CONJUNTO RESIDENCIAL VILLA DEL LAGO

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS PARA EL MES TERMINADO EL 30 DE OCTUBRE 2021
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA 1. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA NIIF (NORMAS

INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA)

Los estados financieros de Conjunto Residencial Villa del Lago, correspondientes al

mes terminado el 30 de octubre de 2021 han sido preparados de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas
Entidades, emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por
sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de
diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos
colombianos, que es también la moneda funcional de la entidad.

NOTA 2. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

2 .1 Consideraciones generales

Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos

estados financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables
se han utilizado desde el año 2016 y se expresa en los estados financieros.

2.2. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la entidad tiene disponibles para su
uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su
valor nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones si las hubiere
con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantendrían para
cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valorarían a los precios de mercado.

2.3 Deudores y otras cuentas por cobrar

Los valores de las cuentas por cobrar tienen intereses y ellos están
debidamente establecidos y regulados por las leyes colombianas. Se miden
inicialmente a su precio de transacción, en todos los casos la asamblea general de
copropietarios es la máxima autoridad que regulará estas disposiciones.

2.4. Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción

menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al
costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se
reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los
resultados como gastos financieros.
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 2.5. Proveedores, cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de

crédito normales y siguiendo los parámetros señalados por la asamblea de
copropietarios y aplicados por el Consejo de Administración.

2.6 Propiedades, maquinaria y equipo

Las propiedades, maquinaria y equipos se valoran al costo de adquisición o

construcción, menos la depreciación acumulada o cualquier pérdida por deterioro
del bien. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para deducir
del costo su valor residual.

2.7 Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones,
y se ubican dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la entidad
espera pagar. La entidad tiene planes de aportes definidos a corto plazo a los
empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas
legales y se reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.

2.8. Gastos financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el

que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de

liquidez inmediata disponibles para el desarrollo de la función administrativa de la
Copropiedad en caja y cuentas de ahorros

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Caja 298,365.00 298,365.00
Banco caja social cta. 0278
2,286,025.66 218,058

Banco caja social cta. 2110

3,152,530.02 1,752,627
Banco caja social cta. 4018
13,679,159.79 13,825,619
  19,416,080.47 16.094.669

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Comprende el efectivo que posee la entidad en caja general y los valores
depositados en cuentas de ahorro en entidades financieras, como también la
cuenta asignada para imprevistos debidamente conciliados con sus extractos.

NOTA 4. Deudores Copropietarios

Los saldos registrados en estas cuentas, corresponden a las cuotas de
administración, intereses de mora, cuotas extraordinarias, intereses cuota
extraordinaria

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Cuota administración 15,922,196.00 18,260,235
Cuota mora 132,664.00 132,664.00
Otras deudas 200,000.00 200,000.00
Cuota Extraordinaria 14,600.00 14,600.00
Deuda difìcil cobro 5,214,639.00 5,214,639.00
SUBTOTAL 21,484,099.00 23,822,138
Deterioro Cartera -5,214,639 -5,214,639
TOTAL 16,269,460.00 18,607,499

Se registra en deudas de difícil cobro el valor a cargo del señor Fernando Melo con su
correspondiente provisión por deterioro de cartera.

NOTA 6. CUENTAS POR PAGAR

Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la Copropiedad por

concepto de adquisición de bienes o servicios que se relacionan a continuación

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Honorarios Revisor Fiscal
61888 176.888
Honorarios administrador -213 0
Honorarios Contador 1,520,000.00 380.000
DIAN Rte Fuente 69,000.00 9,000.00
Seguridad social 182,847.00 119.211.00
Aportes pension 180,449.00 146.513.00
TOTAL 2,013,971 831.612

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 NOTA 7. PROVEEDOR

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
PROVEEDOR 0 0
TOTAL 0 0

NOTA 8. OBLIGACIONES LABORALES

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Salarios 556,111.00 556,115.00
Cesantías 830,803.62 909,746.62
Intereses sobre cesantías 145,299.30 154,771.30
Vacaciones 617,823.26 653,154.26
Prima de servicios 196,440.60 275,383.60
TOTAL 2,346,477.78 2,549,170.78

Las obligaciones laborales corresponden a las cuentas por pagar como

beneficio a los empleados por concepto de prestaciones sociales (cesantías,
intereses y vacaciones), liquidadas a 30 de setiembre 2021.

