COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.

BALANCES GENERALES
31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(En pesos)

ACTIVO 2015 2014

ACTIVO CIRCULANTE:
Efectivo e inversiones temporales $ 2,911,994 $ 6,279,201

Clientes 10,863,486 997,954

Documentos por cobrar 2,099,920 333,805
Deudores diversos 232,059 198,410
----------------- -----------------
13,195,465 1,530,169
Menos: Documentos descontados 334,830 500,000
Estimación para cuentas incobrables 199,808 431,290
----------------- -----------------
12,660,827 598,879

Inventarios Neto (Nota 4 ) 9,757,292 6,623,099

Pagos anticipados 361,324 752,238
----------------- -----------------
Activo circulante 25,691,437 14,253,416

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 293,848 478,300

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Neto (NOTA 5) 51,620,775 54,175,773

CARGOS DIFERIDOS Neto (Nota 6) 351,658 114,377

OTROS ACTIVOS 150,000 0

----------------- -----------------
TOTAL $ 78,107,718 $ 69,021,866
========= ==========
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

PASIVO CIRCULANTE:

Instituciones de crédito $ 4,000,000 $ 1,500,000

Cuentas por pagar a proveedores 8,055,516 20,531,182
Impuestos y gastos acumulados 4,796,338 3,262,101
Impuesto sobre la renta 811,224 890,675
Participación de los trabajadores en la utilidad 2,859,884 347,185
----------------- -----------------
Pasivo circulante 20,522,961 26,531,143

PRIMA DE ANTIGÜEDAD 474,497 344,665

CAPITAL CONTABLE (Nota 7):

Capital social 15,243,485 11,243,485
Utilidades retenidas 41,866,775 30,902,574
----------------- -----------------
Total capital contable 57,110,259 42,146,058
----------------- -----------------
TOTAL $ 78,107,718 $ 69,021,866
========= ==========

Las notas adjuntas son parte de los estados financieros.

COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(En pesos)

2015 2014

INGRESOS (Nota 11):

Ventas netas $ 57,171,514 $ 49,265,827
Otros 18,657,664 186,591
------------------ ------------------
75,829,178 49,452,417
------------------ ------------------
COSTOS Y GASTOS (Nota 11):
Costo de ventas 29,970,393 23,230,388
Gastos de venta, generales y de administración
30,204,632 20,961,071
------------------ ------------------
60,175,025 44,191,459
------------------ ------------------
Utilidad de operación 15,654,153 5,260,959

COSTO (INGRESO) INTEGRAL DE

FINANCIAMIENTO:
Gastos por intereses 378,518 1,465,679

------------------ ------------------
378,518 1,465,679
OTROS GASTOS 0 108,461
------------------ ------------------
Utilidad antes de provisiones 15,275,635 3,686,819
------------------ ------------------

Impuesto a la utilidad 4,311,434 1,171,970

------------------ ------------------
(Perdida) Utilidad neta $ 10,964,201 $ 2,514,849
========== ==========

Las notas adjuntas son parte de los estados financieros

COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(En pesos)

Capital Utilidades Total

Social retenidas (Nota 10)
SALDOS AL 1o. DE ENERO DE 2014 $ 11,243,485 $ 28,387,725 $ 39,631,209

Utilidad neta 2,514,849 2,514,849

---------------- ----------------- -----------------

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 11,243,485 30,902,574 42,146,058

Aumento de Capital 4,000,000 4,000,000

Utilidad Neta 10,964,201 10,964,201

---------------- ----------------- -----------------

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 $ 15,243,485 $ 41,866,775 $ 57,110,259
========= ========= =========

Las notas adjuntas son parte de los estados financieros

COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(En pesos)

2015
Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $ 10,964,201 $
Partidas relacinadas con actividades de inversión
de recursos:
Depreciación y amortización 3,199,243
Costo en venta de activo fijo 1,348,247
---------------
15,511,691
Partidas relacionadas con actividades de financiamiento
Intereses a cargo

(Aumento) Disminucion en:

Cuentas por cobrar 12,323,643
Inventarios 3,134,193
Proveedores 12,475,666
Impuesto a la utilidad 4,231,388
Otros 259,633
---------------
Flujos neto de efectivo de actividades de operación 8,450,056

Actividades de Inversión

Ingreso por Venta de Activo Fijo 900,000

Adquisición de maquinaria y equipo 1,992,492
Gastos de Instalación 237,281
---------------
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión 1,329,773

Efectivo a obtener en actividades de financiamiento 9,779,829

Actividades de financiamiento
Prestamos Obtenidos 4,000,000
Pago de prestamos 1,500,000
Pago de pasivos derivados de Arrendamiento Financiero 75,717
Intereses Pagados 11,661
Aportaciones de capital social 4,000,000
---------------
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 6,412,622
 ---------------
3,367,207

Efectivo y equivalente de efectivo al principio del periodo 6,279,201

---------------
Saldo al final del año $ 2,911,994 $
========

Las notas adjuntas son parte de los estados financieros.

