CURSO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

KETHY PATRICIA GUZMAN ATENCIA

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INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102022-45

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

33239702

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones de
ESTADO DE RESULTADOS pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES 13,000 15,000
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN 5,825 5,900
(=) UTILIDAD BRUTA 7,175 9,100
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 2,358 2,000
(-) OPERACIONALES DE VENTAS 954 789
(=) EBITDA 3,863 6,311
(-) DEPRECIACIONES 800 789
(-) AMORTIZACIONES - -
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 3,063 5,522
(+) GASTOS NO OPERACIONALES 598 520
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,465 5,002
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 912 1,851
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 1,553 3,151
(-) RESERVAS 155 315
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,398 2,836

Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE 6,480 7,148
DISPONIBLE 758 850
INVERSIONES CORTO PLAZO 200 100
DEUDORES 2,100 2,832
CLIENTES 600 850
OTROS 403 120
INVENTARIOS 2,419 2,396
ACTIVO NO CORRIENTE 3,025 3,288
INVERSIONES LARGO PLAZO 250 350
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,450 2,618
INTANGIBLES 200 187
DIFERIDOS 80 56
OTROS ACTIVOS 45 77
TOTAL ACTIVO 9,505 10,436
PASIVO CORRIENTE 4,442 5,591
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 950 1,200
PROVEEDORES 1,240 1,260
 CUENTAS POR PAGAR 840 850
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 912 1,851
BENEFICIOS A EMPLEADOS 500 430
PASIVO NO CORRIENTE 697 699
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 697 699
TOTAL PASIVO 5,139 6,290
PATRIMONIO 4,366 4,147
CAPITAL SOCIAL 2,813 840
RESERVAS 155 470
RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,398 2,836
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - -
TOTAL PATRIMONIO 4,366 4,147
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 9,505 10,436

DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13% 13%
PASIVO FINANCIERO 1647 1899
PATRIMONIO 4366 4147
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 6013 6046

PASIVO FINANCIERO 27% 31%

PATRIMONIO 73% 69%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 4% 4%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2% 3%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 7% 7%
KM Tasa del mercado 16% 16%
Bu Beta operativa 70% 70%
BL Beta apalancada 88% 91%
Ke Costo del patrimonio 15% 15%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1700 1600
MONTO $ 1,200
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
 Long term
NOMBRE DEL INDICADOR

CONTRIBUCION MARGINAL

COSTO DEL PATRIMONIO

PATRIMONIO

COSTO PONDERADO DE CAPITAL

PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA

PASIVO FINANCIERO

COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

VALOR ECONOMICO AGREGADO

FLUJO DE CAJA PARA LOS PROPIETARIOS

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS

PASIVO OPERACIONAL

ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR

CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

PROVEEDORES

FLUJO DE CAJA BRUTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

MARGEN BRUTO

ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS

RENTABILIDAD OPERATIVA

PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS OPERACIONALES

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

MARGEN EBITDA

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

DEPRECIACIONES

MARGEN OPERACIONAL

OTROS GASTOS OPERACIONALES

AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization

Fixed cost

Expenses
 Inventory, stock

Long term financing

Common size statements

Ratio analysis

Balance sheet, general balance sheet

Working capital
 Long term financing
SIGLA

MC

Ke

CPPC

PFCP

Kd

AC

NE
 RT

PF

Ki

ISR

PFLP

CDLP

EVA

FCA

UODI

PO

NOA
RONA

CT

CP

CCE

PP

FCB

FCL

MB

AF
 COS

RO

PE

IO

IAF

EBITDA

GO
 GA

PUC

MO

OGA

AA

ROE

GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES

DEFINICION
Las amortizaciones es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo

Costos Fijos, son costos que no varían con la producción

En el uso común, un gasto o gasto es una salida de dinero a otra persona o grupo para pagar por un artículo o servicio, o
El inventario, también llamado stock o existencias, es el conjunto de todos los bienes que posee una empresa —product
para satisfacer la demanda de sus clientes, ya sea a través de la producción de nuevos productos o de la venta directa de

Largo - plazo del préstamo: un préstamo que va a ser pagado durante un período de tiempo de entre tres y diez años, y
programa hace mucho tiempo - deudores a plazo disponibles para la compra de tierras, edificios, maquinaria y equipo

Estados contables que contienen no sólo las sumas en pesos (u otra moneda) de las distintas cuentas que componen el b

Las ratios financieras (también llamadas razones financieras o indicadores financieros) son cocientes o razones que prop
comparación, las cuales, la relación por división entre sí de dos datos financieros directos, permiten analizar el estado ac
niveles óptimos definidos para ella.

