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A
Hoja de Trabajo Para Estado de Flujo de Efectivo
Periodo 2020
2019 2020 Variación Uso Fuente Actividad
ACTIVOS:
Activo Corriente 115.000,00 178.000,00 63.000,00
Caja y Bancos 20.000,00 13.000,00 -7.000,00 7.000,00
Cuentas por Cobrar 20.000,00 65.000,00 45.000,00 45.000,00 OP
Documentos por Cobrar 15.000,00 20.000,00 5.000,00 5.000,00 OP
Inventarios de Mercaderías 60.000,00 80.000,00 20.000,00 20.000,00 OP
Activo no Corriente 60.000,00 100.000,00 40.000,00
Maquinaria y Equipo 80.000,00 110.000,00 30.000,00 30.000,00 INV
Póliza de Acumulación 20.000,00 20.000,00 20.000,00 INV
Depreciación Acumulada -20.000,00 -30.000,00 -10.000,00 10.000,00 OP
Total de Activos 175.000,00 278.000,00 103.000,00
PASIVOS:
Pasivo Corriente 45.000,00 85.350,00 40.350,00
Cuentas por Pagar 40.000,00 30.000,00 -10.000,00 10.000,00 OP
Sueldos por Pagar 4.000,00 9.000,00 5.000,00 5.000,00 OP
Servicios Básicos por Pagar 1.000,00 1.000,00 1.000,00 OP
Comisiones por Pagar 1.000,00 - -1.000,00 1.000,00 OP
Participación Trabajadores por Pagar 13.800,00 13.800,00 13.800,00 OP
Impuesto a la Renta por Pagar 19.550,00 19.550,00 19.550,00 OP
Préstamo Bancario Porción Corriente 12.000,00 12.000,00 12.000,00 FIN
Pasivo a largo plazo - 18.000,00 18.000,00
Préstamo Bancario 18.000,00 18.000,00 18.000,00 FIN
Total Pasivos 45.000,00 103.350,00 58.350,00
Génesis S.A
Estado de Resultados
Periodo 2020
Ventas Netas 580.000,00
Costo de ventas 380.000,00
Utilidad Bruta 200.000,00
Gastos Ordinarios 108.000,00
Sueldos y Salarios 80.000,00
Comisiones 10.000,00
Servicios Básicos 8.000,00
Depreciacion de Propiedad planta y Equipo 10.000,00
Utilidad del Ejercicio 92.000,00
15% Participación Trabajadores 13.800,00
Utilidad Gravable 78.200,00
25% Impuesto a la Renta 19.550,00
Utilidad Neta 58.650,00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Génesis S.A
Estado de Flujo de Efectivo
Periodo 2020
Metódo: Directo
GERENTE CONTADOR
ANEXOS
Anexo 1
Efectivo recibido de clientes
Ventas Netas 580.000,00
Variación de cuentas por cobrar Anexo
Anexo 32 45.000,00
Efectivo
Efectivo Pagado
VariacionPagado por Gastos
de documentos por cobrar
a Proveedores 5.000,00
Gastos
Total Ordinarios
Recaudado 108.000,00
530.000,00
Costo de Ventas Anexo 6 380.000,00
Variación Sueldos por Pagar Anexo -5.000,00
Variación de Inventarios de Anexo54
Mercaderías 20.000,00
Utilidad
Variacióndel Ejercicio 2019
Comisiones por Pagar 40.000,00
1.000,00
Prestamo
15% BancarioTrabajadores
TotalParticipación
Compras
Reserva
VariaciónLegal Porción Corriente
de Servicios Básicos por pagar
12.000,00
13.800,00
400.000,00
-4.000,00
-1.000,00
Prestamo
Variación
Utilidad Bancario
Participación
de cuentas
Acumulada
Depreciación Trabajadores
por
de Propiedadpagar
Planta y Equipo 18.000,00
-13.800,00
10.000,00
-22.000,00
-10.000,00
Total Pagos 30.000,00
-
410.000,00
14.000,00
93.000,00