 2014

2,514,849

1,457,980

---------------
3,972,829

587,654
275,672
1,605,463
768,506
1,009,035
---------------
4,955,495

1,531,040

---------------
1,531,040

3,424,455

3,000,000

25,987
1,517,057

---------------
1,456,956
---------------
4,881,411

1,397,790
---------------
6,279,201
========
1 Actividades

Operaciones - Compañía Ejemplo, S. A. se dedican a la fabricación y venta de bobinas y reguladores de uso do

2 Bases de presentación

a Unidad monetaria de los estados financieros - Los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 20
terminaron en esas fechas incluyen saldos y transacciones en pesos de diferente poder adquisitivo.

b Conversión de estados financieros de subsidiarias en moneda extranjera - 'Las operaciones extranje

funcional es la misma, convierten sus estados financieros utilizando los siguientes tipos de cambio:1) de ci
histórico para el capital contable y 3) el de la fecha de devengamiento para los ingresos, costos y gastos. L
registran en el capital contable.

La política de administración de riesgos en materia de riesgo cambiario consiste en cubrir entre el 75% y e
esperados, principalmente los asociados con las ventas anticipadas de exportación y a las compras futura
en una moneda distinta a la moneda funcional, para los siguientes 12 meses. Alrededor de 90% de las ven
para 2016 y del 95% para 2017 en cada una de las monedas distintas a su moneda funcional, cumplen co
consideradas como operaciones pronosticadas “altamente probables” para efectos de la contabilidad de co
anticipada o la compra futura se lleva a cabo, la Entidad ajusta el monto del elemento no financiero que se

c Utilidad (pérdida) integral - Es la modificación del capital contable durante el ejercicio por conceptos que
y distribuciones de capital; se integra por la utilidad (pérdida) neta del ejercicio más otras partidas que repr
del mismo periodo, las cuales se presentan directamente en el capital contable sin afectar el estado de res
utilidad (pérdida) integral están representadas por los efectos de conversión de operaciones extranjeras (in
integren). Al momento de realizarse los activos y pasivos que originaron las otras partidas de utilidad integ
el estado de resultados.

d Clasificación de costos y gastos - Se presentan atendiendo a su función debido a que esa es la practica
Compañía
 d Utilidad de operación - La utilidad de operación se obtiene de disminuir a llas ventas netas, el costo de ve
Aunque la NIF B-3 no lo requiere, se incluye este renglón en los estados de resultados que se presentan y
entendimiento del desempeño económico y financiero de la Compañía.

3 Resumen de las principales politicas contables

Los estados financieros adjuntos cumplen con las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF). Su prep
administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algun
financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales
estimaciones. La administración de la Compañía, aplicando el juicio profesional, considera que las estimacione
adecuados en las circunstancias. Las principales políticas contables seguidas por la Compañía son las siguient

b.- Reclasificaciones - Los estados financieros por el año que terminó el 31 de diciembre de 2014 han sido r
conformar su presentación con la utilizada en 2015.

c. Reconocimiento de los efectos de la inflación -La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales an
y 2013, es 12.26% y 15.19%, respectivamente; por lo tanto, el entorno económico califica como no inflacio
consecuentemente, no se reconocen los efectos de la inflación en los estados financieros consolidados ad
por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron 3.57% y 3.82%, respectivamente.