Balance, es una declaración que muestra la posición financiera de una empresa comercial en una fecha específica al en
sobre dichos activos.

Fondo de Maniobra es una métrica que muestra la liquidez de una empresa a corto plazo.
erm financing
FORMULA

Ingresos operacionales-costos y gastos variables

Ke = Rf + Bl (Rm - Rf) Tasa libre de

riesgo + prima de la empresa

Patrimonio = Activos - Pasivos

Costo de
Capital Promedio Ponderado = Costo de Fondos
propios* Fondos propios / ( fondos propios + Deuda
Financiera) + Coste de la Deuda Financiera ( tasa
Impropia) * Deuda Financiera / ( Fondos Propios +
Deuda Financiera)

Activos = Pasivos + Patrimonio

Costo de la deuda= tasa de Interés * ( 1 - Tasa de

interés Impositiva del país)

Abono al capital = Monto de la cuota a pagar - Interés

mensual

Nivel de Endeudamiento= Pasivo total / Patrimonio

Neto
Ratio de tesorería = Disponible + Realizable / Pasivo
corriente
Pasivo = Activo - Capital.

Costo de la deuda despues de impuestos = tasa de

Interés/ deuda Nueva

Impuesto de Renta = tarifa del Impuesto / Renta

Líquida Gravable

Pasivo = Activo - Capital.

Costo de la deuda a largo plazo= Tasa de Interes * (1 -

Tasa Impositiva )

Valor economico agregado = la utilidad de las

actvidades ordinarias antes de intereses y despues de
impuestos - el valor contable del activo * el costo
promedio del capital.

Flujo de caja = Beneficios Netos + Amortizaciones +

Provisiones

Utilidad Neta + Gasto Neto * Intereses despues de

impuesto

Pasivo Operativo = Cuentas por pagar a proveedores +

Obligaciones Laborales + Impuestos por pagar + costos
y gastos por pagar

Activo neto = Activo Totales - Deudas

Rentabilidad de los activos netos = Utilidad Operativa
Neta despues de impuestos / efectivo + el capital de
trabajo requerido + los activos fijos

Capital de trabajo = Activo Corriente - pasivo corriente

Cuentas por cobrar = Ventas netas a credito / (Saldo

Inicial de Cuentas por cobrar + Saldo Final de Cuentas
por Cobrar) / 2

Ciclo de Conversion efectivo = Periodo de inversion de

Inventario - Periodo en el que se difieren en las
cuentas por pagar + Período de cobro de las cuentas
por cobrar

proveedores = (saldo de cuentas por pagar * 360

días ) / ventas

Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones +

Provisiones

Flujo de Caja Libre = Beneficio Neto + amortización -

Inversión en Activos Fijos - Inversión en NOF

Margen Bruto = ( Beneficio Bruto / Ingresos brutos ) * 1

Activos Fijos = Activos Totales -Deudas

 Costo de Venta = Inventario Inicial + Costo de
Producción - Inventario Final

Rentabilidad Operativa = (Utilidad Operacional /

Ventas Netas ) = * 100

Punto de Equilibrio = Costos Fijos / ( Precio - Costo

variable Unidad)

Ingresos Operacionales = Ingreso Bruto - Costo de

mercancía Vendida - Gastos Operacionales

( Valor de compra del activo - valor de Rescate ) / Vida

util del Activo

Productividad de los activos operacionales = Ventas /

Activos Operacionales

Margen EBITDA = ( EBITDA / Ventas ) * 100

Gastos Operacionales = ( Gastos de distribución +

Gastos de administración + Gastos de Financiamiento )
/ Ingreso Bruto
 Gastos Administrativos = Gastos de Producción

