Como Hacer una Conciliación Bancaria Paso a Paso

Índice del artículo

 Comencemos definiendo ¿Qué es una Conciliación Bancaria?

 ¿Como Trabajan los Bancos?
o La Tasa Pasiva Bancaria
o La Tasa Activa Bancaria
 Depósitos Bancarios
 Cheques (Pagados)
 Transferencias (+) Bancaria
 Transferencias (-) Bancaria
 Nota de Crédito Bancaria
 Nota de Debito
 Conciliación Bancaria en Excel
 Conciliación Bancaria Paso a Paso
o  1- Solicitar
o 2- Descargar
o 3-Comparar

Comencemos definiendo ¿Qué es una Conciliación Bancaria?

La conciliación Bancaria, no es más que la comparación entre lo

que refleja el banco a través de sus estados de cuenta y las
transacciones que se tiene registradas en los libros contables y/o
sistema contable.

La conciliación bancaria es la columna vertebral de la contabilidad,

pues los movimientos bancarios ó movimientos de dinero son de
principal importancia para una empresa, aunque existen
muchos sistemas contables y administrativos que automatiza las
conciliaciones y emite informes finales de las mismas.

Debemos saber cómo hacer una conciliación a mano (por así

decirlo) para poder usar el sistema contable y entender que es lo
que hace el sistema en la modulo de conciliación bancaria que este
mismo es el libro de bancos en contabilidad, siempre recordando
que el sistema contable administrativo transforma y clasifica la
información que el usuario le suministre y de la manera que el
usuario haya codificado el sistema.

La conciliación Bancaria es la comparación entre lo que refleja el

banco a través de sus estados de cuenta y las transacciones que se
tiene registradas en los libros contables y/o sistema contable.

Es por eso que hoy les traigo este artículo donde les voy a enseñar
cómo hacer una conciliación bancaria paso a paso en una hoja de
Excel.

¿Cómo Trabajan los Bancos?

Lo primero que debemos entender es como trabajan las entidades

financieras ó bancos, los bancos son compañías que resguardan el
dinero de las personas, ellos trabajan con dos tipos de tasas es
la tasa Activa y la Tasa Pasiva, cada una tiene una función
principal.

La Tasa Pasiva Bancaria

Es el porcentaje que cobra el banco por todos los préstamos que

da, entre ellos microcréditos, credinómina, crediauto, Tarjetas de
Crédito, entre otros.

La Tasa Activa Bancaria

Es el porcentaje que el banco te ofrece por la captación de dinero

de todas las personas.

Los bancos cobran comisiones bancarias, gastos bancarios

dependiendo del tipo de cuenta, del tipo de tarjeta o transacción que
realice cualquier persona, ese dinero es parte de sus ingresos y
tienen porcentajes diferentes, dicho esto comencemos conociendo
los conceptos de las transacciones usuales que encontraras en un
estado de cuenta:

Lo primero es saber que la palabra DISPONIBILIDAD es el dinero o

saldo inicial que tienes en el mes, puede ser positivo o negativo,
aunque muchos bancos no permiten sobregiros en las cuentas
bancarias, los sobregiro es cuando tu cuenta esta en rojo -2.500
cuando haces algún pago y no tienes el monto total disponible, le
quedas debiendo al banco.
Depósitos Bancarios

Como su nombre lo indica son los depósitos hechos en

taquilla directo en banco o cajero inteligente, ellos al recibir el
dinero te entregan un papel que consta del monto recibido, nombre
de quien lo deposito y un numero de depósito. Suma tu
disponibilidad (+)

Cheques (Pagados)

Son cheques que emites a nombre de alguien y este lo presenta en

el banco, resta tu disponibilidad (-) también están los cheques
devueltos estos, puedes visualizarlos en el estado de cuenta, que
resta la disponibilidad y luego la vuelve a sumar con estas siglas
CHEQ, DEV.

Transferencias (+) Bancaria

Son transacciones de dinero que alguien hizo a tu cuenta vía

internet. Suma tu disponibilidad (+)

Transferencias (-) Bancaria

Son transacciones de dinero que hiciste para pagarle a alguien vía

internet. Resta tu disponibilidad (-)

Nota de Crédito Bancaria

Al igual que el depósito, es dinero que alguien te pago. Suma tu

disponibilidad (+)

Nota de Debito

Disminuciones o cobros que hace el banco a tu cuenta bancaria

aquí entras las comisiones bancarias ó gastos bancarios. Disminuye
tu disponibilidad (-).

