CENTRO DE COMPOSTAJE Y

JARDINERÍA:

RESUMEN EJECUTIVO

ALUMNOS:

Sergio Corcho Fernández

Fern

Claudia Fondeur Mera

Cristina González Herranz

Francisco Villanueva Chamorro

TUTOR

Carlos San Juan Pitarch

CENTRO DE COMPOSTAJE Y JARDINERÍA

ÍNDICE

1- PRESENTACIÓN DEL PROYECTO.

PRO 3

2- ANALISIS EXTERNO. 3

3- ANALISIS DEL SECTOR. 4

4- OBJETIVOS
OS ESTRATÉGICOS. 5

5- PLAN DE OPERACIONES. 5

6- PLAN DE MARKETING 7

7- PLAN DE RECURSOS HUMANOS.

HUM 8

8- PLAN
LAN FINANCIERO 10

9- CONCLUSIONES. 12

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1- PRESENTACIÓN DEL PROYECTO.

El proyecto COMPOJARDIN consiste en desarrollar una organización orientada a la

economía social, con el fin de promover el empleo de personas discapacitadas
discapacitadas y su integración
social, desarrollo humano y la mejora del Medio Ambiente.
Ambiente. Para ello, hemos decidido crear un
centroo de jardinería que incorpora la gestión de residuos vegetales y su posterior compostaje.

El trabajo está adaptado a los empleados y es de simple desarrollo, por lo que la empresa
tiene un buen potencial de crecimiento
creci y es fácilmente replicable en otrass zonas de España.
España Es
por ello, que se ha decidido
cidido crear una organización,
organización, bajo la forma de fundación. La fundación es
el órgano administrativo y organizativo al servicio de las diferentes unidades de negocio bajo la
forma de sociedades limitadas, por si una de ellas tiene problemas económicos que no se vea
afectada la fundación.. La primera unidad es un Centro Especial de Empleo (CEE), que tiene
como
mo misión promover el empleo de personas discapacitadas. En ella nuestros empleados
realizan las actividades de compostaje y jardinería.
jardinería

Nuestro primer centro de empleo está situado en la zona Este de la Comunidad de

Madrid, más concretamente en la zona de Alcalá de Henares. Para desarrollar nuestro trabajo, se
pretende alcanzar diferentes acuerdos con los ayuntamientos,
ayuntamientos, empresas privadas y
urbanizaciones de la zona. Nuestra organización
organizaci está enfocada a la calidad por lo que pretende
competir como empresa frente
rente a otras de jardinería comunes.

Evidentemente, al ser una empresa social con un funcionamiento distinto a las empresas
convencionales, una de nuestras fuentes de financiación se ve íntimamente vinculada a las
subvenciones a la discapacidad, tanto nacionales,
nacionales, autonómicas como locales. La financiación
inicial se reparte entre los socios y los préstamos bancarios.

El proyecto pretende aplicar conceptos empresariales a la gestión,

gestión con la excepción del
beneficio o excedentes económicos ya que estos se reinvertirán directamente
directamente en la organización.

En resumen, veremos cumplidos nuestros objetivos empresariales combinando en un solo

proyecto tres elementos básicos en nuestra sociedad: la sostenibilidad, la solidaridad y el
compromiso con nuestro entorno y el Medio Ambiente.

2 ANALISIS DEL ENTORNO

2-
Una vez realizadoo el estudio,
estudio, se ha concluido que la zona más proclive para nuestra
organización es en la Comunidad de Madrid.

La Comunidad de Madrid cuenta con una población de 6.458.684 habitantes.

habitantes

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Su PIB es uno de los más altos de España, y la región registra un crecimiento interanual
del PIB del 1,8% y año y medio en positivo, por lo que vemos que poco a poco se va
recuperando de la crisis.

Pero lo más significativo, al menos para nuestro proyecto,

proyecto, es que el sector servicios,
motor de la economía madrileña, crece un +2,3% en los últimos 12 meses.
meses

Del total de personas con alguna discapacidad y que tienen edad para trabajar ( 16 a 64
años), 143.568,
3.568, hay 49.525 (34,50%) activos de los cuales 34.874 (29,29%) están trabajando y
14.651 (10,20%) están parados. También hay 94.093 (65,50%) inactivos.