Gastos de Ventas = Gastos de Operación + Gastos

Administración + Gastos Financieros

Depreciación = Valor Historico ajustado - Valor

Residual años de Vida Util

Margen Operacional = ( Utilidad Operacional / Ventas )

Otros Gastos Operacionales = Ingreso Bruto / Gastos

de Operación * 100

Amortización = (Valor Inicial del bien - Valor

Residual ) / Vida Útil Estimada

Rentabilidad sobre el Patrimonio = Utilidad Neta /

Patrimonio

NOS FINANCIEROS EN INGLES

DEFINICION
tivos o pasivos con el paso del tiempo

cción

dinero a otra persona o grupo para pagar por un artículo o servicio, o por una categoría de costos.
 es el conjunto de todos los bienes que posee una empresa —productos y materias primas— que tendrán un uso en el futuro
a través de la producción de nuevos productos o de la venta directa de estos.

er pagado durante un período de tiempo de entre tres y diez años, y algunas veces durante el largo como veinte años: el
isponibles para la compra de tierras, edificios, maquinaria y equipo

s en pesos (u otra moneda) de las distintas cuentas que componen el balance, sino también los porcentajes relativos

nancieras o indicadores financieros) son cocientes o razones que proporcionan unidades contables y financieras de medida y
tre sí de dos datos financieros directos, permiten analizar el estado actual o pasado de una organización, en función de

ón financiera de una empresa comercial en una fecha específica al enumerar los saldos de los activos y las reclamaciones

liquidez de una empresa a corto plazo.

 DESCRIPCIÓN SIGUIENTE

Es considerado tambien como el exceso de ingresos, con ANTERIOR SIGUIENTE

respecto a los costos variables, exceso que debe cubrir los
costos fijos y la utilidad o ganancia

Se ha definido como el costo que exige un inversionista por

atender una alternativa de inversión.

INICIO

Es el conjunto de bienes y derechos, cargas y obligaciones,

pertenecientes a una persona natural o fisica o jurídica

Es una medida financiera, cuyo propósito es el de englobar

en un solo número, el costo de las diferentes fuentes de
financiamiento que usará un proyecto en específico.

También se denominan pasivos corrientes, puesto que, en

contabilidad, forman parte del desarrollo de la actividad
normal del agente económico en cuestión

Es el coste que tiene una empresa para desarrollar su

actividad o un proyecto de Inversión a través de su
financiación en forma de créditos y préstamos o emisión de
deuda

Es el abono a la cantidad prestada por la entidad

financiera, esto reduce el monto que se genera de
intereses, haciendo que las cuotas disminuyan en monto.

Se define como el rango de dinero disponible que tiene un

deudor para asumir una cuota mensual de un crédito
Permite medir la capacidad de una compañía o institución
para pagar las deudas que vencen en el corto plazo
Un pasivo financiero es un compromiso que supone una
obligación contractual

Se refiere a la tasa efectiva que una compañía paga por su

deuda actual.

Es un impuesto que grava la utilidad de las personas,

empresas, u otras entidades legales.

Son las obligaciones de pago que tiene una empresa cuya

devolución será efectiva en un periodo superior a un año.

Se considera como el costo después de Impuestos al

vencimiento de una emisión de bonos.

Es un indicador financiero que muestra el importe que

queda después de restar los gastos, impuestos y los costos
de los inversionistas, es decir, nos muestra las ganancias
reales después de los gastos y de recuperar la inversión.

Es un flujo de efectivo generado por una sociedad

disponible para remunerar a los accionistas, una vez
satisfechos todos los gastos y obligaciones previos. Este
flujo para el accionista se materializa en dividendos, el
remanente, la recompra de acciones y el aumento de los
excedentes de tesorería.

Es un concepto financiero (no contable) que se refiere al

valor obtenido luego de restar a la utilidad operacional, el
valor de los impuestos operacionales

Pasivo a corto plazo resultantes de las operaciones

comerciales principales de una empresa. No devenga
intereses

Son los que tienen una naturaleza corpórea, es decir que se

pueden ver y tocar.
Es un Ratio financiero que mide la capacidad de generar ganancias.