A partir del 1 de enero de 2008, la Compañía suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en
embargo, los activos y pasivos no monetarios y el capital contable incluyen los efectos de reexpresión reco
de 2007

d. Efectivo y equivalentes de efectivo - - Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de c

corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, con vencimiento mensual a partir de la fe
riesgos poco importantes de cambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal y los equivalentes s
fluctuaciones en su valor se reconocen en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) del periodo. Los e
representados principalmente por inversiones en Certificados de la Tesorería de la Federación, fondos de

e. Inventarios y costo de ventas - Los inventarios se valúan al menor de su costo o valor de realización, uti
promedio

La Entidad revisa el valor en libros de los inventarios, ante la presencia de algún indicio de deterioro que ll
libros pudiera no ser recuperable, estimando el valor neto de realización, cuya determinación se basa en la
disponible al momento en que se hace la estimación del importe en que se espera realizarlos. El deterioro
realización es menor que el valor en libros. Los indicios de deterioro que se consideran son, entre otros, o
de mercado, daño y compromisos de venta en firme. Durante los años que terminaron el 31 de diciembre d
reconoció en resultados de 2014 un importe de $ 700,000.00 , respectivamente, por concepto de estimació
inventarios.
 f. Inmuebles, maquinaria y equipo - Se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adq
enero de 2004 y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC h
calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil remanente de los activos, como sigue

g.
Deterioro de activos de larga duración en uso - La Compañía revisa el valor en libros de los activos de
presencia de algún indicio de deterioro que pudiera indicar que el valor en libros pudiera no ser recuperabl
presente de los flujos netos de efectivo futuros o el precio neto de venta en el caso de su eventual disposic
valor en libros excede al mayor de los valores antes mencionados. Los indicios de deterioro que se consid
otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos en el periodo si es que están combinados co
pérdidas, depreciaciones y amortizaciones cargadas a resultados que en términos porcentuales, en relació
substancialmente superiores a las de ejercicios anteriores, efectos de obsolescencia, reducción en la dem
fabrican (ó en su caso los servicios que se prestan), competencia y otros factores económicos y legales.

h. Gastos de Instalación y de Organización.-Se registran al costo de adquisición. Los saldos que proviene
el 1 de enero de 2004 y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados de
amortización se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil de las adaptaciones, qu

i. Obligaciones laborales al retiro - El pasivo por primas de antigüedad, pensiones, e indemnizaciones por
se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes con base en el método d
utilizando tasas de interés nominales

j. Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasad
salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente

k.
Participación de los trabajadores en las utilidades - La PTU se registra en los resultados del año en qu
rubro de otros ingresos y gastos en el estado de resultados adjunto. La PTU diferida se determina por las
de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos y se reconoce sólo cuando s
pasivo o generación de un beneficio, y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal
beneficio no se realice.

l.
Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) y el impuesto empresarial a tasa única (IETU) s
año en que se causan. Para reconocer el impuesto diferido se determina si, con base en proyecciones fina
o IETU y reconoce el impuesto diferido que corresponda al impuesto que esencialmente pagará. El diferido
correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fis
su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El
sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse.

m. Reconocimiento de ingresos - Los ingresos se reconocen en el periodo en el que se transfieren los riesg
los clientes, lo cual generalmente ocurre a su entregalo cual generalmente ocurre cuando se entregan dich
sus pedidos
n.
Utilidad por acción - La utilidad básica por acción ordinaria se calcula dividiendo la utilidad neta entre el p
ordinarias en circulación durante el ejercicio. La utilidad por acción diluida se determina ajustando la utilida
bajo el supuesto de que se realizarían los compromisos de la entidad para emitir o intercambiar sus propia

o. Instrumentos financieros - Los instrumentos financieros de la Compañía incluyen efectivo, cuentas por c
cantidades registradas de dichos instrumentos se aproximan a su valor de mercado
 COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(En pesos)

Actividades

Operaciones - Compañía Ejemplo, S. A. se dedican a la fabricación y venta de bobinas y reguladores de uso domestico.

Bases de presentación

Unidad monetaria de los estados financieros - Los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los año
terminaron en esas fechas incluyen saldos y transacciones en pesos de diferente poder adquisitivo.

Conversión de estados financieros de subsidiarias en moneda extranjera - 'Las operaciones extranjeras cuya moneda de reg
funcional es la misma, convierten sus estados financieros utilizando los siguientes tipos de cambio:1) de cierre para los activos y p
histórico para el capital contable y 3) el de la fecha de devengamiento para los ingresos, costos y gastos. Los efectos de conversió
registran en el capital contable.