Por tanto, del análisis de nuestro entorno podemos deducir que Madrid precisa de
proyectos generadores de empleo para personas con discapacidad, y que el sector servicios por
su importancia puede ser un yacimiento de empleo debido a su mayor peso específico dentro de
la economía regional.

3- ANALISIS DEL SECTOR.

La situación especial de nuestra organización, como centro especial de empleo está
enfocada a la ayuda al empleo de personas discapacitadas de la Comunidad
omunidad de Madrid/zona
Madrid del
Henares.

Hemos observado que la discapacidad está protegida mediante subvenciones

subvencio y apoyos por
las normas nacionales que se aplican a esta actividad y que son independientes
ientes de la situación
económica,, haciendo viable el proyecto
proyecto casi en cualquier circunstancia, esta afirmación se
corrobora con el análisis jurídico.

Las empresas de jardinería de la zona son competidores pero también podrían llegar a ser
partner, cediéndonos la maquinaria a cambio de gestionarles sus residuos y como potenciales
usuarios de los servicios de jardinería,
jardinería como contratistas principales
es y Compojardín
subcontratista.

En Junio de este año la

l Comunidad de Madrid impulsará la integración laboral de las
personas con discapacidad en Centros Especiales de Empleo. Con las ayudas económicas de
950.000 euros previstas para este año, se beneficiará a más de 6.300 trabajadores con algún tipo
de discapacidad. En la Comunidad de Madrid hay 210
2 0 Centros Especiales de Empleo, solo uno
de compostaje en la zona opuesta a la nuestra,, y una de jardinería en nuestra zona, por lo que la
competencia es escasa.

El centro de compostaje mencionado anteriormente

anteriormente nos sirve como experiencia previa,
ya que se nutre de las podas de la mayoría de los municipios circundantes y su posterior

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utilización
lización en los espacios verdes. Por lo que realizaremos acuerdos con ayuntamientos
utilizando este mismo modelo.

Además de los ayuntamientos contaremos con otros clientes como pueden ser las
empresas en la zona con espacios verdes, como es el Club de Golf de la Base Aérea
Aé o el
Hospital Universitario Principe de Asturias, las numerosas urbanizaciones con jardines etc.

4- OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.
El objetivo general, es la formación y generación de empleo para personas discapacitadas
a través de una planta de compostaje
compos y servicios de jardinería. Ofreciéndoles
freciéndoles así la oportunidad
de trabajar
ar y al mismo tiempo contribuir al medio ambiente, mediante
ediante productos y servicios
s de
calidad competitiva.

TIPO DE ESTRATEGIA.

Posicionarnos en el mercado como una empresa social, comprometida con el medio

ambiente y con un producto de calidad.

OBJETIVOS DE VENTA.

Nuestro objetivo principal es dar empleo, ello se traduce en horas de contratación de

personal, por lo tanto tener un nivel de utilización de personal de un 57% lo que supone un nivel
de ventas que se observa en la siguiente tabla:

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 434.482,27 € 523.097,79 € 617.769,74 € 710.652,73 € 803.352,53 €

RENTABILIDAD.

Como fundación que pretende la creación de empleo de personas discapacitadas se

generaran unos excedentes económicos suficientes que nos permitan mantener a largo plazo la
actividad de la empresa. Dichos excedentes se reinvertirían en la misma organización.
organización

5 PLAN DE OPERACIONES.
5-
Compojardín se dedica a dos actividades complementarias: la producción de compost y
servicios
ios de jardinería en la zona Este
E de Madrid.

Los servicios
rvicios de jardinería se basan en el cuidado y mantenimiento de jardines y parques
por el personal de la organizació
rganización, mediante el uso del compost y de plantas ornamentales. La
compra y suministro de los
os plantones que se necesiten se establecerá
ecerá mediante contratos con
viveros de la zona.

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Asignación de Medición
Conocer las Diseñar el personal de la
necesidade contrato Servicio de
Posible satisfacción
s del (concertar las Jardinería
compra de y calidad
cliente condiciones)
plantones percibida

Para obtener el compost de calidad y su utilización por el servicio de jardinería hay que
realizar el siguiente proceso:

Esquema del Compostaje.

