Balance General

CAMR S.A.C.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Expresado en Miles de Soles

Activos Pasivos

Caja y Bancos 31.5 Cuentas por 20

Cuentas por 20 Impuestos po 11.5
Otras Cuentas 10.1 Otras Cuentas 8.9
Inventarios 19.4
Activos Corrientes 81
Pasivos Corrientes 40.4
Edificio 12.6
Inversiones 12
Maquinaria y 35.8 Deudas a Larg 40
Vehículos 25
Pasivos No Corrientes 40
Activos No Corrientes 85.4
Total Pasivo 80.4

Patrimonio

Capital Social 52
Utilidad Acu 34

Total Activos 166.4 Total Patrimonio 86

Total Pasivos + Patrimonio 166.4

Estado de Resultados
CAMR S.A.C.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Expresado en Miles de Soles

Ventas 200.00
Costo 40.00
Utilidad Bruta 160.00
Gastos Administrativos 30.00
Gastos de Ventas 40.00
Utilidad Operacional 90.00
Ingresos No Operacionales 4.00
Utilidad antes de impuestos 94.00
Impuestos 11.50
Utilidad Neta 82.50

Estado de Flujo de Efectivo

CAMR S.A.C.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Expresado en Miles de Soles

Enero Febrero Marzo

Saldo Inicial 14.00 30.08 25.95
Cobranza de C 11.90 6.55 17.26
Pago de Suel -1.25 -1.25 -1.31
Renta -1 -1.00 -1.05
Luz -0.3 -0.30 -0.32
Cobranza Clie 7.00 5.60 8.40
Impuestos no -0.275 -0.28 -0.41
Gastos TV -12.50
Fee -0.95 -0.95
Prestamo Banco
Cobranza Cliente 3 9.40
Pago Prestamo
Saldo Final 30.08 25.95 56.96

Ratios

Ratio de Endudamiento 2.1

Prueba Ácida 1.5
Utilidad Neta entre Ingresos 41.3%
Rotacion de Inventario 0.5
Cobranza 0.2
Punto de equilibrio 92.5
 Estado de Flujo de Efectivo
CAMR S.A.C.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Expresado en Miles de Soles

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo Inicial (Caja y Bancos) 14.00 30.08 25.95 15.00 29.86 42.97
Cobranza de Cliente 1 11.90 6.55 17.26 11.90 6.55 17.26
Pago de Sueldos -1.25 -1.25 -1.31 -1.31 -1.31 -1.31
Renta -1 -1.00 -1.05 -1.05 -1.05 -1.05
Luz -0.3 -0.30 -0.32 -0.32 -0.32 -0.32
Cobranza Cliente 2 7.00 5.60 8.40 7.00 5.60 8.40
Impuestos nomina -0.275 -0.28 -0.41 -0.41 -0.41 -0.41
Gastos TV -12.50 -12.50
Fee -0.95 -0.95 -0.95 -0.95 -0.95
Prestamo Banco
Cobranza Cliente 3 9.40 9.40
Cobranza Cliente 4 5.00 5.00
Pago Prestamo
Saldo Final (Caja y Bancos) 30.08 25.95 61.96 29.86 42.97 61.48
e Efectivo
C.
ciembre de 2021

Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

16.00 35.86 43.97 17.00 19.36 39.22
11.90 6.55 17.26 11.90 11.90 17.26
-1.31 -1.31 -1.31 -1.31 -1.31 -1.31
-1.05 -1.05 -1.05 -1.05 -1.05 -1.05
-0.32 -0.32 -0.32 -0.32 -0.32 -0.32
7.00 5.60 8.40 7.00 7.00 8.40
-0.41 -0.41 -0.41 -0.41 -0.41 -0.41
-12.50
-0.95 -0.95 -0.95 -0.95 -0.95 -0.95

9.40 9.40
5.00 5.00 5.00

35.86 43.97 79.98 19.36 39.22 70.24

 Movimientos
02 de marzo-Cliente 3 hace compra por 80,000, paga 40% contado, 10% nos da unas sillas y 50% a credito
10 de marzo- Se compran mercancia por $ 45 500,00 . Se paga 75% a contado y el remanete a credito
11 de Marzo.- Se cobra al "cliente 1" $ 28.120,00 por la venta realizada en el mes de enero
17 de Marzo- Se venden mercaderías al "cliente 2" por $ 60.120,00 . Al tener credito con la empresa el pago se realiza el 20 de
20 de Marzo- La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de intereses de inversiones
21 de Marzo-Mediante cheque No 103 , la empresa paga $10.000,00 de publiciidad de TV
25 de Marzo.- La empresa vende un coche usado por el valor de 26,000
27 de Marzo- La empresa paga la nomina del mes por 7.200
28 de MarzoLa empresa paga servicios de oficina (renta luz agua) por un monto de 4500
30 de Marzo- La empresa paga impuestos por 4,500