La política de administración de riesgos en materia de riesgo cambiario consiste en cubrir entre el 75% y el 100% de los flujos de e
esperados, principalmente los asociados con las ventas anticipadas de exportación y a las compras futuras de materia prima, deno
en una moneda distinta a la moneda funcional, para los siguientes 12 meses. Alrededor de 90% de las ventas de exportación proy
para 2016 y del 95% para 2017 en cada una de las monedas distintas a su moneda funcional, cumplen con los requisitos para ser
consideradas como operaciones pronosticadas “altamente probables” para efectos de la contabilidad de coberturas. Cuando la ve
anticipada o la compra futura se lleva a cabo, la Entidad ajusta el monto del elemento no financiero que se encontraba cubierto.

Utilidad (pérdida) integral - Es la modificación del capital contable durante el ejercicio por conceptos que no son aportaciones, re
y distribuciones de capital; se integra por la utilidad (pérdida) neta del ejercicio más otras partidas que representan una ganancia o
del mismo periodo, las cuales se presentan directamente en el capital contable sin afectar el estado de resultados. Las otras partid
utilidad (pérdida) integral están representadas por los efectos de conversión de operaciones extranjeras (incluir los otros concepto
integren). Al momento de realizarse los activos y pasivos que originaron las otras partidas de utilidad integral, estas últimas se rec
el estado de resultados.

Clasificación de costos y gastos - Se presentan atendiendo a su función debido a que esa es la practica del sector al que perten
Compañía
 Utilidad de operación - La utilidad de operación se obtiene de disminuir a llas ventas netas, el costo de ventas y los gastos gener
Aunque la NIF B-3 no lo requiere, se incluye este renglón en los estados de resultados que se presentan ya que contribuye a un m
entendimiento del desempeño económico y financiero de la Compañía.

Resumen de las principales politicas contables

Los estados financieros adjuntos cumplen con las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF). Su preparación requiere que la
administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de lo
financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dicha
estimaciones. La administración de la Compañía, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados
adecuados en las circunstancias. Las principales políticas contables seguidas por la Compañía son las siguientes:

Reclasificaciones - Los estados financieros por el año que terminó el 31 de diciembre de 2014 han sido reclasificados en ciertos
conformar su presentación con la utilizada en 2015.

Reconocimiento de los efectos de la inflación -La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 31 de diciemb
y 2013, es 12.26% y 15.19%, respectivamente; por lo tanto, el entorno económico califica como no inflacionario en ambos ejercicio
consecuentemente, no se reconocen los efectos de la inflación en los estados financieros consolidados adjuntos. Los porcentajes
por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron 3.57% y 3.82%, respectivamente.

A partir del 1 de enero de 2008, la Compañía suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros
embargo, los activos y pasivos no monetarios y el capital contable incluyen los efectos de reexpresión reconocidos hasta el 31 de
de 2007

Efectivo y equivalentes de efectivo - - Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en
corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, con vencimiento mensual a partir de la fecha de su adquisición y
riesgos poco importantes de cambios en valor. El efectivo se presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor razo
fluctuaciones en su valor se reconocen en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) del periodo. Los equivalentes de efectivo
representados principalmente por inversiones en Certificados de la Tesorería de la Federación, fondos de inversión y mesa de din

Inventarios y costo de ventas - Los inventarios se valúan al menor de su costo o valor de realización, utilizando el método de co
promedio

La Entidad revisa el valor en libros de los inventarios, ante la presencia de algún indicio de deterioro que llegara a indicar que su v
libros pudiera no ser recuperable, estimando el valor neto de realización, cuya determinación se basa en la evidencia más confiab
disponible al momento en que se hace la estimación del importe en que se espera realizarlos. El deterioro se registra si el valor ne
realización es menor que el valor en libros. Los indicios de deterioro que se consideran son, entre otros, obsolescencia, baja en lo
de mercado, daño y compromisos de venta en firme. Durante los años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Entid
reconoció en resultados de 2014 un importe de $ 700,000.00 , respectivamente, por concepto de estimación para pérdida por dete
inventarios.
Inmuebles, maquinaria y equipo - Se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adquisiciones realizadas en
enero de 2004 y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta esa fecha. La dep
calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil remanente de los activos, como sigue

Años Valor de
promedio Rescate

Edificio y mejoras 20 10%

Maquinaria y equipo industrial 10 30%
Vehículos 5 20%
Equipo de cómputo 3 20%
Mobiliario y equipo 10 5%

