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REPASO: ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

OBJETIVO: Reforzar el conocimiento de la normatividad vigente, así como políticas,

normas y procedimientos internos sobre riesgo de lavado de activos y financiación del
terrorismo, tema de manejo obligado para todos los empleados de la Cooperativa.

CONSIDERACIONES GENERALES:

El lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT) representan una gran

amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su
carácter global y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Esa circunstancia
destaca la importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial el papel que para
tal propósito deben desempeñar las entidades financieras y la Superintendencia
Financiera de Colombia (SFC).

¿QUÉ FASES COMPONEN EL SARLAFT?

₋ La primera fase corresponde a la prevención del riesgo y su objetivo es prevenir que

se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades
relacionadas con el LA/FT.

₋ La segunda fase, que corresponde al control, y cuyo propósito consiste en detectar y

reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar
dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.

¿QUÉ ES LAVADO DE ACTIVOS?

El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar

apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas. En términos
prácticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo que las
organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en
algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.

¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO?

Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aquellos que lo fomentan,

planifican o están implicados en el mismo. No obstante, es más complicado definir el
terrorismo en sí mismo, porque el término puede tener connotaciones políticas, religiosas
y nacionales, dependiendo de cada país.

¿QUÉ SON FACTORES DE RIESGO DE LA/FT?

Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del SARLAFT se deben
tener en cuenta como mínimo los siguientes:
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a. Clientes/usuarios,
b. Productos,
c. Canales de distribución y
d. Jurisdicciones.

¿QUÉ ES EL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO?

Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
entidad financiera por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus
operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos
hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.

ETAPAS DEL SARLAFT

El SARLAFT en las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las siguientes
etapas:

1. Identificación,
2. Medición o evaluación,
3. Control, y
4. Monitoreo

Identificación

El SARLAFT debe permitir identificar los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo de su

actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo. Esta etapa debe realizarse
previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación de sus características,
la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones y
el lanzamiento o modificación de los canales de distribución. Como resultado de esta
etapa las entidades deben estar en capacidad de identificar los factores de riesgo y los
riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en relación al riesgo de LA/FT.

Medición o Evaluación

Concluida la etapa de identificación, el SARLAFT debe permitirle a las entidades medir la

posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno
de los factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los
riesgos asociados. Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.
Como resultado de esta etapa, las entidades deben estar en capacidad de establecer el
perfil de riesgo inherente de LA/FT de la entidad y las mediciones agregadas en cada
factor de riesgo y en sus riesgos asociados.

Control

En esta etapa las entidades deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo
inherente al que se ven expuestas, en razón de los factores de riesgo y de los riesgos
asociados. Como resultado de esta etapa la entidad debe establecer el perfil de riesgo
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residual de LA/FT. El control debe traducirse en una disminución de la posibilidad de

ocurrencia y/o del impacto del riesgo de LA/FT en caso de materializarse.

Monitoreo

Esta etapa debe permitir a las entidades hacer seguimiento del perfil de riesgo y, en
general, del SARLAFT, así como llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o
sospechosas. El monitoreo debe permitir a las entidades comparar la evolución del perfil
de riesgo inherente con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la entidad. Como
resultado de esta etapa la entidad debe desarrollar reportes que permitan establecer las
evoluciones del riesgo de la misma, así como la eficiencia de los controles
implementados. Así mismo, en esta etapa se deben determinar las operaciones inusuales
y sospechosas.

ELEMENTOS DEL SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mínimo los
siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las
etapas del sistema:

1. Políticas.
2. Procedimientos.
3. Documentación.
4. Estructura organizacional.
5. Órganos de control.
6. Infraestructura tecnológica.
7. Divulgación de información.
8. Capacitación.

¿CUÁLES SON LOS MECANISMOS BÁSICOS ESTABLECIDOS EN LA

COOPERATIVA PARA PREVENIR EL LA/FT?

a) Conocimiento del cliente actual y potencial,

b) Conocimiento del mercado,
c) Identificar y analizar las operaciones inusuales,
d) Determinar y reportar las operaciones sospechosas.

Conocimiento del cliente

El SARLAFT debe contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo,

eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la
información y los soportes de la misma. El conocimiento del cliente implica conocer de
manera permanente y actualizada por lo menos lo siguiente:

a. Identificación.
b. Actividad económica.
c. Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
d. Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus transacciones y
operaciones.
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Conocimiento del mercado

Las entidades deben conocer a fondo las características particulares de las actividades
económicas de sus clientes, así como de las operaciones que estos realizan en los
diferentes mercados. El SARLAFT debe incorporar y adoptar procedimientos que le
permitan a la entidad conocer a fondo el mercado al cuál se dirigen los productos que
ofrece. El conocimiento del mercado debe permitirle a la entidad establecer con claridad
cuáles son las características usuales de los agentes económicos que participan en él y
las transacciones que desarrollan.

Identificación y análisis de operaciones inusuales

El SARLAFT debe permitir a las entidades establecer cuándo una operación se considera
como inusual. Para ello, debe contar con metodologías, modelos e indicadores
cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la oportuna detección de las
operaciones inusuales, entendidas éstas como aquellas transacciones que cumplen,
cuando menos, con las siguientes características: 1) no guardan relación con la actividad
económica o se salen de los parámetros adicionales fijados por la entidad y, 2) respecto
de las cuales la entidad no ha encontrado explicación o justificación que se considere
razonable.

