Monografia Contable

LA EMPRESA COMPUNEXT S.A. CON RUC Nº 20658799667, EN EL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO

INICIA EL EJERCICIO 2020 CON LOS SIGUIENTES BIENES Y OBLIGACIONES COMO SIGUE:

DENOMINACION
BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 570-78934523020
MERCADERIAS ( 2000 TELEVISORES C/U S/ 1,500.00 )
EDIFICIOS / CALLE GRAU 345 TRUJILLO
TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo )
UNIDADES DE TRANSPORTES MARCA TOYOTA
MUEBLES Y ENSERES
TRIBUTOS POR PAGAR IR p/a/c=852.oo y IGV=3,800.oo
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES NOV Y DIC
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTALES

OPERACIONES DEL MES DE ENERO 2020

1. El 01 .01.2020 SE REALIZA LA CANCELACION LA TOMA DEL LOCAL COMERCIAL (alquiler) CON
3 MESES DE ADELANTO ENERO FEBRERO Y MARZO
1 MES DE GARANTIA
NOTA: CADA MES DE ALQUIER ES DE S/.
EL ARRENDADOR EMITE LA F001.567

2.-) El 07 .01.2020, SE CANCELA EL ASESORAMIENTO LEGAL ( HONORARIOS PROFESIONALES) AL

CARLOS ELIAS MOYANO CON RUC Nº 10256789251 POR S/.
LA RENTA DE CUARTA CATEGORIA EL

3.-) El 08 .01.2020, SE COMPRA MERCADERIAS A COMERCIAL SUR S.A. SEGÚN RUC N° 20387473939, s
POR 500 TELEVISORES DE 20 PULGADAS CA
se cancela 40.00% EL CON CHEQUE Nº 004
60.00% A LETRAS N° 1234-1 FECHA DE VENC

4.-) El 10 .01.2020, SE VENDE MERCADERIAS A COMERCIAL SUAREZ S.A.C. CON RUC N° 20837376445,
POR 200 TELEVISORES DE 20 PULGADAS A
80.00% DEPOSITO EN CTA CTE BANCO DE C
20.00% A LETRAS N° 00001-1 FECHA DE VEN

5.-) El 12 .01.2020 SE APERTURA CAJA CHICA RESPONSABLE LA TRABAJADORA

CRISTINA PALACIOS YUCRA POR S/ 1,500.00

6.-) El 12 .01.2020 LA RESPONSABLE DE CAJA CHICA REALIZA LA RENDICION DOCUMENTADA DE

SUSTENTOS SIGUIENTES:
 F002- 6897 GRIFO MIKELI CON RUC N° 204589633 ( PETROLEO )
F001 -689 LIEBRERIA CAMRGO RUC Nº 10259874125 ( CARTULINA )
F001-5689 FERRETERIA SARITA RUC Nº 10589782505 ( ESCOBAS )
SE REALIZA EL REMBOLSO CON CHEQUE Nº 006 A /C BANCO DE CREDITO DEL PERU
LA DISTRIBUCION ES 45% PRODUCCION, 35% ADMINISTRACION Y LA DIFERENCIA VENTAS

7:_) El 18 .01.2020, SE COMPRA 05 TELEVISORES DE 20 PULGADAS A PRECIO CADA UNO S/.

40.00% CON CHEQUE Nº 007
60.00% A LETRAS N° 2547 FECHA DE VENCIM

8.-) El 20 .01.2020, SE CANCELA A ELECTRO SUR MEDIO SA EL RECIBO N° 3094833, CONSUMO DE ENERGIA
RUC N° 20373646372, S/. 1,500.00
LA DISTRIBUCION ES 45% PRODUCCION, 35% ADMINISTRACION Y LA DIFERENCIA VENTAS

9.-) El 25 .01.2020 SE REALIZA UNA VENTA A FRIOS SA 300

MAS EL IGV FACT Nº 001-002025 RUC Nº 20154787825
NOS CANCELA CON CHEQUE Nª 009 a/c BANCO DE CREDITO

10.-) El 25 .01.2020, SE REALIZA EL COBRO AL CLIENTE COMERCIAL SUAREZ S.A.C CON CHEQUE Nº 00
A LETRAS N° 00001-1 FECHA DE VEN
FACT N° 001-0001,
SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIEN

11.-) El 26 .01.2020 SE CANCELA PLANILLAS DE SUELDOS AL PERSONAL COMO SIGUE:

CRISTINA PALACIOS YUCRA SECRETARIA
ALFREDO TUBILLAS FLORES VENDEDOR
JUAN DOMINGUEZ GOMEZ GERENTE

LA SECRETARIA Y EL GERENTE TIENES DOS HIJOS CADA UNO

AFP INTEGRA 11.74%

12.-) El 27 .01.2020 DE CANCELA CON CHEQUE Nº 014 LOS SUELDO DE LOS TRABAJADORES

13.-) El 28 .01.2020 SE CANCELA LAS OBLIGACIONES PENDIENTES SIGUIENTES:

A LETRAS N° 12341 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPATACI
EL CON CHEQUE N° 016 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERÚ

14-) EL 29.01.2020 SE CANCELA CON CHEQUE Nº 017 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU LA COMPENSAC
DEL PRIMER SEMESTRE DEL MES DE NOVIEMBRE 2019 A ABRIL 2020

15-) 30 .01.2020 Calcular y provisionar las depreciaciones

16-) El 30 .10.2020, SE CANCELA EL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

CON CHEQUE Nº 018 A/C BANCO DEL CREDITO DEL PERU

DATOS DE CIERRE

1.-) HALLA R COSTO DE VENTA SEGÚ

2.-) LA DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

NOTA: EL M2 DE TERRENO AL 31.