Deterioro de activos de larga duración en uso - La Compañía revisa el valor en libros de los activos de larga duración en uso, a
presencia de algún indicio de deterioro que pudiera indicar que el valor en libros pudiera no ser recuperable, considerando el mayo
presente de los flujos netos de efectivo futuros o el precio neto de venta en el caso de su eventual disposición. El deterioro se regi
valor en libros excede al mayor de los valores antes mencionados. Los indicios de deterioro que se consideran para estos efectos,
otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos en el periodo si es que están combinados con un historial o proyecc
pérdidas, depreciaciones y amortizaciones cargadas a resultados que en términos porcentuales, en relación con los ingresos, sea
substancialmente superiores a las de ejercicios anteriores, efectos de obsolescencia, reducción en la demanda de los productos q
fabrican (ó en su caso los servicios que se prestan), competencia y otros factores económicos y legales.

Gastos de Instalación y de Organización.-Se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adquisiciones realiz
el 1 de enero de 2004 y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta esa fecha,
amortización se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil de las adaptaciones, que es de 40 años.

Obligaciones laborales al retiro - El pasivo por primas de antigüedad, pensiones, e indemnizaciones por terminación de la relaci
se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes con base en el método de crédito unitario proyec
utilizando tasas de interés nominales

Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente re
salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente

Participación de los trabajadores en las utilidades - La PTU se registra en los resultados del año en que se causa y se present
rubro de otros ingresos y gastos en el estado de resultados adjunto. La PTU diferida se determina por las diferencias temporales q
de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos y se reconoce sólo cuando sea probable la liquidació
pasivo o generación de un beneficio, y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que dicho pasiv
beneficio no se realice.

Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) y el impuesto empresarial a tasa única (IETU) se registran en los result
año en que se causan. Para reconocer el impuesto diferido se determina si, con base en proyecciones financieras, la Compañía ca
o IETU y reconoce el impuesto diferido que corresponda al impuesto que esencialmente pagará. El diferido se reconoce aplicando
correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pa
su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo
sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse.

Reconocimiento de ingresos - Los ingresos se reconocen en el periodo en el que se transfieren los riesgos y beneficios de los in
los clientes, lo cual generalmente ocurre a su entregalo cual generalmente ocurre cuando se entregan dichos inventarios en cump
sus pedidos
Utilidad por acción - La utilidad básica por acción ordinaria se calcula dividiendo la utilidad neta entre el promedio ponderado de
ordinarias en circulación durante el ejercicio. La utilidad por acción diluida se determina ajustando la utilidad neta y las acciones or
bajo el supuesto de que se realizarían los compromisos de la entidad para emitir o intercambiar sus propias acciones.

Instrumentos financieros - Los instrumentos financieros de la Compañía incluyen efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pag
cantidades registradas de dichos instrumentos se aproximan a su valor de mercado
4 INVENTARIOS
2015 2014

Materia prima $ 3,824,759 $ 2,184,629

Productos terminados 3,739,097 3,087,775
Producción en proceso 1,419,995 1,454,475
Material de empaque 848,044 643,520
Anticipo de Proveedores 225,397 0
---------------------- ---------------------
10,057,292 7,370,399
Estimación para inventarios obsoletos 300,000 747,300
---------------------- ---------------------
$ 9,757,292 $ 6,623,099
============ ===========

5 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

2015 2014

Terreno $ 22,694,786 $ 22,694,786

Edificios 41,850,553 41,850,553
Maquinaria y equipo 5,002,962 8,015,622
Vehículos 2,192,050 561,350
Equipo de computo 2,356,800 2,356,800
Mobiliario y equipo 1,077,132 1,054,263
Equipo de Transporte en Arr Fin 155,250 155,250
---------------------- ---------------------
75,329,532 76,688,622
Depreciación acumulada 22,524,166 21,678,956
---------------------- ---------------------
$ 52,805,367 $ 55,009,666
============ ===========

6 GASTOS DE INSTALACIÓN Y ORGANIZACIÓN

2015 2014

Gastos de Instalación $ 262,750 $ 0

Gastos de Organización 237,688 237,688
---------------------- ---------------------
500,438 237,688
Amortización acumulada 148,780 123,312
---------------------- ---------------------
$ 351,658 $ 114,377
============ ===========

7 CAPITAL CONTABLE

El capital social a valor nominal al 31 de diciembre de 2015 y 2014 como se integra como sigue:

Numero de
Acciones 2015
 Capital fijo 14,000 14,000,000

a. Las acciones de la serie "A" representan el 51 % del capital social y pueden ser adquiridas solamente por
mexicanos. La serie "B" representa el 49% del capital social y son de libre suscripción.

b. De acuerdo con la resolución adoptada en asamblea de accionistas celebrada el 30 de junio de 2015, se

incrementó el capital social en su parte variable con 4,000 acciones con valor nomina de $10,000 por acción,
con un importé de $ 4,000,000 de aportación en efectivo (a pesos históricos).

c. Al 31 de diciembre de 2015 las utilidades retenidas y el exceso en la actualización del capital social incluyen
$204,758 de utilidades no distribuibles, como reserva legal..

8 PLAN DE PRIMAS DE ANTIGÜEDAD

El costo neto del periodo por las obligaciones derivadas del plan de pensiones y sus relativas primas de
antigüedad, ascendió a $ 165,820 y $ 129,831 en 2015 y 2014, respectivamente. Otras revelaciones que
requieren las disposiciones contables se consideran poco importantes

La Compañía tiene un plan de primas de antigüedad que consiste en un pago único de 12 días por cada año
trabajado con base al último sueldo. El salario máximo está limitado al doble del salario mínimo establecido por ley.
El pasivo relativo y el costo anual de dicho beneficio fueron calculados por actuario independiente conforme a las
bases definidas en el plan, utilizando el método de crédito unitario proyectado.

2015

Obligación por beneficios actuales $ 456,821.00

------------------

Obligación por beneficios proyectados ### 564,312

Activos del plan ### 0
-----------------
Pasivo neto actual ### 456,821

Partidas pendientes de amortizar : 68,671.00

Obligación de transición no amortizado ### 0
Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia ### 21,144.00

Pasivo neto proyectado ### 89,815.00

Costo neto del periodo ### 357,216.80

Incremento a la Provisión ### 352,155.00

9 Impuestos a la utilidad

La Compañía está sujeta al ISR y al IETU.

ISR - La tasa es 30% para los años 2015 y 2014.

El impuesto a la utilidad causado es el que resulta mayor entre el ISR y el IETU.

Con base en proyecciones financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8, Efectos del Impuesto
Empresarial a Tasa Única, la Compañía identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce
únicamente ISR diferido.

Los impuestos a la utilidad se integran como sigue

2015
ISR:
Causado $ 4,126,983 $
Diferido 184,452
---------------------
$ 4,311,434 $
===========

Para la determinación del ISR diferido al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Compañía aplicó a las diferencias
temporales las tasas aplicables de acuerdo a su fecha estimada de reversión. El resultado derivado de la
aplicación de diversas tasas se presenta en el rubro de efecto de impuestos por modificación en tasas

La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresadas como un porcentaje de la utilidad antes de
impuestos a la utilidad es

2015

Tasa legal 30%

Más (menos) efecto de diferencias permanentes,

principalmente gastos no deducibles )
7.14%

Más (menos) efectos de la inflación (presentar desglose si

es importante)

Menos diferencias temporales 14.00%

---------------------
Tasa efectiva 23.14%
===========

A la fecha de emisión de estos estados financieros, la Compañía está en proceso de determinar los efectos de
estas nuevas normas en su información financiera.

12. Autorización de la emisión de los estados financieros

Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 31 de marzo de 2016, por el Lic. Francisco Gómez
Lemuz-, Gerente General de la Compañía , y están sujetos a la aprobación de la asamblea ordinaria de
accionistas de la Compañía, quien puede decidir su modificación de acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de
Sociedades Mercantiles.
gra como sigue:

2014
 10,000,000

n ser adquiridas solamente por

ón.

0 de junio de 2015, se
ina de $10,000 por acción,

del capital social incluyen

us relativas primas de
Otras revelaciones que

o de 12 días por cada año

lario mínimo establecido por ley.
independiente conforme a las
NIF 8, Efectos del Impuesto
por lo tanto, reconoce

2014

890,675
(65,890)
---------------------
824,785
===========

añía aplicó a las diferencias

sultado derivado de la
odificación en tasas

entaje de la utilidad antes de

2014

30%

5%

14.47%
---------------------
20.53%
===========

so de determinar los efectos de

6, por el Lic. Francisco Gómez

samblea ordinaria de
o dispuesto en la Ley General de