Es el recurso corriente con el que cuenta una empresa para

desarrollar su operación.

Representan derechos de cobro que se espera recibir en efectivo

Le informa cuántos días se tarda su compañía en

transformar sus compras de inventario en efectivo.

Mide el número promedio de días que necesita una

empresa para pagar las cuentas que les debe a sus
proveedores.

Se utiliza como indicativo de la capacidad de generar

recursos de una sociedad, sin entrar a considerar aspectos
como la política de amortización y dividendos o la
existencia de activos fiscales

Es el dinero disponible en la empresa una vez cubiertas

todas las necesidades de reinversión en activos fijos y en
necesidades operativas de fondos, considerando que no
existe deuda y que no hay cargas financieras.

Es la diferencia entre los ingresos por ventas obtenidos por

una compañía y los costes directos de producción (es decir,
sin incluir las amortizaciones ni los gastos financieros y
comerciales).

Son bienes de la empresa que tienen una vida

relativamente larga y no estan para la venta dentro de las
actividades normales de la empresa y sólo están para su
servicio.
 Es el gasto que supone producir los artículos vendidos o
los servicios prestados en un determinado periodo de
tiempo. ... Este gasto está directamente asociado a las
materias primas empleadas, al personal necesario para la
producción del bien o prestación del servicio, etc.

Es la razón de las utilidades operacionales a los activos

totales de la empresa. Evalúa la rentabilidad operacional
(uso de los activos y gastos operacionales) que se ha
originado sobre los activos.

Hace referencia al nivel de ventas de una empresa para

cubrir costos fijos y variables.

Son aquellos que provienen únicamente de la actividad

ordinaria de la empresa antes de aplicar impuestos e
intereses. Es decir, se tienen en cuenta aquellos ingresos
que son de la/s actividades principales del negocio.

Corresponde a la adquisición de todos los activos fijos

necesarios para realizar las operaciones de la empresa:
Muebles y enseres, herramientas, maquinaria y equipo,
capacitación para su manejo. Vehículos, terrenos y edificios
con su respectiva adecuación.

Es la capacidad que tiene la empresa para hacer uso

eficiente desus activos fijos Netos (propiedad, planta y
equipo), para la generación de ventas.

Es la relación entre el ebitda y el total de ventas. A

diferencia del margen neto de beneficio, no considera los
impuestos, los intereses ni las depreciaciones. El margen
ebitda proporciona información sobre la rentabilidad de
una empresa en términos de sus procesos operativos.

Son aquellas salidas de dinero o egresos económicos de

una empresa, generados por las necesidades
administrativas de la misma.
 Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social
principal del ente económico y registra, sobre la base de
causación, las sumas o valores en que se incurre durante el
ejercicio, directamente relacionados con la gestión
administrativa encaminada a la dirección, planeación .

Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo

principal del objeto social principal del ente económico y
registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en
que incurre durante el ejercicio, directamente relacionados
con la gestión de ventas

Es la perdida de valor contable que sufren los activos fijos

por el uso a que se les somete y su función productora de
renta. En la medida en que avance el tiempo de servicio,
decrece el valor contable de dichos activos.

Indicador de rentabilidad que se define como la utilidad

operacional sobre las ventas netas

Son aquellos gastos que se derivan del funcionamiento

normal de una empresa. ... Los gastos operacionales
pueden entenderse como costos ordinarios que la empresa
debe afrontar con la finalidad de obtener beneficios.

Decrecimientos gradualer del pasivo a traves de

desembolsos periódicos sobre el capital financiado.

