UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

(UASD)
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTABILIDAD

EJEMPLO DE CONCILIACION BANCARIA:

Las siguientes informaciones corresponden a la Compañía INVERSIONES

ROFANEL, SA, y se corresponden al mes terminado el 31 de Diciembre del 20XX. De
acuerdo con los registros del libro mayor, el saldo en bancos es de $361,896 y se recibe
un estado de cuenta del banco con un saldo de $417,796. Después de analizar el estado
recibido del banco y el saldo en los registros de la empresa, el contador determinó que
los siguientes factores son las causas de las diferencias entre el saldo del banco y el de
los libros:

1. La compañía recibió una NC por $40,000 por concepto de pago de interés.

2. Se descubrió un error en los registros de la empresa, un cheque emitido por

$8,000 fue registrado por $18,000.

3. La compañía recibió una ND por $4,500 por concepto de servicios bancarios y

otra por $16,600 por concepto de cheque devuelto.

4. La empresa descubrió un error en los registros de la empresa, un cheque emitido

por $14,000 se registró por $12,000.

5. La empresa realizó un depósito por $45,000 que no fue registrado por el banco.

6. El banco dedujo por error un cheque por $11,100 que no era de la empresa.

7. En el estado del banco no aparece un cheque de $50,000 emitido por la empresa.

8. El banco acreditó por error la suma de $35,100, por un depósito no realizado por
la empresa.
Se requiere:

Preparar la Conciliación Bancaria al 31/12/20XX

Datos para conciliar:

1. Balance según libros 361,896
2. Balance según estado del banco 417,796
3. NC (cobro de intereses) 40,000
4. Error en libros (deducción de cheque) (+) 10,000
5. ND (servicios bancarios) 4,500
6. ND (cheque devuelto) 16,600
7. Error en libros (registro de cheque) (-) 2,000
8. Depósito en tránsito 45,000
9. Error del banco (deducción de cheque) (+) 11,100
10. Cheques en tránsito 50,000
11. Error del banco (depósito) (-) 35,100

INVERSIONES ROFANEL, SA
CONCILIACION BANCARIA

Balance s/libros al 31-12-XX 361,896

Más: NC (interés bancario) 40,000
Más: Error registro de cheque 10,000
Sub – total 411,896

Menos: ND (servicios bancarios) 4,500

Menos: ND (cheque devuelto) 16,600
Menos: Error registro de cheque 2,000

Balance Conciliado s/libros al 31-12-XX 388,796

Balance s/estado del banco al 31-12-XX 417,796

Más: Depósito en tránsito 45,000
Más: Error en deducción de cheque 11,100
Sub - total 473,896

Menos: cheques en tránsito 50,000

Menos: Error en depósito 35,100

Balance Conciliado s/estado del banco al 31-12-XX 388,796