Compostaje

ESTRUCTURA DE LAS INSTALACIONES:

Laa planta y demás dependencias están instaladas en Daganzo, all ser esta una localidad
pequeña donde poder encontrar un terreno asequible en caso de no conseguir
onseguir la cesión de
terreno por algunos de los ayuntamientos de la zona, y al estar
esta cerca de dos
do núcleos de
población importantes como
omo son Alcalá de Henares y Torrejón de Ardoz. Tiene una superficie
de 3.600 m2.

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6- PLAN DE MARKETING
Nos encontramos en un sector maduro, de márgenes no muy altos y por tanto los
esfuerzos de marketing tienen que estar en línea con ello, de hecho el gasto en marketing en el
sector es bastante residual y centrado en las relaciones públicas, por lo que se ha decidido fijar
un gasto de marketing en función de las ventas.

Nos posicionamos como una organización en el sector de jardinería que ofrece un

producto
ducto de calidad y con un valor añadido al de la competencia a través del compostaje
ecológico.

Tras una primera segmentación,

segmentac llegamos a la conclusión de que nuestros
nuestro segmentos se
clasifican de la siguiente forma: Empresas,
Em instituciones pública, urbanizaciones
aciones y chalets
individuales.

La incorporación del compost en nuestro servicio básico nos aporta además de una
diferenciación en calidad, mejores resultados de los que ofrece otro tipo de abonos. Los residuos
que se recojan de los jardines de nuestros clientes
clientes son la materia prima para el proceso de
compostaje.. Este será utilizado en los mismos suelos de los que salieron.

El presupuesto se adaptará a las necesidades del cliente, en el que se tendrá en

consideración la frecuencia, intensidad, servicios añadido,
añadido, arreglos, plantones etc.

Nuestro precioo básico de referencia es de 28 €/hora/persona durante el primer año

a que se
irá reduciendo durante los siguientes años como consecuencia de economías de escala. En
relación a la competencia es más bajo porque nosotros
nosotros tenemos márgenes más bajos (costes +
10%). En este precio no se tienen en cuenta las subvenciones que son las que generaran los
superávits.

El nombre elegido para dar a conocer nuestra

empresa es COMPOJARDIN. Nos hemos decidido por
este nombre porque
rque representa de una manera clara a lo
que se dedica la empresa: fabricación de compost y
servicios de jardinería.

El logotipo con sus colores y diseño tiene un

significado; la mano representa el esfuerzo de las personas
que componen nuestra organización, el compost representa
el producto que generamos de una manera artesanal y la
flor, el servicio de jardinería que damos. Las letras en color verde se han elegido por su
identificación con lo ecológico y lo sostenible. Es un logo adecuado, simple
simple y fácil de recordar.

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Promoción, Publicidad y Relaciones Públicas:

Daremos a conocer nuestra organización y productos a través de:

En el primer año, se realizaránn las siguientes actividades:

• Presentaciones directas a potenciales clientes y donantes: ayuntamiento, empresas,

instituciones.
• Eventos.
• Página web: www.compojardin.com
• Donaciones on-line.
line.
• Redes sociales.
• Marketing Directo.

Hemos previsto que la mejor manera para la obtenciónn de recursos y lograr la

subsistencia de la organización
ación es hacerlo a través del Marketing Filantrópico, debido a que
cada vez más compañías se están interesando en el marketing con causa como una manera de
acercarse a sus clientes potenciales. Por eso, a partir del segundo año, realizaremos las
siguientes actividades:
• Conciertos.
• Maratones.
• Alianza estratégica con empresas para venta de artículos promocionales.
• Campaña “Tu Retrato transforma mi vida”.
• Venta del libro lanzado y creado por la fundación.
• Mercadillos.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 434.482,27 € 523.097,79 € 617.769,74 € 710.652,73 € 803.352,53 €
Porcentaje sobre 5% 5% 5% 5% 5%
ventas
Gasto en 21.724,11 € 26.154,89 € 30.888,49 € 35.532,64 € 40.167,63 €
Marketing

El detalle de las ventas se refleja en el plan financiero.