3.-) LA COMPENSACION POR TIEMPO D

4.-) SE PIDE:
REALIZAR EL DESARROLLO UTILIZ
Y LLEVAR A CABO BALANCE HT A
rafia Contable
N MYPE TRIBUTARIO
MO SIGUE:

PASIVO Y
ACTIVOS
PATRIMONIO
550,000.00
3,000,000.00
115,000.00
37,500.00
19,000.00
20,000.00
4,652.00
870.00
2,500,000.00
1,240,630.00
3,741,500.00 3,746,152.00

(alquiler) CON CHEQUE Nº 001 A/C BANCO CREDITO DEL PERU LO SGTE:
3,000.00
1,000.00

PROFESIONALES) AL ABOGADO SEGÚN RHP Nº 001-2566

2,000.00 EN LA CUAL SE LE RETIENE EL IMPUESTO A
10%

RUC N° 20387473939, según FACT. N°

ES DE 20 PULGADAS CADA 2,000.00 MAS EL IGV COMO SIGUE:
EQUE Nº 004 A /C BANCO DE LA CREDITO
° 1234-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

UC N° 20837376445, FACT N° 001-0001,

C/U MAS EL IGV COMO SIGUE:
EN CTA CTE BANCO DE CREDITO PERU
N° 00001-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 15 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

CON CHEQUE Nº 005 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERÚ

CUMENTADA DE CAJA CHICA N° 001 CON LOS

 300.00
90.00
60.00
450.00
FERENCIA VENTAS

CADA UNO S/. 1,500.00 MAS IGV

QUE Nº 007 A/C BANCO DE LA CREDTITO
° 2547 FECHA DE VENCIMIENTO A 30 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA COMPRA)

, CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA CON

MAS EL IGV, CON CHEQUE N° 008 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU
FERENCIA VENTAS

TELEVISORES 2800 MAS IGV

A.C CON CHEQUE Nº 0056 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU

N° 00001-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 15 DIAS DE SU ACEPTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

A EN CUENTA CORRIENTE TODO LO COBRADO

GUE:
1,200.00 AFP
1,800.00 ONP
3,000.00 AFP

AJADORES

E'PTACION ( ACEPATACION MISMO DIA DE LA COMPRA)

L PERU LA COMPENSACION POR TIEMPO

LA RENTA DEL MES DE DICIEMBRE 2019 SABIENDO QUE EN

OSTO DE VENTA SEGÚN EL AREA DE ALMACEN TARJETAS DE EXISTENCIAS VALORADAS DE ALMACEN

IACION DE ACTIVO FIJO

EDIFICIOS 5%
UNIDADES TRANSPORTES 20%
MUEBLES Y ENESERES 10%
M2 DE TERRENO AL 31.12 ESTA AL PRECIO DE S/. 32.00
NSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS POR LOS MESES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

EL DESARROLLO UTILIZANDO TODOS LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARES

A CABO BALANCE HT A 3 DIGITOS Y ANALISIS DE CADA UNA DE ELLAS
MO DIA DE LA VENTA) r.compras

SMO DIA DE LA VENTA)

O DIA DE LA COMPRA)

MO DIA DE LA VENTA)
LORADAS DE ALMACEN
TELEVISORES DE 20'

PROMEDIO costo de adquisicion costo de venta

ENTRADAS SALIDAS
FECHA OPERACIÓN CANT. COSTO TOTAL CANT. COSTO
05/01202Q1 SALDO INCIAL
1/8/2020 COMPRA 500 2,000.00 1,000,000.00

1/10/2020 VENTA 200 1,600.00

1/18/2020 COMPRA 5 1,500.00 7,500.00

1/25/2020 VENTA 300 1,599.78

1,007,500.00

s/
INVENTARIO INI 3000000
COMPRAS 1,007,500.00
INVENTARIO FI 3,207,565.08
COSTO DE VEN 799,934.92
costo de venta

SALIDAS TOTAL EXISTENCIAS DERTEMINACION DEL PRECIO

TOTAL CANT. COSTO TOTAL S/ COSTO DE ADQUISICION
2,000 1,500.00 3,000,000.00 + GASTOS
500 2,000.00 1,000,000.00 = COSTO TOTLA
2,500 1,600.00 4,000,000.00 + MARGEN DE GANANCIA
320,000.00 2,300 1,600.00 3,680,000.00 = VALOR VENTA
5 1,500.00 7,500.00 IGV
2305 1,599.78 3,687,500.00 total PRECIO DE VENTA
479,934.92 2005 1,599.78 3,207,565.08

799,934.92
ION DEL PRECIO
1000000.00 2000 500
0.00
1000000.00
250000.00 500
1250000.00 2500 500000
225000.00 450.00
1475000.00 2950.00
 ecuacion contable

elemento 1 activo disponible/ exigible

elemento 2 activo realizable
elemento 2

elemento 3 activo inmobilizado

-
=
-
=

dinamica de cuentas
debe activo
aumenta
ingresa

gasto
aumenta
ingresa
contabilizacion del asiento de apertura se realiza en el libro diario

1041 BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 570-78934523020

201 MERCADERIAS ( 2000 TELEVISORES C/U S/ 1,500.00 )
3321 EDIFICIOS / CALLE GRAU 345 TRUJILLO
3311 TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo )
3341 UNIDADES DE TRANSPORTES MARCA TOYOTA
3351 MUEBLES Y ENSERES
40111 TRIBUTOS POR PAGAR IR p/a/c=852.oo y IGV=3,800.oo
4111 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES NOV Y DIC
501 CAPITAL SOCIAL
591 RESULTADOS ACUMULADOS
por el asiento de apertura

1. El 01 .01.2020 SE REALIZA LA CANCELACION LA TOMA DEL LOCAL COMERCIAL (alquiler) CON

BANCO CREDITO DEL PERU LO SGTE:
3 MESES DE ADELANTO ENERO FEBRERO Y MARZZO
1 MES DE GARANTIA
NOTA: CADA MES DE ALQUIER ES DE S/.
EL ARRENDADOR EMITE LA F001.567

REGISTRO 1831 alquileres

DE 1832 garantia
COMPRAS 40111 igv
4212 cuenta por pagar
por la contabilizacion de la provision de la garantia

LIBRO 4212 cuenta por pagar

BANCOS 1041 banco de credito
por el pago de la factura con letra

POR CADA MES 6352 ALQUILERES EDIFICACIONES

LIBRO DIARIO 1831 alquileres
POR EL GASTO DEL ALQUILER MENSUAL DE E

LIBRO DIARIO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTOS DE VENTAS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO
POR EL DESTINO DE LOS GASTO

3.-) El 08 .01.2020, SE COMPRA MERCADERIAS A COMERCIAL SUR S.A. SEGÚN RUC N° 2038747393
POR 500 TELEVISORES DE 20 PULGADAS CADA U
se cancela 40.00% EL CON CHEQUE Nº 004 A /C BANCO DE
60.00% A LETRAS N° 1234-1 FECHA DE VENCIMIEN
 televisores 20 pulgadas

provision de las compras 601

40111
4212

ingreso al almcen 201

611

deuda a pagar

LIBRO BANCOS 4212 cuentas por pagar

104 CUENTAS CORRIENTES
por el 40% a pagar

DEUDA ACTUALIZADA

LIBRO DIARIO
CANJE LETRAS 4212 cuentas por pagar
423 LETRAS POR PAGAR

4.-) El 10 .01.2020, SE VENDE MERCADERIAS A COMERCIAL SUAREZ S.A.C. CON RUC N° 20837376445,
POR 200 TELEVISORES DE 20 PULGADAS A
80.00% DEPOSITO EN CTA CTE BANCO DE CREDIT
20.00% A LETRAS N° 00001-1 FECHA DE VENCIMIE

TELEVISORES 20'

REGISTRO DE VENTAS 1212 FACTURAS POR COBRAR

4011 IGV
701 MERCADERAS
POR LA VENTA DE MERCADERIA

REGISTRO DE VENTAS 691 COSTO DE VENTA

2011 MERCADERIA
POR EL COSTO DE LA VENTA

LIBRO BANCOS 104 CUENTAS CORRIENTES

1212 CUENTA S POR COBRAR
POR EL COBRLO DEL 80%
CANJE DE LETRAS

LIBRO DIARIO
123 LETRAS POR COBRAR
1212 CUENTA S POR COBRAR

7:_) El 18 .01.2020, SE COMPRA 05 TELEVISORES DE 20 PULGADAS A PRECIO CADA UNO S/.