Conciliación Bancaria en Excel

Dicho esto, empecemos con la conciliación bancaria en Excel,

para que la conciliación se cumpla debemos tener registros en el
libro auxiliar de banco, estos registros lo hacemos de manera diaria
o mensual, siempre respetando la fecha de la transacción, esta
fecha es la fecha que da el banco en la transacción que hiciste,
siempre y cuando el mes no se haya conciliado o no se haya
cerrado.

Siempre usamos la fecha del banco y como referencia usamos el

número completo de la transacción (número completo del cheque,
número completo de la trasferencia etc)

Tienes el estado de cuenta en la mano pasas la fecha el número de

transacción y los montos en una hoja de Excel para que sea más
fácil hacer la comparación, al igual los saldos del libro.

 Empezamos con un saldo inicial que es el saldo final del

banco y del libro
 Comenzamos comparando montos, con número de referencia,
puede que exista un mismo monto lo único que lo va
diferenciar es el numero referencia.
 Tachamos los montos que existan en el banco y en el libro,
solo nos va quedar los registros NO CONCILIADOS, estos
son los que vamos a llevar a la hoja de conciliación
 Puede existir errores, puede que el banco se equivoque (pasa
muy poco, pero si pasa) o también que al registrar algo en el
libro se haya registrado mal, lo que se hace con estos errores
es establecer la diferencia entre el verdadero y el errado,
según sea su naturaleza se resta o se suma en la hoja de la
conciliación con el nombre ERROR EN BANCO o ERROR EN
LIBRO.

 La hoja de la conciliación bancaria se divide en: Según

Banco / Según Libro y estas a su vez se dividen en: Más /
menos. Lo que vas hacer es sumar si falto algo por registrar o
restar si hubo algún error Al final te dejare una hoja de Excel
para que la descargues y puedas elaborar tus conciliaciones
bancarias de manera fácil.

 Existen transacciones en tránsito, estas son aquellas que por

alguna razón no fueron presentadas ó cobradas en el banco y
quedan en TRANSITO para el mes siguiente. Cuando
empieces la conciliación bancaria debes iniciar con la hoja de
la conciliación del mes anterior para que concilies los
movimientos en tránsito, y una vez conciliado eso empiezas la
del mes inmediatamente culminado
  Si existe algún retraso en las conciliaciones, debes empezar
por el último mes, y hacer un ajuste al inicio, y luego concilias
los demás meses anteriores.

 Aquí te dejo la hoja para que hagas tus conciliaciones de

manera fácil y practico

 DESCARGA LA HOJA —-> Hoja-Conciliación-Bancaria hoja

de Excel

 Conciliación Bancaria Paso a Paso

  1- Solicitar

 Solicitar Documentos al Banco estado de cuenta del mes a

conciliar, también podrás descargarlos en la PC
 Fecha de la transacción: esta fecha posiblemente no es la
misma del registro de la transacción en el libro de bancos
 Descripción de la transacción, numero de referencia de la
transacción
 Monto de la transacción.

Es importante entender el estado de cuenta, ya que, en algunas

oportunidades los estados de cuentas bancarios están
estructurados diferentes a otros, aunque el resultado es el
mismo, se estructuran diferente por ejemplo:

Hay estados de cuenta bancarios donde separa los débitos

bancarios de los créditos bancarios estos son más fáciles de
conciliar, sin embargo hay otros estados de cuenta bancarios
donde no separan las transacciones simplemente mantiene su
fecha y dependiendo de su naturaleza suman o restan el saldo
continuo.

2- Descargar

Descargar las transacciones del sistema contable del modulo

conciliación bancaria, del mes a conciliar.

Si tienes un sistema contable donde registres las transacciones

diarias de la empresa ese te servirá para conciliar, si no tienes
sistema, pero mantienes tus movimientos registrados de manera
manual o en hojas de excel entonces también te servirá.

3-Comparar

Comparar los montos incluyendo los números de referencias entre

el estado de cuenta y la transacción del sistema.

Si la conciliación va ser totalmente manual, marcarlos con

color especifico cada monto conciliado