Cuadro Resumen de Razones Financiera

Año
Índice Promedio Fórmula
2011 2012
Industria
Índices de Rentabilidad
Rentabilidad Neta 6.19% 11.17% 12.00% U.N./Ingresos Mayor Rentabilidad una menor
Rentabilidad Sobre Capital Social 19.68% 41.93% 35.00% U.N/ Capital Contable
Rentabilidad Sobre Patrimonio 8.74% 17.57% 20.00% U.N./ Patrimonio
Rentabilidad Sobre Activos 4.86% 9.55% 7.00% U.N/ Activos Totales
Índices de Solvencia
Liquidez 2.08 1.97 2.50 Act. Corrientes. / Pasivo Corrientes
Prueba Acida 1.46 1.51 2.10 Act. Corrientes.-Inventario / Pasivo Corrientes
Índices de Rotaciones
Inventario 5.70 7.22 5.80 Costo de Ventas/Inventario
Periodo de Conversión del Inventario 64.00 50.52 50.00 Inventario/(Costo de Ventas/365)
Cuentas por cobrar 7.03 6.11 30.00 Ventas Netas Credito/Cuentas por Cobrar
Período Promedio de Cobro 51.90 59.73 20.00 Cuentas por Cobrar/(Ventas Netas/365)
Periodo Promedio de Pago 57.60 66.78 45.00 Cuentas por Pagar/(Costo de Venta/365)
Rotación de Activos Totales 0.79 0.85 1.50 Ventas/Activos Totales
Indices de Endeudamiento
Corriente 26.54% 31.73% 25.00% Pasivo Corrientes/Patrimonio
No Corriente 53.13% 52.35% 40.00% Pasivo no Corrientes/Patrimonio
Deuda Total 44.34% 45.68% 40.00% Pasivos Totales/Activos Totales
Cargos de Interes Fijo 2.33 4.92 5.00 UAII/Intereses
Índice de Apalancamiento
Índice de Apalancamiento 2.26 2.19 2.75 Activo/Pasivo
Otros Índicadores
Capacidad de Pago L. 382,000.00 L. 449,530.00 L. 500,000.00 Utilidade Neta + Depreciaciones
Capital de Trabajo L. 521,000.00 L. 603,000.00 L. 385,000.00 Activo Corriente - Pasivo Corriente
Mayor Rentabilidad una menor líquidez
 2012 % 2011 %
EFECTIVO 363,000.00 10% 288,000.00 9%
VALORES NEGOCIABLES 68,000.00 2% 51,000.00 2%
CUENTAS POR COBRAR 503,000.00 14% 365,000.00 11%
INVENTARIO 289,000.00 8% 300,000.00 9%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,223,000.00 34% 1,004,000.00 31%

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipo 4,669,000.00 130% 4,322,000.00 132%
DEP. ACUM -2,295,000.00 -64% -2,056,000.00 -63%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2,374,000.00 66% 2,266,000.00 69%

SUMA ACTIVOS 3,597,000.00 100% 3,270,000.00 100%

PASIVO E INVERSION DE LOS SOCIOS

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 382,000.00 11% 270,000.00 8%
GASTOS ACUMULADOS X P 238,000.00 7% 213,000.00 7%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 620,000.00 17% 483,000.00 15%
PASIVO NO CORRIENTE 1,023,000.00 28% 967,000.00 30%
SUMA PASIVO 1,643,000.00 46% 1,450,000.00 44%
INVERSION DE LOS SOCIOS 0%
CAPITAL SOCIAL 819,000.00 23% 808,000.00 25%
RESULTADOS ACUMULADOS 1,135,000.00 32% 1,012,000.00 31%
TOTAL INVERSION DE SOCIOS 1,954,000.00 54% 1,820,000.00 56%

SUMA PASIVO + INVERSION SOC 3,597,000.00 100% 3,270,000.00 100%

- -

ESTADO DE RESULTADOS

2012 2011
INGRESOS 3,074,000.00 100% 2,567,000.00 100%
(-) COSTOS DE VENTAS -2,088,000.00 -68% -1,711,000.00 -67%
UTILIDAD BRUTA 986,000.00 32% 856,000.00 33%
GASTOS DE OPERACIÓN 329,000.00 11% 330,000.00 13%
GASTO POR DEPRECIACION 106,120.00 3% 223,000.00 9%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 550,880.00 18% 303,000.00 12%
GASTOS FINANCIEROS 93,000.00 3% 91,000.00 4%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 457,880.00 15% 212,000.00 8%
IMPUESTO SOBRE RENTA 114,470.00 4% 53,000.00 2%
UTILIDA NETA 343,410.00 11% 159,000.00 6%
Incremento o Decremento
Monto %
75,000.00 26%
17,000.00 33%
138,000.00 38%
-11,000.00 -4%
219,000.00 22%

347,000.00 8%
-239,000.00 12%
108,000.00 5%

327,000.00 10%

112,000.00 41%
25,000.00 12%
137,000.00 28%
56,000.00 6%
193,000.00 13%

11,000.00 1%
123,000.00 12%
134,000.00 7%

327,000.00 10%

Absoluta Relativa
507,000.00 20%
-377,000.00 22%
130,000.00 15%
-1,000.00 0%
-116,880.00 -52%
247,880.00 82%
2,000.00 2%
245,880.00 116%
61,470.00 116%
184,410.00 116%