40.00% CON CHEQUE Nº 007 A/C BANCO DE L
60.00% A LETRAS N° 2547 FECHA DE VENCIMIENTO

televisores 20'

601 mercaderia
REGISTROS 40111 igv
DE COMPRAS 4212 cuentas por pagar
por la compra de mercaderia

REGISTROS 201 mercaderia

DE COMPRAS 611 variacion de existencias
por el ingreso al almacen

LIBRO BANCOS 4212 cuentas por pagar

104 cuentas corrientes
por el pago del 40%

LIBRO DIARIO 4212 FACTURAS POR PAGAR

423 letras por pagar
POR EL CANJE DE LETRA

8.-) El 20 .01.2020, SE CANCELA A ELECTRO SUR MEDIO SA EL RECIBO N° 3094833, CONSUMO DE ENERG
RUC N° 20373646372, S/. 1,500.00
LA DISTRIBUCION ES 45% PRODUCCION, 35% ADMINISTRACION Y LA DIFERENC

6361 energia electrica

40111 igv
4212 proveedores
por el consumo de la luz

90 costo de produccion
94 gastos administrativos
95 gastos de venta
791 cargas imputables a cta de costos
por el consumo de los gastos
 4212 proveedores
104 cuentas corrientes
por el pago del recibo de luz

9.-) El 25 .01.2020 SE REALIZA UNA VENTA A FRIOS SA 300

MAS EL IGV FACT Nº 001-002025 RUC Nº 20154787825
NOS CANCELA CON CHEQUE Nª 009 a/c BANCO DE CREDITO

300 TELEVISORES 2800

1212
40111
701

691
201

104
1212

10.-) El 25 .01.2020, SE REALIZA EL COBRO AL CLIENTE COMERCIAL SUAREZ S.A.C CON CHEQUE Nº
A LETRAS N° 00001-1 FECHA DE VENCIMIE
FACT N° 001-0001,
SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE TO
VENTA DEL 10/01/2020

104 CUENTAS CORRIENTES

123 LETRAS POR COBRAR
POR LA COBRANZA DE LA LETRA

11.-) El 26 .01.2020 SE CANCELA PLANILLAS DE SUELDOS AL PERSONAL COMO SIGUE:

CRISTINA PALACIOS YUCRA SECRETARIA
ALFREDO TUBILLAS FLORES VENDEDOR
JUAN DOMINGUEZ GOMEZ GERENTE

LA SECRETARIA Y EL GERENTE TIENES DOS HIJOS CADA UNO

AFP INTEGRA 11.74%

TRABAJADOR CARGO
CRISTINA PALACIOS YUCRA SECRETARIA
ALFREDO TUBILLAS FLORES VENDEDOR
JUAN DOMINGUEZ GOMEZ GERENTE
12.-) El 27 .01.2020 DE CANCELA CON CHEQUE Nº 014 LOS SUELDO DE LOS TRABAJADORES

13.-) El 28 .01.2020 SE CANCELA LAS OBLIGACIONES PENDIENTES SIGUIENTES:

A LETRAS N° 12341 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTAC
EL CON CHEQUE N° 016 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERÚ

423 LETRAS POR PAGAR 708000

104 Banco de credito
por el pago de la letra 12341 op 08 de enero

14-) EL 29.01.2020 SE CANCELA CON CHEQUE Nº 017 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU LA COMPENS
DEL PRIMER SEMESTRE DEL MES DE NOVIEMBRE 2019 A ABRIL 2020

6291 cts 583.33

4111 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES
provisión de la ctsNOV Y DIC
mensual

94 gastos administrativos 408.33

95 gastos de venta 175.00
791 cargas imputables a cta de costos
por el destino del gasto de cts

15-) 30 .01.2020 Calcular y provisionar las depreciaciones

valor en libros
3321 EDIFICIOS / CALLE GRAU 345 115,000.00
3311 TRUJILLO
TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo ) 37,500.00
3341 UNIDADES DE TRANSPORTES 19,000.00
MARCA TOYOTA
 3351 MUEBLES Y ENSERES 20,000.00
total

68411 edificios 479.17

68413 unidades de transp 316.67
68414 muebles y enseres 166.67
39521 edificios
39525 unidades de transp
39526 muebles y enseres
por la provision de la depreciacion mensual

administrac 40%
ventas 60%

94 gastos administrativos 385.00

95 gastos de venta 577.50
791 cargas imputables a cta de costos
por el destino del gasto de depreciacion
 activo = pasivo + pat

estado de situacion
activo pasivo
dinero tributos por pagar
mercaderia deudas trabajadores
materia prima bancos, proveedo elemento 4
cuentas por copatrimonio
camioneta capita elemento 5
muebles uitlidades

estado de ganancias y perdidas

ventas elemento 7
costos de vent elemento 6
utilidd burta
gastos elemento 6
utilidad antes de impuestos

activo haber debe pasivo

disminuye disminuye aumenta
salida salida ingresa

gasto ingreso
disminuye disminuye aumenta
salida salida ingresa

1 element

### 10 cuenta
101 subcuenta
1011 divisionaria
10111 subdivisionaria
 591 elemento 5
cuenta 59
sucuenta 591

34523020 554,652.00
3,000,000.00
115,000.00
37,500.00
19,000.00
20,000.00
4,652.00
IC 870.00
2,500,000.00
1,240,630.00
3,746,152.00 3,746,152.00

-
IAL (alquiler) CON CHEQUE Nº 001 A/C

3,000.00
1,000.00
1,000.00

debe haber
3000 aumenta el activo
1000 aumenta el activo
720 disminuye el pasivo 4212
4720 aumenta el pasivo 4720
de la provision de la garantia y el adanto

