LA CARITA FELIZ, S.A DE C.

V
Concepto Debe Haber  Iniciamos un negocio denominado " La Carita Feliz, S.A. de C.
(-----------------------------1------------------------------------)
caja $ 100,000.00 Caja $ 100,000
bancos $ 300,000.00 Bancos $ 300,000
inv. Inicial $ 390,000.00 Mercancías $ 390,000
docs por cobrar $ 150,000.00 Documentos por cobrar $ 150,000
mobiliario $ 50,000.00 Mobiliario $ 50,000
equipo de transporte $ 350,000.00 Equipo de transporte $ 350,000
proveedores $ 150,000.00 Proveedores $ 150,000
docs por pagar $ 250,000.00 Documento por pagar  $ 250,000 
CAPITAL $ 940,000.00
(-----------------------------2------------------------------------)
bancos 950000 2. Se vendieron mercancías por $ 950,000 que nos pagaron co
ventas 950000
(-----------------------------3------------------------------------)
dev/venta 6000 3. Nos devolvieron mercancías por $ 6,000 que pagamos con
bancos 6000
(-----------------------------4------------------------------------)
desc/venta 4000
bancos 4000 4. Concedimos descuentos a los clientes por $ 4,000  expedim
(-----------------------------5------------------------------------)
compras 585000
bancos 585000 5. Se compraron mercancías por  $ 585,000 que pagamos con
(-----------------------------6------------------------------------)
gastos de compra 5000
bancos 5000 6. La compra anterior origino gastos  por $ 5,000 que pagamo
(-----------------------------7------------------------------------)
bancos 4000 7. Devolvimos mercancías por $ 4,000 que nos pagaron con c
dev/compra 4000
(-----------------------------8------------------------------------)
compras 100000
proveedores 100000 8. Se compro mercancía a crédito por  $ 100,000.
(-----------------------------9------------------------------------)
maquinaria 800000 9. Compramos maquinaria con valor de $ 800,000 y firmamos
docs por pagar 800000
(-----------------------------10------------------------------------)
proveedores 100000 10. Se canelo la compra de mercancía a crédito por $ 100,000
compras 100000
Sumas iguales $ 3,894,000.00 $ 3,894,000.00
minado " La Carita Feliz, S.A. de C.V." con los siguientes valores:

por $ 950,000 que nos pagaron con transferencias bancaria.

ías por $ 6,000 que pagamos con cheque.

a los clientes por $ 4,000  expedimos un cheque 

s por  $ 585,000 que pagamos con transferencia bancaria 

o gastos  por $ 5,000 que pagamos con cheque 

or $ 4,000 que nos pagaron con cheque.

édito por  $ 100,000.

on valor de $ 800,000 y firmamos varias letras de cambio.

mercancía a crédito por $ 100,000.

 LA CARITA FELIZ S.A DE C.V

CAJA BANCOS INV INICIAL

$ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 390,000.00
$ 950,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 585,000.00
$ 5,000.00
$ 4,000.00
$ 1,254,000.00 $ 600,000.00
$ 654,000.00

MOBILIARIO EQ. DE TRANSPORTE PROVEEDORES

$ 50,000.00 $ 350,000.00 $ 150,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 250,000.00
$ 150,000.00

CAPITAL VENTAS DEVOLU/VENTA

$ 940,000.00 $ 950,000.00 $ 6,000.00

COMPRAS GASTOS DE COMPRA DEVOLU/COMPRA

$ 585,000.00 $ 5,000.00 $ 4,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 685,000.00 $ 100,000.00
$ 585,000.00
 DOCS POR COBRAR
$ 150,000.00