En el caso de identificación y análisis de las operaciones de usuarios, las entidades

deberán determinar cuáles de éstas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al
que exponen a la entidad y basados en los criterios previamente establecidos por las
mismas.

Las entidades deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales
detectadas, así como del responsable o responsables de su análisis y los resultados del
mismo.

Determinación y reporte de operaciones sospechosas

La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información

acerca de los clientes o usuarios y de los mercados, debe permitir, conforme a las
razones objetivas establecidas por la entidad, identificar si una operación es o no
sospechosa y reportarlo de forma oportuna y eficiente a la UIAF.

Los procedimientos de detección y reporte de operaciones sospechosas deben tener en

cuenta que las entidades están en la obligación de informar a las autoridades
competentes de manera inmediata y eficiente sobre cada operación de este tipo que
conozcan.

INSTRUMENTOS

Para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera efectiva,
eficiente y oportuna, el SARLAFT deberá contar como mínimo con los siguientes
instrumentos:

1. Señales de alerta,
2. Segmentación de los factores de riesgo en relación al mercado,
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3. Seguimiento de operaciones,
4. Consolidación electrónica de operaciones.

SEÑALES DE ALERTA O ALERTAS TEMPRANAS

Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos,

razones financieras y demás información que la entidad determine como relevante,
a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia
de un hecho o situación que escapa a lo que la entidad, en el desarrollo del SARLAFT, ha
determinado como normal.

SEÑALES DE ALERTA PARA CONSIDERAR UNA OPERACIÓN SOSPECHOSA O

INUSUAL

Sin perjuicio de la existencia de otras adicionales, las siguientes se consideran señales de

alerta:

En el proceso de vinculación o Actualización de Datos:

 No es posible confirmar los datos suministrados por el cliente.

 El cliente define su actividad como independiente, sin precisarla, y maneja grandes
cantidades de dinero sin una fuente u origen claramente conocido.
 Las referencias bancarias, familiares o personales no son satisfactorias.
 El cliente no desea dar información para la apertura de productos o para cumplir los
requisitos de actualización de datos.
 En la verificación de la información se encuentra que la suministrada por el cliente no
es veraz, coherente.
 Cuando el cliente no colabore o intencionalmente procure que la impresión dactilar no
sea correcta.
 Clientes que figuran en cualquiera de las listas vinculantes.

En operaciones con Certificados de Ahorro a Término:

 La acumulación de depósitos por cuantías que superan las establecidas para el perfil
de cliente definido por la Cooperativa.
 Endosos de títulos.
 Constitución de varios depósitos en los cuales el dueño de los recursos no figura
como titular principal.
 Documentación soporte del origen del dinero inapropiado.
 Apertura de depósitos en diferentes agencias.
 Cliente reacio al diligenciamiento del ROE.

En Operaciones a través de Cuentas de Ahorro:

 El cliente cancela y abre cuentas frecuentemente.

 La apertura de cuentas de ahorro con sumas de dinero en efectivo o en cheque
superiores al perfil definido por la Cooperativa en la segmentación.
 La apertura de varias cuentas bajo uno o más nombres y en todas ellas con
autorización para retirar.
 La apertura y mantenimiento de más de dos cuentas a nombre de un mismo titular.
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 Consignaciones o retiros acumulados en el mes por valores que superan los definidos
para el perfil del cliente según la segmentación.
 Cliente reacio al diligenciamiento del ROE.
 Documentación soporte del origen del dinero inapropiado.

Operaciones a través de Préstamos:

 No pago de préstamos con la intención de que se haga efectiva la garantía soportada

en un bien de procedencia desconocida.
 Cancelación anticipada o abonos de créditos por montos iguales o superiores a 26
SMLMV sin justificación razonable sobre la fuente de ingresos.
 Documentación alterada.
 Información falsa.

Operaciones en Caja:

 Depósitos frecuentes con billetes sucios, mohosos o aromatizados.

 Clientes cuyo documento de identidad resulta extraño o sospechoso.
 Cliente reacio a la elaboración del ROE.
 Clientes cuyos depósitos contienen billetes falsos o instrumentos falsificados.
 Documentación soporte del origen del dinero inapropiado.

¿QUIÉNES TIENEN EL DEBER DE ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS

NORMAS Y DISPOSICIONES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS EN NUESTRA
COOPERATIVA?

Es deber de la Cooperativa, sus órganos de administración y control, el oficial de

cumplimiento y todos los empleados, asegurar el cumplimiento de las normas
encaminadas a prevenir y controlar el lavado, con el propósito no solo de contribuir a la
realización de los fines del estado y cumplir la ley, sino de proteger la imagen y la
reputación nacional e internacional de la entidad, cuyo control y vigilancia competen a la
Superintendencia Financiera de Colombia.

¿QUÉ CONSECUENCIAS NEGATIVAS PUEDE GENERAR EL LAVADO DE ACTIVOS

PARA UNA ENTIDAD FINANCIERA?

 Cancelación del permiso de funcionamiento para realizar operaciones.

 Imposición de sanciones de carácter pecuniario a la entidad y a los funcionarios en
forma directa y personal.
 Pérdida de la confianza del público en general.
 Exposición a otro tipo de delitos, tales como fraudes, corrupción interna, entre otros.
 Sanciones de tipo penal para los funcionarios de la entidad financiera.