1

CREACIÓN DE UNA EMPRESA QUE BRINDA ASESORIA FISCAL A

INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO,
SANTO DOMINGO
PERIODO SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2021

RANYELY MONTESINO

PERLA FELIZ

NEYSI PEREZ

MAT. 1184561

MAT. 1154504

MAT. 1184336

OCTUBRE 2021

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO

(UTESA) ANTEPROYECTO DE GRADO

 2

ANTEPROYECTO DE GRADO

Idea de anteproyecto.

CREACIÓN DE UNA EMPRESA QUE BRINDA ASESORIA FISCAL A LAS INSTITUCIONES SIN FINES DE

LUCRO.

La idea de ese proyecto es crear una empresa con la finalidad de brindar asesoría fiscal a las

instituciones Sin Fines de Lucro en Santo Domingo, ya que actualmente se han identificado varias

instituciones en específico las fundaciones, que no están cumpliendo con sus deberes fiscales, lo cual

ha ocasionado el cese masivo de estas.

Dentro las problemáticas están la evasión y presentación tardía de impuestos, la doble contabilidad,

falta de la documentación requerida para operar como fundación, entre otras.

Objetivos:

● Describir el sistema del proyecto y las limitaciones que abarcan en la creación de una

empresa de asesoría fiscal en las instituciones Sin Fines Lucro.

● Mostrar los resultados del estudio de campo sobre la creación de una empresa de asesoría
 3

fiscal a las instituciones sin fines de lucro.

● Evitar la incurrencia de evasión de impuestos.

● Entre otras

Antecedentes

● DILONE LEONARDO & ASOCIADOS, SRL

● PERALTA GARCIA & ASOCIADOS

● FRANCISCO & ASOCIADOS, SRL

● GARCIA CANDELIER & ASOCIADOS

● FARINA KALAF & ASOCIADOS

● MENDOZA HERNANDEZ AUDITORES

● FERMIN VASQUEZ & ASOCIADOS

● ROSARIO BONHOMME & ASOCIADOS, S. R. L.

● JFL SERVICIOS FINANCIEROS, S,R,L.

● MOREL MARTINEZ & ASOCIADOS, SRL

PARTE 2 ANTEPROYECTO DE GRADO.

 4

DELIMITACIÓN

El sector no lucrativo está compuesto por un gran número de organizaciones muy

diversas, las cuales persiguen objetivos muy variados (desde la asistencia social, asistencia

deportiva, entre otros), estas se pueden definir en diferentes tamaños (desde las grandes

fundaciones, creadas por instituciones financieras como por ejemplo Fundación ADOPEM ONG

o las pequeñas creadas por un grupo de amigos, como acción callejera). En cuanto a su

formación jurídica (fundaciones, asociaciones y organizaciones no gubernamentales) en su

mayoría todas tienen un factor común, la falta de una correcta asesoría fiscal.

DESCRIPCIÓN

El sector fiscal es un sector diverso de acuerdo a sus ramas , pero mediante la ley 122-

05 de regulación y fomento de las asociaciones sin fines de lucro estas deben ser creadas y

verificadas para justificar el crecimiento de las mismas en el gran santo domingo por su

crecimiento , ya que cada día aumentan los recursos del presupuesto nacional, con más

demandas para una eficiente regularización y supervisión de las donaciones y los movimientos

que realizan estas instituciones fiscal es un sector diverso de acuerdo a sus ramas mediante la

ley 122-05 de regulación y fomento de las Asociaciones fines.

 5

PLANTEAMIENTO

1. ¿Riesgos del financiamiento del terrorismo y lavado en el sector de las ASFL en

República Dominicana?

Las asociaciones sin fines de lucro realizan una evaluación de los riesgos de

Financiamiento del Terrorismo del sector de las ASFL. Las ASFL cuentan con un riesgo propio

pudiendo ser capaz de realizar lavado de activos, fraudes, evasión de impuestos y

financiamiento del terrorismo, en virtud de su propio objeto sobre temas de beneficencia,

caridad y que cuentan con una gran confianza pública.

2-¿Riesgos que corren una Institución sin asesoría fiscal?

No hacer presentación a tiempo de los estados financieros, no tener el acta general

constituida de los miembros no legalizados.