7- PLAN DE RECURSOS HUMANOS.

La entidad promotora de este proyecto es la Fundación, que trabaja por la integración
social del colectivo de las personas con discapacidad, y que cuenta, con una
na unidad de negocio
Compojardín S.L., que actúaa como Centro Especial de Empleo cuyo requisito para ello, es estar
configurada su plantilla por un mínimo del 70% de personas con una discapacidad superior al
33%. Por tanto hay que distinguir entre el personal de la Fundación (personal no discapacitado)
disca
y personal de Compojardin S.L. (personal discapacitado). La plantilla de la Fundación
Fundaci está
formada por un gerente, que se encargará de
d todas las tareas de dirección, un Orientador
Orie Laboral
para el apoyo general a la integración de
d las personas conn discapacidad, un encargado de planta

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y 3 encargados de cuadrilla. Por los servicios que prestan estos trabajadores en Compojardín,
ésta deberá retribuir a la Fundación (pagando lo correspondiente a los salarios más un margen
para otro tipo de gastos.) La plantilla
p de Compojardín está formada por 15 peones y un
secretario en al año 1 y en los años siguientes la platilla irá aumentando en función de las
necesidades de la planta y la demanda
deman del mercado hasta llegar a 29 peones en el año 5.
5 El
director dee Compojardín será el gerente de la Fundación
Fundación y los demás trabajadores de la
Fundación Dentro del equipo de producción, nuestro organigrama
organigrama se dividirá en dos secciones,
producción/almacén de compost y jardinería.
jardinería

La gestión por competencia se aplica de manera diferenciada

nciada a los dos tipos de personal.
personal
Establecemos
mos entre nuestro capital humano un modelo
modelo de Gestión por Competencias. Para el
personal no discapacitado son la Planificación, Dirección de personas, Consecución de
Objetivos, Análisis y Resolución de problemas, y para el personal discapacitado son el Trabajo
en equipo, la Orientación al cliente y a la calidad. Nuestro personal discapacitado provendrá de
la Asociación APHISA,, nuestro partner estratégico
estratégico en la zona del Henares, en donde se les
enseña acerca de la jardinería. Ell psicólogo y los encargados también se ocuparan de la
formación de los operarios.

Nº S. Bruto Cuota Bonif SCS Cost

trabajadores
Operarios 15 8.866,20 2.970,18 2.970,18 3.848,40 5.017,80
Secretario 1 8.866,20 2.970,18 2.970,18 3.848,40 € 5.017,80
€ €

El sistema de retribución aplicable será fijo y según establece el XIII Convenio Colectivo
General de Centros y Servicios de Atención a Personas con Discapacidad.
Discapacidad El coste salarial anual
neto será inicialmente de 80.284,80€,
80.284,80 deducidas las bonificaciones del 100% de la cuota a la
S.S, y una subvención 50% SMI por puesto trabajo ocupado por un discapacitado.
discapacitado

COMPOJARDIN

Gerente

Secretario

Encargado de Encargados de Psicólogo

Planta Cuadrilla /Orientador

Operarios Operarios

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8- PLAN FINANCIERO
Escenario realista

Como señalamos anteriormente, el objetivo de ventas para el 1º año es de 440.000€

440.000
hasta alcanzar los 800.000€€ en el 5º
5 año.

El dato de ventas se obtiene, del precio de venta (véase apartado Marketing)

Marketing y el
número de horas ajustadas. Para obtener el número de horas ajustadas hay que tener en cuenta
que la productividad del personal discapacitado es menor que la de un trabajador ordinario,
motivo por el cual hay que utilizar un coeficiente de ajuste que ha sido establecido en un 57%,
el cual nos dará una visión más realista.

A continuación se muestra una tabla con las horas ajustadas.

Horas reales
Segmento mercado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ayuntamiento 10.080 12.096 14.112 16.128 18.144
Empresas 3.024 4.032 5.040 6.048 7.056
Hogares 1.008 2.016 3.024 4.032 5.040
Sumatorio 14.112 18.144 22.176 26.208 30.240
Esta actividad de servicios provoca que nuestro punto muerto no sea el número de
producto vendido, si no el número de horas ajustadas.. Este punto se muestra en el siguiente
cuadro, en el cual podemos observar las diferentes horas que deben ser vendidas para poder
evitar que nuestra empresa obtenga perdidas.