4720 disminuye el pasivo

4720 disminuye el activo
ura con letra

1000 AUMENTA EL GASTO 1831

1000 DISMINUYE EL ACTIVO 3000
L ALQUILER MENSUAL DE ENERO

400 2000
600
ES A CUENTA DE COSTO 1000
E LOS GASTO

GÚN RUC N° 20387473939, según FACT. N° f001-000789

20 PULGADAS CADA U 2,000.00 MAS EL IGV COMO SIGUE:
Nº 004 A /C BANCO DE LA CREDITO
1 FECHA DE VENCIMIENTO A 20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)
 500 2000 1000000 1000000 v.v 1000000
180000 igv 180000
1180000 p.v 1180000
debe haber
compras de me 1000000
igv 180000
cuentas por pagar 1180000
por la compra de mercaderia

mercaderia 1000000
variacion de existencias 1000000
por el ingreso al almacen

D 4212 H
472000 1180000
debe haber

472000 DISMINUYE EL PASIVO

472000 DISMINUYE EL ACTIVO
708000 708000

708000 FACTURA

708000 DISMINUYE EL PASIVO

708000 AUMENTA EL PASIVO

N RUC N° 20837376445, FACT N° 001-0001,

2,500.00 C/U MAS EL IGV COMO SIGUE:
A CTE BANCO DE CREDITO PERU
01-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 15 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)
V.V IGV P.V
200 2500 500000 90000 590000

DEBE HABER

590000 estado de ganancia y perdidas

90000 vventas 200 2500
500000 costo de venta 200 1600
MERCADERIA utilidad bruta

320,000.00 1212
320,000.00 590000 472000

118000 118000

123
472000 118000
472000
 118000
118000

CIO CADA UNO S/. 1,500.00 MAS IGV

º 007 A/C BANCO DE LA CREDTITO
FECHA DE VENCIMIENTO A 30 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA COMPRA)

v.v igv pv
5 1500 7500 1350 8850

7500
1350
8850 4212
3540 8850

7500
7500 5310
5310

0
3540
3540

4213
0 5310

5310
5310

833, CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA CON

MAS EL IGV, CON CHEQUE N° 008 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU
ISTRACION Y LA DIFERENCIA VENTAS
destino
1500 60 2
270 REGISTRO DE C 61
1770 62
63
64
675 65
525 66
300 67
cta de costos 1500 68 9
 1770 LIBRO BANCOS
1770

TELEVISOREA C/U S/. 2800 2800 MAS IGV

O DE CREDITO
V.V IGV PV
840000 151200 991200

DEBE HABER
CUENTAS PO 991200 REGRISTO DE VENTAS
IGV 151200
MERCADERIA 840000
POR LA VENTA DE LA MERCADERIA

MERCADERIA 479934.9240781
MERCADERIA 479934.9240781
POR EL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA

CTAS CTES 991200

CUENTAS POR COBRAR 991200
POR LA COBRANZA DE LA F…...

Z S.A.C CON CHEQUE Nº 0056 A/C BANCO DE CREDITO DEL PERU

1-1 FECHA DE VENCIMIENTO A 15 DIAS DE SU ACEPTACION ( ACEPTACION MISMO DIA DE LA VENTA)

CUENTA CORRIENTE TODO LO COBRADO

118000 LIBRO BANCOS

118000
DE LA LETRA

O SIGUE:
S/. 1,200.00 AFP
S/. 1,800.00 ONP
S/. 3,000.00 AFP
APORT OBLIG 10%
PRIMA 1.74%
11.74% COMISION 0

ASIGNAC TOTAL
SUELDO FAMILIAR REMUNER AFP/ONP NETO A PAGAR ESSALUD
1,200.00 0 1,200.00 140.88 1,059.12 108
1,800.00 0 1,800.00 234 1,566.00 162
3,000.00 93 3,093.00 363.1182 2,729.88 278.37
 6,000.00 93.00 6,093.00 737.9982 5,355.00 548.37

621 SUELDOS 6,000.00 LIBRO DIARIO

6216 ASIG FAMILIAR 93.00
6271 ESSALUD 548.37
4031 ESSALUD 548.37
4032 ONP 234
417 AFP 503.9982
411 SUELDOS 5,355.00
PROVISION DE LA PLANILLA DEL MES DE ENERO

94 GASTOS DE ADMI 4,679.37

95 GASTOS DE VEN 1,962.00
791 CARGAS IMPUT A CTA DE COSTO 6,641.37
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS

ABAJADORES

411 SUELDOS 5,355.00

104 CTA CTES 5,355.00
POR EL PAGO DE LOS SUELDOS

20 DIAS DE SU ACE'PTACION ( ACEPATACION MISMO DIA DE LA COMPRA)

ITO DEL PERÚ

libro bancos
708000

O DEL PERU LA COMPENSACION POR TIEMPO

RE 2019 A ABRIL 2020
60 2
61
62
63
583.33 64
65
66
67
68 9

583.33

tasa de depreciacion depreciacion

depreciacion anual mensual
5% 5,750.00 479.17
0 0.00 0.00
20% 3,800.00 316.67
10% 2,000.00 166.67
11,550.00 962.50

962.50
479.17
316.67
166.67

962.50
haber debe pat haber
disminuye aumenta
salida ingresa
 4212
4720

1831
1000 ENERO

DE LA VENTA) r.compras
A DE LA VENTA)

500000
320000
180000
E LA COMPRA)

comprobante registro de compras diario mayor hoja de trabajo

de compras

COMPROBANTE REGISTRO DE VENTAS diario mayor hoja de trabajo

DE VENTA
A DE LA VENTA)

94 1,308.00
95 1,962.00
94 3,371.37
EEFF

EEFF
 ESTADO DE SITUACION
ACTIVO PASIVO
123 4

PAT 5
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 7
COSTO DE VENTA 6
UTILIDAD BRUTA
GASTOS 6
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
 AÑO 2,020
Fecha
Nº Nombre Trabajador Ocupación D.N.I.
Nacimiento
1 CRISTINA PALACIOS YUCRA SECRETARIA 7894587
2 ALFREDO TUBILLAS FLORES VENDEDOR 53268941
3 JUAN DOMINGUEZ GOMEZ GERENTE 58647869

CALCULO DE C T S PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2018 A ABRIL DEL 2019

Nº CARGO U ASIGNA.
APELLIDOS Y NOMBRES BASICO
Ord. OCUPACION FAMILIAR

1 ALEXANDER BERMUDES LOPEZ GERENTE 1,860.00 93.00

2 JESSENIA ROJAS RISOPATRON CONTADORA 930.00 0.00
3 PAOLA RUIZ TORRES SECRETARIA 930.00 0.00
HARRY SANTA CRUZ FUENTES JEFE DE VENTAS 930.00 0.00
JUAN ANTONIO RUEDA YAYA AYUDANTE DE VTA 930.00 93.00
BELINDA SOFIA TORRES CASTILLO LIMPIEZA 930.00 0.00
PAOLO RENZO JUAREZ CARRILLO CHOFER 930.00 93.00

