilacion 3% S/ 938.33

62762 gasto administrativo 1.84% S/ 575.51

41 remuneracion por pagar

4111 remuneracion S/ 33,589.22

4153 pension 8% S/ 2,502.22

15 destino de gasto 91 costo de produccion

9150 vacaciones 8.33% S/ 31,277.79

9151 essalud 9% S/ 2,815.00

9152 Sctr 1.55% S/ 484.81

9153 jubilacion 3% S/ 938.33

9154 gasto administrativo 1.84% S/ 575.51

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 36,091.44

16 depreciacion 68 valuacion y deteriodo

3,770,500 * 20% = 754,100 / 12 = 62,841.67 684251 casco de nieve S/ 62,841.67

1,200,000 * 20% = 240,000 / 12 = 20,000 684252 maquinaria S/ 20,000.00

1,950,000 * 20% = 390,000 / 12 = 32,500 684253 red de pesca S/ 32,500.00

900,000 * 20% = 180,000 / 12 = 15,000 684254 aprejo de pesca S/ 15,000.00

700,000 * 20% = 140,000 / 12 = 11,666.67 684255 motor de frio S/ 11,666.67

600,000 * 20% = 120,000 / 12 = 10,000 684256 cigüeñal S/ 10,000.00

850,000 * 20% = 170, 000 / 12= 14,166.67 684257 elice S/ 14,166.67

39 depreciacion y amortizacion

395271 casco S/ 62,841.67

395272 maquinaria S/ 20,000.00

395273 red de pesca S/ 32,500.00

395274 aprejo de pesca S/ 15,000.00

395275 motor de frio S/ 11,666.67

395276 cigüeñal S/ 10,000.00

395277 elice S/ 14,166.67

17 destinacion 91 costo de produccion

9161 maquinaria S/ 20,000.00

9162 casco de nieve S/ 62,841.67

9163 red de pesca S/ 32,500.00

9164 aprejo de pesca S/ 15,000.00

9165 cigüeñal S/ 10,000.00

9167 elice S/ 14,166.67

79 carga imputables

791 carga imputables S/ 154,508.34

TOTAL S/ 4,872,215.92 S/ 4,872,215.92