LIBRO DIARIO

FECHA FOLIO CONCEPTO

1
BANCOS
CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
CAPITAL SOCIAL
2
CAJA DEL COMITENTE
COMITENTE CUENTA DE CAJA
Recibimos una provision de fondos del comitente
3
MERCANCIAS EN COMISION
COMITENTE CUENTA DE MERCANCIAS
Recibimos mercancias de nuestro comitente para su venta
4
CLIENTES DEL COMITENTE
COMITENTE CUENTA DE CLIENTES
vendimos mercancias a credito mas iva pv
4A
COMITENTE CUENTA DE MERCANCIAS
MERCANCIAS DEL COMITENTE
vendimos mercancias a credito pc
5
CAJA DEL COMITENTE
COMITENTE CUENTA DE CAJA
por el cobro de la venta de credito del comitente pv con iva
5A
COMITENTE CUENTA DE CLIENTES
CLIENTES DEL COMITENTE
por el cobro de las ventas a credito pv
6
COMITENTE CUENTA DE CAJA
CAJA DEL COMITENTE
pago de gastos del comitente mas iva
7
CAJA DEL COMITENTE
COMITENTE CUENTA DE CAJA
por el cobro de la venta al contado del comitente pv
7A
COMITENTE CUENTA DE MERCANCIAS
MERCANCIAS DEL COMITENTE
 por la venta de mercancias al contado pc
8
COMITENTE CUENTA DE CAJA
CAJA DEL COMITENTE
importe de las comisiones cobradas por el comisionista
8A
BANCOS
OTROS PRODUCTOS
IVA POR PAGAR
cobro de la comision con iva
9
COMITENTE CUENTA CAJA
CAJA DEL COMITENTE
se le regresa el dinero al comitente
SUMAS
 CARGO ABONO

$ 5,000.00
$ 300,942.00
$ 10,000.00
$ 315,942.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 5,200.00 80 art x 65 precio de costo

$ 5,200.00

$ 1,740.00 20 art X 75 precio de venta 1500

$ 1,740.00 $ 240.00 iva

$ 1,300.00 20 art X 65 precio de costo

$ 1,300.00

$ 1,305.00 15 art X 75 precio de venta 1125

$ 1,305.00 $ 180.00

$ 1,305.00 15 art X 75 precios de costo

$ 1,305.00

$ 5,220.00 $ 4,500.00
$ 5,220.00 $ 720.00 $ 5,220.00

$ 3,480.00 40 art X 75 precio de venta 3000

$ 3,480.00 $ 480.00

$ 2,600.00 40 art X 65 precio de costo

$ 2,600.00
 precio sin iva iva precio + iva
$ 609.00 $ 1,500.00 ventas a credito $ 240.00 $ 1,740.00
$ 609.00 $ 3,000.00 ventas a contado $ 480.00 $ 3,480.00

$ 609.00
$ 525.00
$ 84.00

$ 3,956.00
$ 3,956.00

$ 348,266.00 $ 348,266.00
comision con iva comision sin iva
$ 156.60 $ 135.00
$ 452.40 $ 390.00
 BANCOS CAJA
1 $ 5,000.00 1 $ 300,942.00 1
8A $ 609.00

$ 5,609.00 $ 300,942.00

CAJA DEL COMITENTE COMITENTE CUENTA DE CAJA

2 $ 5,000.00 $ 5,220.00 6 6 $ 5,220.00 $ 5,000.00 2 3
5 $ 1,305.00 $ 609.00 8 8 $ 609.00 $ 1,305.00 5
7 $ 3,480.00 $ 3,480.00 7

$ 9,785.00 $ 5,829.00 $ 5,829.00 $ 9,785.00

$ 3,956.00 $ 3,956.00

CLIENTES DEL COMITENTE COMITENTE CUENTA DE CLIENTES

4 $ 1,740.00 $ 1,305.00 5A 5A $ 1,305.00 $ 1,740.00 4

$ 1,740.00 $ 1,305.00 $ 1,305.00 $ 1,740.00

$ 435.00 $ 435.00
 DOCUMENTOS POR COBRAR CAPITAL SOCIAL
$ 10,000.00 $ 315,942.00 1

$ 10,000.00 $ 315,942.00

MERCANCIAS EN COMISION COMITENTE CUENTA DE MERCANCIAS

$ 5,200.00 $ 1,300.00 4A 4A $ 1,300.00 $ 5,200.00 3
$ 2,600.00 7A 7A $ 2,600.00

$ 5,200.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 5,200.00

$ 1,300.00 $ 1,300.00

OTROS PRODUCTOS IVA POR PAGAR

$ 525.00 8A $ 84.00 8A

$ 525.00 $ 84.00
 EMPRESA X S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO INTEGLAR
EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
VENTAS $ -
menos
COSTO DE VENTAS $ -
UTILIDAD BRUTA $ -
menos

GASTOS DE OPERACIÓN $ -
GASTOS DE VENTA $ -
GASTOS DE ADMINISTRACION $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ -
mas/menos

COSTO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO, ISR, PTU
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS $ 525.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 525.00

AUTORIZO REVISO
 EMPRESA X S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 5,609.00
CAJA $ 300,942.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 10,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL DE ACTIVO $ 316,551.00

ELABORADO POR

NOTAS ACLARATORIAS DEL BALANCE GENERAL

La empresa tiene mercancias en comision por $1,300 que no son propiedad de nosotros
El saldo de caja fue incrementado debido a las comisiones de mercancias del comitente
El balance general fue elaborado conforme a las normas de informacion vigente
El importe de clientes del comitente es de $435
 S.A DE C.V
GENERAL
MBRE DEL 2021

PASIVOS
A CORTO PLAZO
IVA POR PAGAR $ 84.00
TOTAL DE PASIVO $ 84.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 315,942.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 525.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 316,467.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 316,551.00

REVISADO POR

on propiedad de nosotros
mercancias del comitente
ormacion vigente
 INFORME DE MERCANCIAS EN COMISION
UNIDADES PRECIOS DE COSTO ESTADO IMPORTE SALDOS
80 $ 65.00 Recibidas $ 5,200.00
20 $ 65.00 Vendidas $ 1,300.00
40 $ 65.00 Vendidas $ 2,600.00

$ 5,200.00 $ 3,900.00
SALDO DE MERCANCIAS EN COMISION $ 1,300.00

INFORME DE CLIENTES DEL COMITENTE

UNIDADES PRECIO DE VENTA CONCEPTO IMPORTE SALDOS
20 $ 75.00 Vendidas a credito $ 1,740.00
15 $ 75.00 Cobradas $ 1,305.00

$ 1,740.00 $ 1,305.00
SALDO DE CLIENTES DEL COMITENTE $ 435.00

INFORME DE EFECTIVO
Fondo recibido $ 5,000.00
Ventas de contado $ 3,480.00
Cobro a clientes de ventas a credito $ 1,305.00
Gastos de fletes $ 5,220.00
Comisiones cobradas $ 609.00

$ 9,785.00 $ 5,829.00
SALDO DE BANCOS DEL COMITENTE $ 3,956.00