5,580.00 186.00
BONIFICACION ESPECIAL HARRY JUAN ANTONIO
 sueldo+asig.fam+1/6 grati
FECHA FECHA
Nov-19 Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20
INGRESO BAJA
1/2/2019 100.00 100.00 116.67 116.67 116.67 116.67
1/2/2019 120.00 120.00 175.00 175.00 175.00 175.00
1/2/2019 215.00 215.00 291.67 291.67 291.67 291.67
435.00 435.00 583.33 583.33 583.33 583.33

500.00 RESUMEN CENTRO D

ENERO FEBRERO
94 408.33 #REF!
95 175.00 #REF!
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
583.33 #REF!

BONIFICACI TOTAL PROMEDIO CALCULO MONTO A

BASE DE
ON REMUNE GRATIFICAC DEL
CALCULO DEPOSITAR
ESPECIAL RACION DEPOSITO
TIEMPO
MESES DIAS
620 ### 2,573.00 4 857.67 857.67
620 ### 1,550.00 4 516.67 516.67
248 ### 1,178.00 4 392.67 392.67
0 930.00 930.00 4 310.00 310.00
0.00 ### 1,023.00 4 341.00 341.00
930.00 930.00 4 310.00 310.00
186 ### 1,209.00 4 403.00 403.00

- - - - -
1,674.00 ### - 9,393.00 ###
1876.7
 DEPOSITO
DEPOSITO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
MAYO 2020
2019
666.67 0.00
940.00 0.00
1,596.67 0.00
3,203.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dep.BCP.

RESUMEN CENTRO DE COSTO DE PROVISIONES DE CTS T 2014

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! - -
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 0.00 0.00

FECHA DE FECHA DE
INGRESO SALIDA

02/01/19
02/01/19
02/01/19
02/01/19
02/01/19
02/01/19
02/01/19

02/01/15
 CTS LIQ BBSS PAGO PENDIENTE
EFECT CENTRO DE
NOVIEMBRE DICIEMBRE PAGO AL COSTOS
IMPORTE FECHA 31/12/2017
126.39 126.39 94
116.67 116.67 95
113.02 113.02 94
356.08 356.08 0.00 0.00

712.15 0.00

#REF!

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL #REF!

113.02 113.02 #REF!
- - #REF!
- - 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
- - 0.00
- - 0.00
113.02 113.02 #REF!
 LIBRO DE CAJA CHICA DEL MES DE ENERO DEL 20
DE LA EMPRESA XX

COMPRO MOVIMIENTO
FECHA NOMBRE O RAZON SOCIAL DETALLE
BANTES Nº DEBE HABER
10/12/2013
10/12/2013

10/12/2013

TOTALES - -
ES DE ENERO DEL 2020

OVIMIENTO DIVISIO EGRESOS

SALDO NARIAS 6313 639 656 66 67 33 40 41 OTROS

- - - - - - - - -
 rendicion
de
caja chica
detalle
numero nombre o razon social importe cuenta
documento numero

total -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" 1
PERÍODO: setiembre 2013
RUC: 10256899993
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL
FECHA DESCRIPCIÓN DE
REGISTRO
DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

010
linka/sunat

TOTALES - -
15,000.00

59,000.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS empresa el oferton eirl
PERIODO: Jan-20
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 0
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
COMPROBANTE DE PAGO GRAVADAS DESTINADAS
INFORMACIÓN DELPROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
O DOCUMENTO A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN Y A
NO GRAVADAS
N° DEL COMPROBANTE OPERACIONES NO GRAVADAS
DE PAGO,
NÚMERO DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL
CORRELATIVO FECHA DE VALOR
DEL REGISTRO EMISIÓN DEL FECHA DE
FORMULARIO FÍSICO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LAS
VIRTUAL, N° DE DUA, DSI
O COMPROBANTE VENCIMIENTO O FECHA O LIQUIDACIÓN DE ADQUISICIONES
CÓDIGO UNICO DE PAGO O DE PAGO (1) AÑO DE COBRANZA U OTROS NO
SERIE O DOCUMENTOS EMITIDOS
DE LA DOCUMENTO EMISIÓN GRAVADAS
CÓDIGO DE LA POR SUNAT PARA APELLIDOS Y NOMBRES,
OPERACIÓN TIPO
DEPENDENCIA
DE LA ACREDITAR EL CRÉDITO
DENOMINACIÓN O BASE IGV BASE IGV BASE IGV
(TABLA 10) DUA FISCAL IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
ADUANERA EN LA IMPORTACIÓN TIPO RAZÓN SOCIAL
O NÚMERO
(TABLA 11) (TABLA 2)
DSI

1 1/1/2020 01 F001 00000567 6 20481126411 INMOBILIARIA ESQUINA SRL 4,000.00 720.00

2 1/8/2020 01 F001 00000789 6 20387473939 COMERCIAL SUR S.A 1,000,000.00 180,000.00

3 1/18/2020 01 f001 00000567 6 20481899 oferton eirl 7,500.00 1,350.00

4 1/20/2020 14 001 3094833 6 20373646372 ELECTRO SUR MEDIO SA 1,500.00 270.00

5 -

-
linka/sunat
TOTALES 1,013,000.00 182,340.00 - - - - -
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
182340
 CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DEPÓSITO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE DETRACCIÓN (3)

N° DE
COMPROBANTE
OTROS
DE PAGO
TRIBUTOS TIPO
IMPORTE EMITIDO POR
ISC Y DE
CARGOS TOTAL SUJETO NO
CAMBIO
DOMICILIADO (2) N° DEL
FECHA COMPROBANTE
TIPO
NÚMERO DE FECHA SERIE DE PAGO O
(TABLA 10)
EMISIÓN DOCUMENTO
ASIENTO DE CENTRALIZACION
1831 3000 1831 ALQUILERES 3000

