CINES CHIMBOREX SAC, va a iniciar sus operaciones con un Cine que operara en la Ciudad de

Arequipa, cuenta con dos salas cada una con una capacidad de 300 butacas.

El ingreso regular de las entradas por función es de 15 PEN, se dictan dos funciones de lunes a
jueves y tres funciones los fines de semana, cuenta con una ocupación del 60% de viernes a
domingo, y del 20% de lunes a jueves. El cine no opera los días miércoles.

El servicio de confitería ofrece el “Combo” de canchita más gaseosa por 10 PEN, el consumo de
este producto complementario equivale al 40% de los asistentes.

Los costos del negocio son los siguientes:

Personal de atención al Público tienen un costo mensual de 1,500 PEN con un sobrecosto del
55% (Impuestos, vacaciones, otros).

Acomodadores = 02

Boleteros =02

Personal de cafetería= 04

El costo de la cancha por ración es de 1 PEN y la gaseosa es de 1.50 PEN por ración de combo.

Los costos operativos que incluyen electricidad y otros ascienden a 9,000 PEN por mes fijos, los
cuales según sus estudios corresponde el 70% a las salas de cine y el 30% a la cafetería.

Asimismo, los gastos administrativos ascienden a 40,000 PEN por mes. (Incluidos el sueldo del
gerente y de todo el personal administrativo, así como el alquiler de una pequeña oficina al
lado del cinema).

Gastos por Publicidad y Promoción destinan el 2% de la venta por mes.

La depreciación de los activos fijos asciende a 50,000 PEN por mes

Se paga asimismo la suma de 20,000 PEN por mes por derechos de usos de las películas,
contando con un contrato anual de carácter obligatorio, que establece que el proveedor le
proporcionara 2 películas mensuales.

SE PIDE:

A) Elaborar el Presupuesto Maestro

B) Elaborar Flujo de efectivo
C) Elaborar presupuesto operativo 12 meses
D) Determinar Políticas de Inversión y Financiamiento de Capital de trabajo

Considerar año de 365 días y que se labora en días feriados.