Segmento mercado Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ayuntamiento 9.250 11.500 12.950 14.600 16.500
Empresas 2.775 3.700 4.800 5.600 6.350
Hogares 925 1.850 3.000 3.700 4.625
Total 12.950 17.050 20.750 23.900 27.475

Debido a las especiales características de nuestra organización, los principales factores

influyentes en la estructura de coste, son los gastos de personal así como los servicios de la
Fundación,, suponiendo un 70% del coste.

En el siguiente cuadro podemos

pode observar algunas magnitudes que nos dan una idea de
la envergadura del proyecto. La
L explicación de que el Beneficio Neto del segundo año sea
menor que el primero, es consecuencia directa de la variación de existencias del primer
pr año, así

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como el aumento de intereses en el segundo, como consecuencia de una necesidad de

financiación a Corto Plazo.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Importe cifra 434.482,27 523.097,79 617.769,74 710.652,73 803.352,53
negocios € € € € €
EBIT 58.144,27 € 56.850,87 € 63.196,84 € 79.657,52 € 85.527,12 €
Beneficio Neto 36.544,27 € 32.820,87 € 41.236,84 € 60.517,52 € 70.707,12 €

Las necesidades de inversión

inversió del proyecto son de 400.000 €. Esta
sta inversión será
destinada a la compra de maquinaria y tesorería, necesaria para el comienzo de la actividad.

Fundación de la Sociedad
Maquinaria 355.015,29 € 89% Activo
Tesorería 44.984,71 € 11%
Aportación de Socios 160.000,00 € 40% Pasivo
Financiación Ajena 240.000,00 € 60%

Respecto a nuestra política de

d dividendos, no se repartirán ya que los beneficios se
reinvertirán en la organización.

Este negocio se encuentra en un sector maduro lo que le obliga a trabajar con márgenes
bajos.

De los ratios podemos deducir el bajo apalancamiento Financiero, lo que reduce la

Rentabilidad Financiera.

Además hay que hacer especial mención a la liquidez debido al alto periodo medio de
cobro lo que nos obliga a obtener financiación ajena.
aje

Márgenes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sobre EBIT 13% 11% 10% 11% 11%
Sobre BN 8% 6% 7% 9% 9%
Ratios
ROI 10% 9% 11% 12% 13%
ROE 9% 8% 10% 12% 12%
Liquidez 2,75 1,48 1,30 1,22 2,03
Dependencia Financiera 67% 68% 73% 80% 88%

En resumen, todo el proyecto se refleja en los siguientes datos, calculados mediante el

Descuento de Flujos de Caja:

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VAN 148.059
TIR 17,33%
PAY-BACK 5 Años

Escenario Pesimista

En el caso de que nuestras previsiones no se produjeran, es necesario tener un plan de

contingencias que nos ayuden a tomar medidas, que solucionen o mejoren la situación.

Plan de Contingencias

Este plan de contingencias sería llevado a cabo en el caso de que algún año no se
alcancen los objetivos de horas vendidas. Los problemas ocasionados por una importante
desviación en este objetivo, son los siguientes:

• Mal dimensionamiento
d de la plantilla
• Falta de liquidez

El hecho de realizar una mala planificación de nuestra plantilla nos ocasionaría un grave
problema, ya que tendríamos personal contratado que no tendría carga de trabajo. Por política de
empresa, el despidoo sería nuestra última opción.

En el caso de la falta de liquidez para hacer frente a los diversos pagos, hay varias soluciones:

• Reducción de la cuantía por los servicios de la fundación.

• Préstamo a Largo Plazo.

9- CONCLUSIONES.
• Mercado en crecimiento, con buenas perspectivas. Marco legal y apoyo económico
que favorece la creación y mantenimiento de este tipo de organizaciones.

• Oportunidad de atender necesidades no cubiertas en la zona.

• Cada vez mayor importancia de la Responsabilidad Social Corporativa.

• Producto
ducto de calidad a precio ajustado.
ajustado

• Posibilidad de replicar este modelo en otras zonas de España

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