3- ¿Cuáles pueden ser las consecuencias de no estar debidamente registrados?

No tener docencia, no tener el acta de asamblea general aprobada (aprobado por el

ayuntamiento), falta de presupuesto bien estructurado.

 6
ARBOL DEL PROBLEMA

CAUSAS

Falta de información: es posible Mala elección del

que al momento de crear una ISFL te veas
impulsado por ayudar a los demás en el
caso de las ONG, o mejor el bienestar de
una comunidad y organizar los ingresos y
gastos comunes.
administrador: como en todas las
instituciones es necesario el elegir una
persona con calidad moral y capacidad
para dirigir los movimientos y
transacciones que se vayan a realizar

Irregularidades Fiscales: esta se lleva Desorganización Contable: esto

a cabo cuando por falta de capacitación el
administrador no conoce que todas las
instituciones aun sean sin fines de lucro
deben pagar impuestos, hacer declaraciones
mensuales y anuales, al igual que tener en
correcto orden cada donación.
ocurre cuando el personal encargado de la
organización de los ingresos y egresos, no
tiene organizados las facturas
correspondientes a los entradas de efectivo
a la institución y desconoce su
procedencia.

CONSECUENCIAS

Por falta de información Por falta de un buen Por la evasión de impuestos

sobre los documentos
necesarios para un buen
funcionamiento de una
ISFL, se puede dejar de
percibir alguna donación.
administrador se puede mal
manejar los fondos de la
institución, impidiendo que
esta cumpla con sus
responsabilidades primarias,
como pagar los servicios,
nómina, entre otros
se puede o declaración
tardía se pueden ocasionar
moras y recargos, pudiendo
esto llevar a una
fiscalización por parte de la
DGII.

Por el descontrol en los

Cierre de la institución, el
fondos la institución puede ser
conjunto de estas acciones llevará a
víctima de derroche, robos, entre
un inevitable cierre de las
otros del dinero existente, lo que
operaciones por las cuales fue
llevará a que no cumpla con la
creada la institución.
finalidad con la que fue creada.
 7

OBJETIVOS:

Objetivo General:

Creación de una compañía que brinde asesoría fiscal a las Instituciones Sin Fines de Lucro.

Objetivo específico:

❖ Determinar los aspectos introductorios sobre el nivel de aceptación de una empresa

de asesoría fiscal a las Instituciones Sin Fines de Lucro.

❖ Describir las generalidades del proyecto y las limitaciones que actúan en la creación de

una empresa de asesoría fiscal de las Instituciones Sin Fines de Lucro.

❖ Presentar y analizar los resultados del estudio de campo sobre la creación de una

empresa de asesoría fiscal de las Instituciones Sin Fines de Lucro.

❖ Presentar el proyecto de creación de una empresa que brinda asesoría fiscal de las

Instituciones Sin Fines de Lucro en Santo Domingo

 8

Por cada objetivo debes hacer un plan de acciones para el alcance de ese objetivo,

cronometrados (Hacer el plan de actividades aparte para cada objetivo).

TABLA NO. 1 DE ACTIVIDADES

OBJETIVOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

DETERMINAR LOS
X
ASPECTOS

INTRODUCTORIOS

DEL PROYECTO

ANALIZAR LAS
X
GENERALIDADES DEL

PROYECTO

PRESENTAR LOS
X
RESULTADOS DEL

ANÁLISIS DE CAMPO

DESCRIBIR LA
X
PROPUESTA O

PROYECTO
 9

ARBOL DE OBJETIVOS

Creación de una compañía

que brinde asesoría fiscal a
ISFL.

Determinar los Observar el proyecto y

aspectos las limitaciones que
introductorios actúan en la creación de
sobre la aceptación una empresa de asesoría
de nuestro tipo de fiscal de las Instituciones
empresa Sin Fines de Lucro.

Presentar el proyecto de creación de

una empresa que brinda asesoría
fiscal de las Instituciones Sin Fines de
Lucro en Santo Domingo

Presentar y analizar los resultados del

estudio de campo sobre la creación de
una empresa de asesoría fiscal de las
Instituciones Sin Fines de Lucro.