SITUACIÓN FINANCIERA

Cabe señalar que para efectos de presentación de un ejemplo de un plan de exportación,

se demostrará los cálculos que tiene que hacer una empresa a la hora de exportar su
producto, aquí se podrá encontrar los aspectos financieros económicos proyectados en
años.

Se pretende realizar una inversión en activos fijos:

INVERSION TOTAL $155,640

Una infraestructura para desarrollar nuestras actividades el costo ascendería a $155.640

Aquí se desarrollaran lo que es el bodegaje del zapallo para su posterior exportación al

país destino.

PRODUCCIÓN DE ZAPALLO
PROVINCIA TONELADAS PRECIO
Azuay 525 30
Cañar 25 33
Guayas 440 29
Loja 165 29
Manabí 3,2 35
Morona Santiago 76 38
Pichincha 95 29
Tungurahua 4 34
Esmeraldas 32 28
TOTAL 1365.2 31.67

Por lo tanto nuestra producción está destinada netamente a la exportación es decir libre
del consumo nacional.
PRODUCCIÓN DE ZAPALLO
1 Hectárea= 30 toneladas al año
70 has x 30 tnl al año= 2100 tnl año

ACTIVOS DE LA EMPRESA
 ACTIVO FIJO
Muebles enseres y equipos de oficina, Equipo de Especificaciones
computación y Vehículo. Cantidad técnicas Precio Mercado
       
Equipo de computación 9 LG 6300
Telefono 9 Panasonic 165
Escritorio 9   2200
Sillas para escritorio 11   1650
Vehiculo 1 Hino 15000
Utiles de oficina (lapiceros, sellos, fact)     100
montacargas 2 Caterpillar 10000
cinta transportadoras 2   10000
Archivadores 2   100
Dispensador de agua 2 Haceb 75
Sillas 10 Pycca 50
terreno 1   40000
edificio 1   70000
155640

Además una entre otra inversión a realizar tenemos los costos:

SUELDOS

La Empresa como personal administrativo establece lo siguiente:

El Gerente general el mismo que se encargará de administrar toda la planta, y a su vez

tendrá pleno conocimiento de los contactos comerciales y demás negociaciones
internacionales que susciten. Su sueldo será de $ 600 dólares mensuales.

Administración se encarga de la administración general de la empresa, su sueldo será de

$400 dólares mensuales.

Logística, que está a cargo del manejo de todo lo pertinente con la distribución y envió
de nuestro producto, tendrá un sueldo de $400 dólares mensuales.

Marketing se encargara de las gestiones publicitarias y de promoción su sueldo será de $

400 dólares mensuales.

Comercio Exterior, que está a cargo de las ventas de todo el producto, tendrá un sueldo
de $400 dólares mensuales.

Calidad, este será el encargado de llevar a cabo las normas de calidad aplicables, su
sueldo será de $ 400 dólares mensuales.
También la empresa contara con: un contador el cual se encarga de la contabilidad de la
empresa, su sueldo será de $366 dólares, el secretario se encarga de registrar todo
aquello que el gerente quiera aplicar en la empresa, su sueldo es de $400 dólares, el
bodeguero será el encargado de los que es el almacenaje del producto su sueldo será de
$400 dólares, el vendedor se encarga de lo que es la despacho y venta del producto su
sueldo es de $400 dólares, Inspector se encargara de revisar que se cumplan todas las
normas de calidad, su sueldo será de $ 400 dólares.

PRESUPUESTO PARA LA NOMINA DE EMPLEADOS.

Nómina Número Sueldo Sueldo

mensua anual
l
Gerente 1 600 7200
Jefe administrativo 1 400 4800
Jefe de Marketing 1 400 4800
Jefe de Comercio Exterior 1 400 4800
Jefe de Calidad 1 400 4800
Contador 1 366 4392
Secretario 1 366 4392
Bodeguero 1 366 4392
Vendedor 1 366 4392
Logístico 1 366 4392
Inspector 1 366 4392
TOTAL 11 4396 52752

INVERSION ANUAL

Será necesario para la operación del proyecto comprenderá: la materia prima directa, los
servicios básicos, la publicidad, todo esto para un ciclo productivo de un año que se
considerada para las dos temporadas de una producción anual.