4,720.00 1832 1000 1832 GARANTIA 1000

1,180,000.00 601 1,000,000.00 601 compras de mercaderia 1,007,500.00

8,850.00 601 7,500.00 6361 energia electrica 1,500.00

1,770.00 6361 1,500.00 40111 igv 182,340.00

- 4212 cuentas por pagar 1195340

- - 1,195,340.00

201 mercaderia 1,007,500.00

611 variacion de existencias 1,007,500.00

90 costo de produccion 675

94 gastos administrativos 525
95 gastos de venta 300
791 cargas imputables a cta de costos 1500
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-20
RUC: 10256899993
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ
NÚMERO IMPORTE TOTAL DE LA
COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO FECHA DE O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN
FECHA EXONERADA O INAFECTA
DEL EMISIÓN DEL VALOR
DE BASE
REGISTRO O COMPRO FACTURADO
VENCIMI IMPONIBLE
CÓDIGO UNICO BANTE N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA
ENTO DE LA ISC
DE LA DE PAGO N° DE SERIE
APELLIDOS Y NOMBRES, OPERACIÓN
OPERACIÓN TIPO DE LA EXPOR
Y/O NÚMERO DENOMINACIÓN GRAVADA EXONERADA INAFECTA
O (TABLA 10) MAQUINA TACIÓN
PAGO TIPO O RAZÓN SOCIAL
DOCUMENTO REGISTRA NÚMERO
(TABLA 2)
DORA

1 1/10/2020 1 001 001 6 20837376445 COMERCIAL SUAREZ S.A.C

500,000.00

2 1/25/2020 1 001 20154787825 FRIOS SA

2025 840,000.00

linka/sunat

TOTALES - 1,340,000.00 - - -

ASIENTO DE CENTRALIZACION
DEBE HABER

1212 CUENTAS POR COBRAR 1,581,200.00

40111 IGV 241,200.00
701 MERCADERIA 1,340,000.00

691 MERCADERIA 799,934.92

201 MERCADERIA 799,934.92
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
OTROS O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
IGV TOTAL TIPO
NO FORMAN
Y/O DEL DE
PARTE N° DEL
IPM COMPROBANTE CAMBIO
DE LA TIPO COMPROBANTE
DE PAGO FECHA SERIE
BASE IMPONIBLE (TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO

90,000.00 590,000.00

151,200.00 991,200.00

- -

- -

- -

- -

241,200.00 - 1,581,200.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 1
PERÍODJan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA EMPRESA JUAN LUIS CACERES DIAZ
ENTIDAD FINANCIE
banco de credito del peru
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: Nº 0601-000010152
NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTO
CORRE
LATIVO
DEL NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
FECHA DELA MEDIO
REGISTR BANCARIA, DE
OPERACIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
O O DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCIÓN DELA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
CÓDIGO SUSTENTATORIO
SOCIAL
ÚNICO O DE CONTROL
(TABLA 1)
DE LA INTERNO
OPERACI DE LA OPERACIÓN
ÓN

SALDO INICIAL

1 01/01/2020 007 PAGO DE ALQUILER Y GARANTIA INMOBILIARIA ESQUINA SRL 001 4212 cuenta por pagar 4,720.00

2 08/01/2020 007 PAGO A PROVEEDOR COMERCIAL SUR S.A 004 4212 cuenta por pagar 472,000.00

3 10/01/2020 001 COBRANZA COMERCIAL SUAREZ S.A.C 1212 CUENTAS POR COBRAR

4 18/01/2020 007 pago de proveedor EL OFERTON 007 4212 cuenta por pagar 3540

5 20/01/2020 007 ELECTRO SUR MEDIO SA PAGO DE LUZ 008 4212 cuenta por pagar 1770
1/25/2020
6 007 FRIOS SA VENTA DE MERCADERIA 1212 CUENTAS POR COBRAR
1/25/2020
7 001 COMERCIAL SUAREZ S.A VENTA AL CREDITO 123 LETRAS POR COBRAR

1/25/2020
8 007 sueldo de los trabajadores 14 411 SUELDOS 5,355.00
1/28/2020
9 007 pago de letra de compra 8 de enero COMERCIAL SUR S.A 16 423 LETRAS POR PAGAR 708,000.00
linka/sunat
TOTALES 1,195,385.00
ASIENTO DE CENTRALIZACION

104 1,581,200.00
1212 CUENTAS POR COBRAR 1463200
123 LETRAS POR COBRAR 118000

411 SUELDOS 5,355.00

4212 cuenta por pagar 482,030.00
423 LETRAS POR PAGAR 708000
104 1,195,385.00
MOVIMIENTOS

ACREEDOR

554,652.00
75,000.00

549,932.00 53,100.00

77,932.00 2,726.89

472,000.00 549,932.00 590.00

546,392.00 2,041.67

544,622.00

991,200.00 1,535,822.00

118,000.00 1,653,822.00

1,648,467.00

940,467.00
1,581,200.00

385815
 REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
DE LA EMPRESA XX

LETRA FACTURA FECHA DE

FECHA A CARGO DE: A LA ORDEN DE: PLAZO
Nº Nº ACEPTACION

10/8/2013 1234-1 001-0392 10/8/2013 10 dias

10/8/2013 1235-1 001-03932 10/8/2013 20 dias
10/8/2013 1236-1 001-0392 10/8/2013 60 dias
10/18/2013 2547 001-5459 10/18/2013 35dias
10/18/2013 2548 001-5459 10/18/2013 35 dias
TRAS POR PAGAR

VENCIMIENTO
E F M A M J J A

TOTALES
 FECHA CANCELACION
IMPORTE
S O N J D FECHA IMPORTE

- -
SALDO OBSERV
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODJan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CORREL REFERENCIA
A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
ATIVO
DEL GLOSA O
FECHA DESCRIPCIÓN CÓDIGO NÚMERO
ASIENTO DEL NÚMER
O DE LA DE LIBRO DEL
CÓDIGO O
OPERACIÓN LA O DOCUME
ÚNICO
OPERACIÓN REGISTR NTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
DE LA O CORRE
OPERACI SUSTEN
(TABLA LATIVO
ÓN 8) TATORIO
X
BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 570-78934523020 554652
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
1041
MERCADERIAS ( 2000 TELEVISORES C/U S/ 1,500.00 ) 3000000
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
201
EDIFICIOS / CALLE GRAU 345 TRUJILLO 115000
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
3321
TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo ) 37500
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
3311
UNIDADES DE TRANSPORTES MARCA TOYOTA 19000
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
3341
MUEBLES Y ENSERES 20000
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
3351
TRIBUTOS POR PAGAR IR p/a/c=852.oo y IGV=3,800.oo
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
40111
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES NOV Y DIC
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
4111
CAPITAL SOCIAL
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
501
RESULTADOS ACUMULADOS
1 1/1/2020 ASIENTO DE APERTURA
591
1/1/2020
002 DEVENGUE DEL ALQUILER DEL MES 6352 ALQUILERES EDIFICACIONES 1,000.00
1/1/2020
002 DEVENGUE DEL ALQUILER DEL MES 1831 alquileres
1/1/2020
003 DESTINO DE LOS GASTOS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 400.00
1/1/2020
003 DESTINO DE LOS GASTOS 95 GASTOS DE VENTAS 600.00
1/1/2020
003 DESTINO DE LOS GASTOS 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
1/1/2020
004 POR EL CAJE DE LETRAS 4212 cuentas por pagar 708,000.00
1/1/2020
004 POR EL CAJE DE LETRAS 423 LETRAS POR PAGAR
 1/10/2020
005 POR EL CANJE DE LETRAS 123 LETRAS POR COBRAR 118000
1/10/2020
005 POR EL CANJE DE LETRAS 1212 CUENTA S POR COBRAR
1/18/2020
006 POR EL CAJE DE LETRAS 4212 cuentas por pagar 5,310.00
1/18/2020
006 POR EL CAJE DE LETRAS 423 LETRAS POR PAGAR