DOCS POR PAGAR

$ 250,000.00
$ 800,000.00
$ 1,050,000.00

DESCUENTO/VENTA
$ 4,000.00

MAQUINARIA
$ 800,000.00
 LA CARITA FELIZ S.A DE C.V
Balanza del comprobación del 01 al 30 de septiembre de 2021
Movimientos Saldos
Folio Cuenta
Deudor Acreedor Deudor
1 caja $ 100,000.00 $ 100,000.00
2 bancos $ 1,254,000.00 $ 600,000.00 $ 654,000.00
3 inv. Inicial $ 390,000.00 $ 390,000.00
4 documentos po cobrar $ 150,000.00 $ 150,000.00
5 mobiliario $ 50,000.00 $ 50,000.00
6 equipo de transporte $ 350,000.00 $ 350,000.00
7 proveedores $ 100,000.00 $ 250,000.00
8 documentos por pagar $ 1,050,000.00
9 capital $ 940,000.00
10 ventas $ 950,000.00
11 devolucion/venta $ 6,000.00 $ 6,000.00
12 descuento/venta $ 4,000.00 $ 4,000.00
13 compras $ 685,000.00 $ 100,000.00 $ 585,000.00
14 gastos de compra $ 5,000.00 $ 5,000.00
15 devolucion/compra $ 4,000.00
16 maquinaria $ 800,000.00 $ 800,000.00
SUMA $ 3,894,000.00 $ 3,894,000.00 $ 3,094,000.00
bre de 2021
Saldos
Acreedor

$ 150,000.00
$ 1,050,000.00
$ 940,000.00
$ 950,000.00

$ 4,000.00

$ 3,094,000.00
 obtener el estado de resultado PATITO SA DE CV
desc/compras: $ - ESTADO DE RESULTADO DE 01 A 30 DE SEPT 2021
inventario final: $ 270,000.00
ventas totales: $ 950,000.00 1 2 3 4
invtario inicial: $ 390,000.00 ventas totales 950,000.00
dev/compras: $ 4,000.00 Menos: devolución/ventas 6,000.00
compras: $ 585,000.00 Menos: descuento/ventas 4,000.00 10,000.00
desc/ventas: $ 4,000.00 VENTAS NETAS 940,000.00
gastos de compra $ 5,000.00 inventario inicial 390,000.00
dev/ventas: $ 6,000.00 compras 585,000.00
Mas: gastos de compra 5,000.00
VENTAS NETA $ 940,000.00 COMPRAS TOTALES 590,000.00
COMPRAS TOTALES $ 590,000.00 Menos: devoluciones /compra 4,000.00
COMPRAS NETA $ 586,000.00 Menos: descuento/compra 0.00 4,000.00
COSTO DE VENTA $ 706,000.00 Compras netas 586,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 234,000.00 total de mercancia 976,000.00
Menos: inventario final 270,000.00
COSTO DE LO VENDIDO 706,000.00
UTILIDAD BRUTA 234,000.00
inv.final 270000

VENTAS TOTALES
Como obtener las ventas neta:
· ventas totales-devoluciones/venta-desc/venta=ventas neta
Compras totales o brutas: se determinan sumando a las compras el valor de los gastos
· Compras+gastos de compra=compras to
· Compras neta= compras totales-dev/compra-desc/compra
· Costo de ventas= (inventario inicial+compras neta)-inventario final
Una vez determinado el valor de las ventas neta y el costo de ventas,la utilidad en venta
· Utilidad en venta (o bruta)=ventas neta-costo de ventas
total de mercancia= compras neta+ inventario inicial
 " LA CARITA FELIZ S.A. de C.V."
Estado de resultados del 01 al 30 de septiembre de 2021
1 2 3
NO. ACTIVO
circulante
1 caja $ 100,000.00
2 bancos $ 654,000.00
3 inventarios $ 270,000.00
4 docs por cobrar $ 150,000.00
suma circulante $ 1,174,000.00
fijo
5 mobiliario $ 50,000.00
6 maquinaria $ 800,000.00
7 equipo de transporte $ 350,000.00
suma fijo $ 1,200,000.00
SUMA TOTAL ACTIVO
PASIVO
Circulante
8 proveedores $ 150,000.00
9 docs por pagar $ 1,050,000.00
suma circulante $ 1,200,000.00
SUMA TOTAL PASIVO
CAPITAL
capital social $ 940,000.00
ejercicio $ 234,000.00
CAPITAL CONTABLE
.V."
iembre de 2021
4

$ 2,374,000.00

$ 1,200,000.00

$ 1,174,000.00