Rubro Inversión Anual

Mantenimiento 1.400
Mano de obra 8.784
Almacenamiento 3.600
Servicios básicos 2.520
Publicidad 1.000
Otros costos indirectos 2.000
Total $19.304.00
El precio de venta al público será el siguiente:

Costo de producción 43150.38

20.55
Unidades producidas 2100
Margen de utilidad 50%
precio de venta $10.28

El Costo de Producción se da luego de tener en si todo el proceso empaquetado y

transportación así como también los de costos de almacenamiento valores los cuales ya
se cuentan inmersos esto se lo hizo con la finalidad de reducir al mínimo el proceso.

PRESUPUESTO DE INGRESO

En el siguiente cuadro se encuentran los ingresos que crecerán en un 20% y se

percibirán en los siguientes años:

AÑO PRODUCCION PRECIO INGRESO

2016 2100 10,28 21588
2017 2520 10,28 25905.6
2018 3024 10,28 31086.72

PRESUPUESTO DE COSTO
La siguiente tabla se muestra los costos que crecerán en un 15% para obtener ingresos
más altos y se percibirán en los siguientes años:
EGRESOS AÑO AÑO AÑO AÑO
INICIAL 1 2 3
Activos fijos 155640 178986 205833.9 236708.99
Sueldos y 52752 60664.8 69764.52 80229.20
salarios
Costo de 19304 22199.6 25529.54 29358.97
producció n
TOTAL 227696 261850.4 301127.96 346297.16
EGRESOS

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

El cálculo realizó mediante la fórmula del capital de trabajo, el cual comprende el
proceso que se inicia con el primer desembolso de la operación y termina cuando se
venden los insumos, transformados en productos terminados; es decir, se toma en cuenta
 el tiempo que transcurre a partir del momento que la empresa inicia sus actividades
productivas hasta cuando se obtiene el valor por la venta del producto.

FORMULA

CT = TOTAL DE DESEMBOLSOS
ROTACION DE EFECTIVO

ROTACION DE EFECTIVO 365

365 /
ROTACION DE EFECTIVO 80 DIAS 4.56

49933.3
227.696 = 3
4.56

DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJOS

El porcentaje de Depreciación es variado, para la infraestructura que se pretende invertir
para el desarrollo de la propuesta de exportación de CERAMICA a Estados Unidos es
del 10% anual, el mismo porcentaje es para los bienes muebles. Para los equipos de
cómputo se tendrá una depreciación del 30%.
Depreciaciones
Concepto Valor % 1 2 3 Total
Equipo de oficina 2565 10% 256,5 256,5 256,5 769,5
Muebles y enseres 3975 10% 397,5 397,5 397,5 1207,5
Equipo de 6299,93
Computación 6300 33% 2099,979 2099,979 2099,979 7
Vehículo 15000 20% 3000 3000 3000 9000
maquinaria y equipo 20000 10% 2000 2000 2000 6000
edificio 70000 5% 3500 3500 3500 10500
terreno            
11253,97 11253,97 11253,97
TOTALES POR AÑO     9 9 9  

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO   PASIVO  
Activo Corriente   Corriente  
Caja y Banco   Cuentas por pagar  
Cuentas y documentos por cobrar   Retenciones e impuestos por pagar  
Inventario 49933,33 Sobregiro Bancario  
Edificio 70000 Total Pasivo Corriente  
Total de activo corriente 119933,33    
    Total de Pasivo 0
Propiedad, Planta y Equipo      
Equipo de oficina 2565    
Menos Dep. Acumulada 0    
Muebles y enseres 3975    
Menos Dep. Acumulada 0 PATRIMONIO  
Equipo de computación 6300 Capital social 207773,33
Menos Dep. Acumulada 0 Aportes Accionistas  
Vehiculo 15000 Resultados Años Anteriores  
Menos Dep. Acumulada 0 Reserva Legal  
Maquinaria y Equipo 20000 Total de Patrimonio 207773,33
Menos Dep. Acumulada      
Terrenos 40000    
Total de Activo fijo 87840    
       
Otros Activos      
Total de Otros Activos 0    
TOTAL DE ACTIVOS 207773,33 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 207773,33
 ESTADO DE RESULTADOS
Los ingresos del proyecto serán producto de la venta de aproximadamente 2100 zapallos
al año.
El cuadro muestra un resumen del estado de resultado del cual podemos mencionar que
para cada año en que se evalúa nuestro proyecto, del 100 % de nuestro total de ingresos
que tenemos por ventas, el 16 % corresponde a nuestro costo de ventas, otro 1 % va
destinado a gastos operativos, un 28 % corresponde al pago de impuesto a la renta y
participación de utilidades para trabajadores y finalmente nos queda como neto una
utilidad del 55 % sobre el total de ingresos.