*Considerar el costo de venta de 45% de la venta

Cargo Abono
02 de Marzo-Ventas 80,000
Bancos 32,000
Muebles de O 8,000
Cuentas por c 40,000
Costo de Ven 36,000
Almacen 36,000

10 de Marzo.Almacen 45,500
Bancos 34,125
Cuentas por Pagar 11,375

11 de Marzo.Ventas 60,120
Cuentas por c 60,120
Costo de Ven 27,054
Almacen 27,054

17 de Marzo.Bancos 4,200
Ingresos No operacionales 4,200

20 de Marzo.Gastos de Ve 10,000
Bancos 10,000

21 de Marzo-Bancos 26000
Autos 26,000

27 de Marzo.-Gastos Admini 7200

Bancos 7,200

28de Marzo- G
- astos Admini 4500
Bancos 4,500
30 de Marzo-Impuestos 4500
Bancos 4,500

Balance General
PROGRAMADOR SRL
Del 1 de Febero al 31 de Enero del 2021
Cifas en miles de soles

Activos 12,654.3
Corto 1,911.9
Bancos 449.4
Cuentas por cobrar 1,052.5
Almacen 410.0
Largo 10,000.0 -
Inversiones 10,000.0
10,000.0
Fijo 742.4 -
Autos 599.0
Muebles de Oficina 143.4
presa el pago se realiza el 20 de Marzo
- 17.55 969.95

Cargo Abono
Ventas - 140,120 (140,120)
Bancos 62,200 60,325 1,875
Muebles de Oficina 8,000 - 8,000
Cuentas por cobrar 100,120 - 100,120
Costo de Ventas 63,054 - 63,054
Almacen 45,500 63,054 (17,554)
Cuentas por Pagar - 11,375 (11,375)
Ingresos No operacional - 4,200 (4,200)
Gastos de Ventas 10,000 - 10,000
Autos - 26,000 (26,000)
Gastos Administrativos 11,700 - 11,700
Impuestos 4,500 - 4,500
305,074 305,074 -
nce General
OR SRL

Pasivos 9,261.1 Costo de ventas

Corto 1,261.1 Utilidad Bruta
Cuentas por Pagar 1155.50 Gastos Administrativos
Impuestos 105.60 Gastos de Ventas
Largo 8,000.0 0.00 Utilidad Operacional
Prestamo Bancario 8000.00 Ingresos No operacionales
Utilidad Antes de impuestos

Capital C 3,393.2 - Utilidad Neta

Utilidad 183.2
Capital 3,210.0
-

Pasivo+ Capit 12,654.3

 Balance General
PROGRAMADOR SRL
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2021
Cifas en miles de soles

Activos 12,587.87 Pasivos 9,233.38

Corto 1827.47 Corto 1,233.38
Bancos 447.525 Cuentas por Pagar 1144.125
Cuentas por cobrar 952.4 Impuestos 89.25
Almacen 427.545

Largo 10000 Largo 8000

Inversiones 10000 Prestamo Bancario 8000

Fijo 760.4
Autos 625 Capital Conta 3354.495
Muebles de Oficina 135.4 Utilidad 144.495
120.00 Capital 3210

Pasivo+ Capit 12,587.87

 Estado de Resultados
PROGRAMADOR SRL
Del 1 de Enero al 31 de Enero del 2022
Cifas en miles de soles

Ventas 140.12
Costo de ventas 63.054
Utilidad Bruta 77.066
Gastos Administrativos 11.7
Gastos de Ventas 10
Utilidad Operacional 55.366
Ingresos No operacionales 4.2
Utilidad Antes de impuestos 59.566
Impuestos 20.8481
Utilidad Neta 38.7179
*tomando en cuenta que estamos en el año 3 del ejercicio pasado
La empresa ha decidido en que invertira 560K para una maquina la cual hara que se produzca hasta el 50% mas de producto
1 El año 3 sera el mismo numero debido a que empezara a operar hasta el año 4
2 El año 4 aumentara en 50% su venta manteniendo el assumption de 40% de costo de venta y 20% d
3 El año 5 en adelante el incremento de venta sera del 15% el costo se mantendra al 40% en adelante