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 621 SUELDOS 6,000.00

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 6216 ASIG FAMILIAR 93.00

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 6271 ESSALUD 548.37

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 4031 ESSALUD

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 4032 ONP

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 417 AFP

007 31/01/2020 PLANILLA DEL MES DE ENERO 411 SUELDOS

008 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 94 GASTOS DE ADMINIST 4,679.37

008 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 95 GASTOS DE VENTAS 1,962.00

008 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 791 CARGAS IMPUT A CTA DE COSTOS

009 31/01/2020 PROVISION MENSUAL DE CTS 6291 cts 583.33

009 31/01/2020 PROVISION MENSUAL DE CTS 4111 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES NOV Y DIC

010 31/01/2020 DESTINO DE LA CTS MENSUAL 94 gastos administrativos 408.33

010 31/01/2020 DESTINO DE LA CTS MENSUAL 95 gastos de venta 175.00

010 31/01/2020 DESTINO DE LA CTS MENSUAL 791 cargas imputables a cta de costos

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 68411 edificios 479.17

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 68413 unidades de transp 316.67

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 68414 muebles y enseres 166.67

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 39521 edificios

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 39525 unidades de transp

011 31/01/2020
PROVISION MENSUAL DE DEPRECIACION 39526 muebles y enseres
012 31/01/2020 DESTINO DE LA DEPRECIACION 94 gastos administrativos 385.00

012 31/01/2020 DESTINO DE LA DEPRECIACION 95 gastos de venta 577.50

012 31/01/2020 DESTINO DE LA DEPRECIACION 791 cargas imputables a cta de costos

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 1831 ALQUILERES 3,000.00

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 1832 GARANTIA 1,000.00

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 601 compras de mercaderia 1,007,500.00

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 6361 energia electrica 1,500.00

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 40111 igv 182,340.00

013 31/01/2020
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS 4212 cuentas por pagar

014 31/01/2020 INGRESO AL ALMACEN 201 mercaderia 1,007,500.00

014 31/01/2020 INGRESO AL ALMACEN 611 variacion de existencias

015 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO EN REGISTRO DE COMPRAS 90 costo de produccion 675.00

015 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO EN REGISTRO DE COMPRAS 94 gastos administrativos 525.00

015 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO EN REGISTRO DE COMPRAS 95 gastos de venta 300.00

015 31/01/2020 DESTINO DEL GASTO EN REGISTRO DE COMPRAS 791 cargas imputables a cta de costos

016 31/01/2020 CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS 1212 CUENTAS POR COBRAR 1,581,200.00

016 31/01/2020 CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS 40111 IGV

016 31/01/2020 CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS 701 MERCADERIA

017 31/01/2020 COSTO DE VENTA MENSUAL 691 MERCADERIA 799,934.92

017 31/01/2020 COSTO DE VENTA MENSUAL 201 MERCADERIA

018 31/01/2020 INGRESOS DEL LIBRO BANCOS 1041 BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 570-78934523020 1,581,200.00

018 31/01/2020 INGRESOS DEL LIBRO BANCOS 1212 CUENTAS POR COBRAR

018 31/01/2020 INGRESOS DEL LIBRO BANCOS 123 LETRAS POR COBRAR

019 31/01/2020 SALIDAS DEL LIBRO BANCOS 411 SUELDOS 5,355.00

019 31/01/2020 SALIDAS DEL LIBRO BANCOS 4212 cuenta por pagar 482,030.00
 019 31/01/2020 SALIDAS DEL LIBRO BANCOS 423 LETRAS POR PAGAR 708,000.00

019 31/01/2020 SALIDAS DEL LIBRO BANCOS 1041 BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 570-78934523020

009

022

022

11,957,896.33

linka/sunat

TOTALES
 8

MOVIMIENTO

HABER

4652

870

2500000

1240630

1,000.00

94

1,000.00

708,000.00
 118000

5,310.00

400 599

800

1200 599

548.37 601

234.00

504.00

5,355.00

6,641.37

583.33

583.33

479.17

316.67

166.67
 962.50

1,195,340.00

1,007,500.00

1,500.00

241,200.00

1,340,000.00

799,934.92

1,463,200.00 1,581,200.00

118,000.00

7501744
 1,195,385.00

11,957,896.33
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN" EJERCICIO O PERÍO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

1041 BANCO DE CREDITO DEL PERU CTA CTE SOLES 554,652.00 1,581,200.00 1,195,385.00
1212 CUENTA S POR COBRAR 1,581,200.00 1,581,200.00
123 LETRAS POR COBRAR 118,000.00 118,000.00
1831 ALQUILERES 3,000.00 1,000.00
1832 GARANTIA 1,000.00
201 MERCADERIA 3,000,000.00 1,007,500.00 799,934.92
3311 TERRENOS ( 1,500 M2 x S/. 25.oo ) 37,500.00
3321 EDIFICIOS / CALLE GRAU 345 TRUJILLO 115,000.00
3341 UNIDADES DE TRANSPORTES MARCA TOYOTA 19,000.00
3351 MUEBLES Y ENSERES 20,000.00
39521 edificios 479.17
39525 unidades de transp 316.67
39526 muebles y enseres 166.67
40111 IGV 4,652.00 182,340.00 241,200.00
4031 ESSALUD 548.37
4032 ONP 234.00
411 SUELDOS 5,355.00 5,355.00
417 AFP 504.00
4212 cuentas por pagar 1,195,340.00 1,195,340.00
423 LETRAS POR PAGAR 708,000.00 713,310.00
501 CAPITAL SOCIAL 2,500,000.00
591 RESULTADOS ACUMULADOS 1,240,630.00
601 compras de mercaderia 1,007,500.00
611 variacion de existencias 1,007,500.00
621 SUELDOS 6,000.00
63
68
69
70
79
94
TOTALES 3,746,152.00 3,745,282.00 7,396,435.00 6,860,473.80
linka/sunat
RESULTADO DEL EJE
TOT
O PERÍODO: 2