Proyección 3 años
ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
       
Ventas Netas 21588 21588 21588
( - ) Costo de Ventas 22199.6 25529.54 29358.97
Utilidad Bruta 157398 184245.9 215120.99
( - ) Gastos Operativos
Utilidad Operativa
( - ) Gastos Financieros
Utilidad antes de % PT
15 % Participació n de
trabajadores
Utilidad antes de Impuesto
a la Renta
22 % Impuesto a la Renta
 
UTILIDAD NETA
 FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de caja representa ordenadamente las cuentas de ingresos y egresos ya que son
el ingreso de ventas dando la utilidad bruta en ventas, los gastos administrativos que son
los sueldos que paga la organización para realizar dicho proceso para la exportación.
Como podemos apreciar en el resumen, los años de evaluación del proyecto nuestro
flujo siempre muestra saldos positivos, lo que nos hace pensar que el proyecto es
atractivo por su liquidez para cualquier período.

CONCEPTO
0 1 2 3
Ingreso por ventas netas   59996 65995.60 72595.16
Costo de ventas   150.000 165.000 181500
UTILIDAD BRUTA EN VENTA   90.004,00 99.004,40 108.904,84
Depreciació n   2489,5 2489,5 2489,5
Gasto administrativo   54.528 54.528 54.528
Gasto de venta   0 0 0
UTILIDAD OPERACIONAL   99.480 109.427,56 120.370,32
15% Participació n T   12.975,60 14.273,16 15.700,48
Utilidad antes impuesto a la renta   86.504,00 95.154,40 104.669,84
22% Impuesto a la renta   16.176,25 17.793,87 19.573,26
Utilidad neta   70.327,75 77.360,53 85.096,58
Inversió n inicial -      
360.043,00
Recuperació n capital de trabajo        
Flujo de caja $ 360043 $ $ 77360,53 $85096,58
70327,75
 CALCULO DEL VAN (VALOR ACTUAL NETO) Y LA TIR (TASA INTERNA
DE RETORNO)

VAN = 70327,75 + 77360,53 + 85096,58 + 155819,071 + 107128,166

(1+0.15) (1+0.15)^2 (1+0.15)^3 (1+0.15)^4 (1+0.15)^5
VAN = $ 80876,91 + 102309,30 + 129421,26 + 272528,53 + 215473,01 –
360.043,00
VAN = $ 800609,02 - $ 360.043,00

VAN = $ 440566.02

TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

VAN = 70327,75 + 77360,53 + 85096,58 + 155819,071 + 107128,166
(1+0.15) (1+0.15)^2 (1+0.15) ^3 (1+0.15) ^4 (1+0.15) ^5
VAN = $ 87909.69 + 120875.83 + 166204.26 + 380417.65 + 326929.19 –
360.043,00
VAN = $ 1082336.62 - $ 360.043,00
VAN = $ 7.222.930,62

Luego utilizaremos cada uno de los VAN obtenidos en los dos porcentajes
diferentes, para multiplicarlos de manera cruzada.

VAN 15% = 440566.02

VAN 25% = 7.222.930,62

(0.15 * 440566.02) = 66084.90

(0.25 * 7.222.930,62) = 1805732.66

Sumamos los resultados de la multiplicador inversa y los dos VAN para así
determinar nuestro TIR del proyecto.

(440566.02 + 7.222.930,62) = 7.663.496,64

(66084.90 + 1.805.732,66) = 1.871.817,56
TIR = 7.663.496,64 / 1.871.817,56
1.871.817,56
TIR =
7.663.496,64
TIR = 0,2442511099 * 100

TIR= 24,42%