NOTA 9. ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
CUOTAS ANTICIPADAS 6,254,642.37 6,084161.37
TOTAL 6,254,642.37 6,084,161.37

NOTA 10. PATRIMONIO

Esta cuenta refleja el saldo de los excedentes acumulados de periodos

anteriores, el resultado del ejercicio y la reserva de fondo de imprevistos

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Reservas *  
Fondo de imprevistos ley 13,672,482.00
13,818,942.00
675-2001
Resultado del Ejercicio 3,636,228.57 3,656,557.57
Excedentes Ejercicio 7,761,468.00
7,761,468
anterior
TOTAL 25,070,178.57 25,236,667.57

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NOTA 11. CUENTAS DE ORDEN

SEPTIEMBRE OCTUBRE
Cuentas de Orden 30.198.000 30.198.000

De acuerdo a las políticas del conjunto residencial villa del lago, los activos se
reconocen por cuentas de orden.

NOTA 12. INGRESOS

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Cuota de administración 131,579,390 146,463,916

Representan los recursos causados por concepto de cuotas de administración.

NOTA 13. OTROS INGRESOS

  SEPTIEMBRE SETIEMBRE
Ingreso Bancarios 8,297.32 8,662.32
TOTAL 8,297.32 8,662.32

Se reconocen como otros Ingresos los intereses, aprovechamientos y ajustes al

peso.

  SEPTIEMBRE OCTUBRE
Donaciones 1,650,000.00 1,650,000.00
TOTAL 1,650,000.00 1,650,000.00

Se recibe donación para la realización del parque de niños por los propietarios de la
casa 29, soportados en el reporte de la entidad bancaria.

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NOTA 14. GASTOS

CÓDIGO CUENTA OCTUBRE

51050601 SUELDOS 16,747,163

51052701 AUXILIO TRANSPORTE 1,962,298
51053001 CESANTIAS 1,060,090

INTERESES SOBRE
51053301 127,202
CESANTIAS

51053601 PRIMA DE SERVICIOS 1,060,090

51053901 VACACIONES 474,448
DOTACION Y SUMINISTRO
51055101 451,000
TRABAJADORES
51056801 APORTES ARL 157,100
51056901 APORTES A EPS 1,418,925
51057001 APORTES A PENSION 1,943,627
51057201 APORTES CCF 600,600
40051057501 APORTES ICBF 450,800
51057801 SENA 300,300
EXAMENES, SALUD
51059503 0
OCUPACIONAL
51100501 ADMINISTRADOR 9,085,260
51101001 REVISORIA FISCAL 1,150,000
51101501 CONTABILIDAD 3,800,000
51300501 POLIZAS DE CUMPLIMIENTO 2,928,618
51350501 ASEO 0
51351001 TEMPORALES 545,000
SERVICIO DE VIGILANCIA
51351003 53,663,560
PRIVADA
51353001 ENERGIA ELECTRICA 15,935,614
51353501 TELEFONO 617,359
51354001 CORREOS 9,400
51401501 LICENCIA OFFICE 525,000
51450501 JARDINES 173,000

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 CONSTRUCCIONES Y
51451001 9,058,456
EDIFICACIONES
51451002 MANTENIMIENTO PISCINA 4,043,629
REPARACION Y QUIMICOS
51451005 5,409,000
PISCINA
MANTENIMIENTO BOMBA Y
51451006 0
VALVULA DE PISCINA
51451501 MAQUINARIA Y EQUIPO 0
51452001 EQUIPOS DE OFICINA 0
EQUIPOS DE
51452501 COMPUTACION Y 56,000
COMUNICACION
ADECUACION E
515095 935,075
INSTALACION
51509501 OTROS 0
ELEMENTOS DE ASEO Y
51952501 1,797,750
CAFETERIA
51952502 INSUMOS JARDINERIA 1,015,453
UTILES, PAPELERIA Y
51953001 391,800
FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y
51953501 250,661
LUBRICANTES
51955001 GASTOS BANCARIOS 66,583
51955002 COMISIONES 527,409
51955010 IVA COMISION 85,824
51955003 INTERESES DE MORA -277
51959501 GASTOS DE RODAMIENTO 1,100,000
51959502 OTROS 1,867,200
51959503 RECOLECCION DE BASURA 1,960,000
51959505 GASTOS DE ASAMBLEAS 715,000

  TOTAL 144,466,017

Se detallan los gastos realizados en las actividades propias de la administración de

la copropiedad, hasta septiembre 2021.
(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)
RUBY MUÑOZ GUACANEME JULIETH ALEJANDRA PAEZ L.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
T.P. No.274401-T