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO POR FUNCIÓN
PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS
940,467.00 940,467.00
- -
-
2,000.00
1,000.00
3,207,565.08 3,207,565.08
37,500.00 37,500.00
115,000.00
19,000.00
20,000.00
479.17 479.17
316.67
166.67
63,512.00 63,512.00
548.37
234.00
- -
504.00
- -
5,310.00 5,310.00
2,500,000.00 2,500,000.00
1,240,630.00 1,240,630.00
1,007,500.00 1,007,500.00
 1,007,500.00 1,007,500.00
6,000.00 6,000.00
- -
- -

- -
-

5,356,032.07 4,819,200.87 4,185,532.07 3,809,931.17 1,013,500.00 1,007,500.00

EL EJERCICIO O PERIODO 375,600.91 -6,000.00
TOTALES 4,185,532.07 4,185,532.07 1,007,500.00 1,007,500.00
 BALANCE GENERAL HT
CUENTA DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 2,135,852.00 1,195,385.00 940,467.00
12 Err:508 Err:508 Err:508
20 Err:508 Err:508 Err:508
33 Err:508 Err:508
39 Err:508 Err:508
40 Err:508 Err:508 Err:508
41 Err:508 Err:508 Err:508
42 Err:508 Err:508 Err:508
46 Err:508 Err:508
50 Err:508 Err:508
59 Err:508 Err:508
60 Err:508 Err:508
61 Err:508 Err:508 Err:508
62 Err:508 Err:508
63 Err:508 Err:508
68 Err:508 Err:508
69 Err:508 Err:508
70 Err:508 Err:508
79 Err:508 Err:508
94 Err:508 Err:508 Err:508
- -
- -
- -

TOTALES Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

linka/sunat

TOTALES
 2
ANSFERIDAS INVENTARIOS RESULTADOS NATURALEZA RESULTADOS FUNCION
HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAS PERDIDA GANANCIAS
940,467.00
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508 Err:508

Err:508
Err:508

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Err:508 Err:508 Err:508

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 EFECTIV0

FECHA
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO (2)

1/1/2020 1 ASIENTO DE APERTURA 554,652.00

31/01/2020 18 INGRESO DEL LIBRO BANCOS

1,581,200.00

31/01/2020 19 SALIDA DEL LIBRO BANCOS 1,195,385.00

linka/sunat TOTALES 2,135,852.00 1,195,385.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA 00 Otros (especificar)
002 GIRO 01 Factura
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 02 Recibo por Honorarios
004 ORDEN DE PAGO 03 Boleta de Venta
005 TARJETA DE DÉBITO 04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de
006 TARJETA DE CRÉDITO pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
007
07 Nota de crédito
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE
008 PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS 08 Nota de débito
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR 09 Guía de remisión - Remitente
011 LETRAS DE CAMBIO 10 Recibo por Arrendamiento
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas,
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR autorizadas por CONASEV
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR que se encuentren bajo el

105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR control de la Superintendencia de Banca y Seguros

14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono,
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR telex y telegráficos y otros
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes
inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que
se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones
TABLA 2 19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

0 OTROS TIPOS DE DOCUEMNTOS 20 Comprobante de Retención

1 DOCUMENTO NACIONAL IDENTIDAD (DNI) 21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
4 CARNET DE EXTRANJERIA 22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes
6 REGISTRO UNICO CONTRIBUYENTE (RUC) por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
7 PASAPORTE
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo, Art. 19º,

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial
N° DESCRIPCIÓN con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto
02 DE CREDITO DEL PERU Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
03 INTERNACIONAL DEL PERU 27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
 05 LATINO 28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
07 CITIBANK DEL PERU S.A. 29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos,
08 STANDARD CHARTERED los correspondientes
subastas públicas y aalalas
retribución de los servicios que presta
09 SCOTIABANK PERU 30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol
adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA 31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la
16 MERCANTIL denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de
18 NACION Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO 34 Documento del Operador
23 DE COMERCIO 35 Documento del Partícipe
25 REPUBLICA 36 Recibo de Distribución de Gas Natural
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas
26 NBK BANK vehiculares, por la prestación de dicho servicio
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU 50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
37 DEL PROGRESO 52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
38 INTERAMERICANO FINANZAS 53 Declaración de Mensajería o Courier
39 BANEX 54 Liquidación de Cobranza
40 NUEVO MUNDO 87 Nota de Crédito Especial
41 SUDAMERICANO 88 Nota de Débito Especial
42 DEL LIBERTADOR 91 Comprobante de No Domiciliado
43 DEL TRABAJO 96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
44 SOLVENTA 97 Nota de Crédito - No Domiciliado
45 SERBANCO SA. 98 Nota de Débito - No Domiciliado
46 BANK OF BOSTON 99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
53 HSBC BANK PERU S.A.
99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES N° DESCRIPCIÓN
2 DÓLARES AMERICANOS 019 TUMBES
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 028 TALARA
046 PAITA
TABLA 5 055 CHICLAYO
01 MERCADERIAS 082 SALAVERRY
02 PRODUCTO TERMINADO 091 CHIMBOTE
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES-MATERIALES 118 MARÍTIMA DEL CALLAO
04 ENVASES Y EMBALAJES 127 PISCO
05 SUMINISTROS DIVERSOS 145 MOLLENDO MATARANI
99 OTROS (ESPECIFICAR) 154 AREQUIPA
163 ILO
TABLA 6 172 TACNA
 01 KILOGRAMO 181 PUNO
02 LIBRAS 190 CUZCO
03 TONELADAS LARGAS 217 PUCALLPA
04 TONELADAS METRICAS 226 IQUITOS
05 TONELADAS CORTAS 235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
99 OTROS (ESPECIFICAR) 262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
TABLA 7 280 PUERTO MALDONADO
01 INTANGIBLE ADQUIRIDO 299 LA TINA
02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACION 884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO 938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
CÓDI NOMBRE O DESCRIPCIÓN 947 AEROPUERTO TACNA
1 LIBRO CAJA Y BANCOS 956 CETICOS TACNA
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS 965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5 - A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
19 REGISTRO IVAP
20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
21 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
22 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO
23 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
24 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO
25 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO
26 ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
 ASIG
NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO REM horas extras
FAMILIAR

01
02

TOTAL
 DESCUENTOS APORTES
TOTAL TOTAL NETO
REM IMP DESCUENTO A PAGAR
ONP AFP RET 5 CAT. S.REG
RENTA
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APORTES cts
TOTAL
SCTR APORTES

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