Año Año Año Año Año

3 4 5 6 7
Ventas $595 $893 $1,027 $1,181 $1,358
Costo de ventas $208 $357 $411 $472 $543
Utilidad Bruta $387 $536 $616 $708 $815
Gastos Administrativos $107 $161 $185 $213 $244
Gastos de Ventas $33 $40 $48 $57 $69
Utilidad Operacional $247 $335 $384 $439 $502
Ingresos No operacionales $0 $0 $0 $0 $0
Utilidad Antes de impuestos $247 $335 $384 $439 $502
Impuestos $86 $117 $134 $154 $176
Utilidad Neta $83 $218 $249 $285 $326

Inversion
Ganancia neta
ROI
Interes 13% 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

VPN $246.63 $335.24 $383.54 $438.69 $501.64

VPN %
hasta el 50% mas de producto

40% de costo de venta y 20% de gastos de venta

e mantendra al 40% en adelante y los gastos de venta seran el mismo 20%

Año
Acumulado
$5,053
$1,991
$3,061
$909
$246
$1,906
$0
$1,906
$667
$1,161

560
1,346
240%

1,906 1,288
240%
 Balance General

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021

Activos Pasivos

Caja y Bancos 31.5 Cuentas por 20

Cuentas por 20 Impuestos po 11.5
Otras Cuentas 10.1 Otras Cuentas 8.9
Inventarios 19.4
Activos Corrientes 81
Pasivos Corrientes 40.4
Edificio 12.6
Inversiones 12
Maquinaria y 35.8 Deudas a Larg 40
Vehículos 25
Pasivos No Corrientes 40
Activos No Corrientes 85.4
Total Pasivo 80.4

Patrimonio

Capital Social 52
Utilidad Acu 34

Total Activos 166.4 Total Patrimonio 86

Total Pasivos + Patrimonio 166.4

 Estado de Resultados

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021

Presente Forecast
Año 0 Año 1 Año 2 Año3
Ventas 200.00 202.00 204.02 206.06
Costo 40.00 40.40 40.80 41.21
Utilidad Bruta 160.00 161.60 163.22 164.85
Gastos Administrativos 30.00 30.30 30.60 30.91
Gastos de Ventas 40.00 40.40 40.80 41.21
Utilidad Operacional 90.00 90.90 91.81 92.73
Ingresos No Operacionales 4.00 4.08 4.16 4.24
Utilidad antes de impuest 94.00 94.98 95.97 96.97
Impuestos 27.73 28.02 28.31 28.61
Utilidad Neta 66.27 66.96 67.66 68.37
 Estado de Flujo de Efectivo Ratios

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021 Ratio de Endudamiento

Prueba Ácida
Utilidad Neta entre Ingres
Enero Febrero Marzo Rotacion de Inventario
Saldo Inicial 14.00 30.08 25.95 Cobranza
Cobranza de C 11.90 6.55 17.26 Punto de equilibrio
Pago de Suel -1.25 -1.25 -1.31
Renta -1 -1.00 -1.05
Luz -0.3 -0.30 -0.32
Cobranza Clie 7.00 5.60 8.40
Impuestos n -0.275 -0.28 -0.41
Gastos TV -12.50
Fee -0.95 -0.95
Prestamo Banco
Cobranza Cliente 3 9.40
Pago Prestamo
Saldo Final (C 30.08 25.95 56.96
Ratios DESARROLLO DE NUEVO PRODUCTO
Año Año Año
2.1 1 2 3
1.5 Ventas $400 $480 $504
41.3% Costo de ventas $140 $168 $176
0.5 Utilidad Bruta $260 $312 $328
0.2 Gastos Administrativos $60 $60 $60
92.5 Gastos de Ventas $80 $80 $80
Utilidad Operacional $120 $172 $188
Ingresos No operacionales $5 $5 $5
Utilidad Antes de impuest $125 $177 $193
Impuestos $44 $62 $67
Utilidad Neta $81 $115 $125

Inversion
Ganancia neta
ROI
Interes 13% 0.88 0.78 0.69

VPN $110.62 $138.62 $133.48

VPN %

Factores internos
1.- Consecuencias de la pandemia, factores economicos y de salud
2.- Inestabildiad economica y política (cambio de gobierno)
3.- Devaluacion de la moneda
4.- Subida de precios en productos basicos de la canasta familiar

Factores Externos
5.- Precauciones por la tercera ola
EVO PRODUCTO
Año Año Año
4 5 Acumulado
$529 $556 $2,469
$185 $194 $864
$344 $361 $1,605
$60 $60 $300
$80 $80 $400
$204 $221 $905
$5 $5 $25
$209 $226 $930
$73 $79 $325
$136 $147 $604

560
1,346
240%
0.61 0.54
450
$128.17 $122.76 634 634
40.8%

es economicos y de salud
mbio de gobierno)

s de la canasta familiar