Es uno de los indicadores financieros y de gestión

principales para determinar la tasa de crecimiento de las
ganancias de una compañía, específicamente la realizada
por la inversión de los accionistas.

lo o servicio, o por una categoría de costos.

resa —productos y materias primas— que tendrán un uso en el futuro
enta directa de estos.

y diez años, y algunas veces durante el largo como veinte años: el

aria y equipo

componen el balance, sino también los porcentajes relativos

ones que proporcionan unidades contables y financieras de medida y

zar el estado actual o pasado de una organización, en función de

específica al enumerar los saldos de los activos y las reclamaciones

 SIGUIENTE

SIGUIENTE

INICIO
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
15% 15% 0.3% 2.3% 2,968 1,310 - 1,658 -55.9%
442.0 199.6 - 242.4 -54.8% 64.3% 40.8% -23.5% -36.5%

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
17.3% 18.0% 1% 4% 950 1,200 250 26% 13.09% 13.09% 0.0% 0.0% K 355.3 398.3 43.0 12% 431.7 474.7 43 10%
1,040 1,087 47 5% PF NE 10% 11% 2% 15% GF 598 520 - 78 - 0 I 76.4 76.4 - 0% %IO 3.3% 3.2% -5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,647 1,899 252 15% PF LP
36% 59% 23% 66% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt 697 699 2 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 7% 7% -1% -9%
2.4% 2.8% 0.4% 14.7%
EVA GF 598 520 - 78 -13%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ 1,012 2,612 1,600 158%
% 16.8% 43.2% 26.4% 157%

FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL - 314 1,976 2,290 -728%
2,052 3,700 1,648 80% NA
16% 25% 9% 56%

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34.1% 61.2% 27.1% 79.3% 3,492 4,391 899 26% 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
2,052 3,700 1,648 80% 37% 42% 5% 15% 33% 31% -2% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
78 días 78 días 0% 758 850 92 12%
AON 20% 20.75% 1% 3%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
6,013 6,045 32 1% KTO CXC
63% 58% -5% -8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,777 4,096 319 8% 600 850
40% 39% 0 -1% 16% 21% 31% FCL
AO 29% 27% -6% 17 días 21 días 23% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS 117 2,450 1990%
9,505 10,436 931 10% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 15% 288% NA 1764%
NE 54.06% 60% 6% 11% 2,419 2,396
AF 64% 58%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 152 días 148 días -2%
2,450 2,618 168 7%
26% 25% -1% -3%
FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2,852 4,489 1,637 57% 285 - 580 - 865 -303% AF 2,450 2,618
13,000 15,000 2,000 15% 22% 30% 8% NA KTNO 285 - 295 - 580 -203% %FCB 86% 58%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
40.6% 104% 64% 157% 7,175 9,100 1,925 27% CV
UE 3,863 6,311 2,448 63% UB 55% 61% 5% 10% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,825 5,900 75 0.01
45% 39% -5% -12%

GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15% INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
MO GO 18% 13% -5% -26%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,063 5,522 2,459 80.3% 3,312 2,789 - 523 -16% GOV
UO 24% 37% 13% 56% 25% 19% -7% -27% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17%
7.3% 5.3% -2.1% -28.3%

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 33% 30.14% -3% -8%
800 789 - 11 -1%
6% 5% -1% -15% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- -

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

AF
V. ABS V. REL
168 7%
-28% -32%

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo

se observa que en el
año 2 aumento el
1 costo de
financiamento a
corto plazo
 ineficiencia en las
2 actividades
operativas

Se evidencia un
aumento del KTO en
3 el año 2 del 8% en
comparacion con el
año 1

se evidencia que el
flujo de caja para el
año es posotivo dado
4 que el primer año de
la empresa tenia una
obligacion financiera
 año es posotivo dado
4 que el primer año de
la empresa tenia una
obligacion financiera
grande por pagar.

al validar el
compromiso E.V.A.
sew evidencia que el
año tuvo un
5 resultado negativo.
Sin perjuicio delo
anterior este fue
mejorando para el
año 2.
 P L A N D E M

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratégico Propuesto maximización del valor de la
empresa
N D E M E J O R A M I E N T O

Indicador del logro de la acción Meta

Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita
evidenciar su pertinencia con la maximización del valor de la
empresa
Observaciones
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR

INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
Estudiantes
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INICIO ANTERIOR

INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL E

BIBLIOGRAFÍA
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A TRAVES DEL EVA

Estudiantes
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INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

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ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:
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CIONES
Estudiantes
KETHY PATRICIA GUZMAN ATENCIA
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