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CONTROL INTERNO
FINALIDAD DE
BASE LEGAL
LA LEY
• Señalar las
atribuciones y deberes
institucionales en la
materia.
OBJETIVO
ORGANISMO
RESPOSABLE
EVALUACIÓN
La evaluación de la efectividad de los controles internos
SEPARADA O que le corresponde efectuar a la respectiva Unidad de
INDEPENDIENTE Auditoría Interna, con criterio independiente de las
operaciones que evalúa y en forma separada de las auto
evaluaciones efectuadas por los propios responsables
directos de las operaciones.