UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

cultad de ciencias económicas, contables y administrativas.

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
PROGRAMA DE ACTUALIZACIÓN PARA EXÁMEN DE HABILITACIÓN
PROFESIONAL EN CONTABILIDAD

TEMA: FINANZAS DEL CORTO PLAZO - EJERCICIO N° 5 PPTO DE CAJA

DOCENTE:
C.P.C.C. RODRÍGUEZ CASTILLO LENNIN

ALUMNAS:
PÉREZ CUSQUISIBAN, MERLY MARDELY
NÚÑEZ RAFAEL, LILIANA LICET

CAJAMARCA JULIO DEL 2016

 AJAMARCA
dministrativas.
DE CONTABILIDAD

BILITACIÓN

DE CAJA

MARCA JULIO DEL 2016

observación corregir el 20% restante por el 30% de las cuentas x cobrar a 60 días
 CASO N° 5
CUADRO 1(a)

Presupuesto de ingresos de efectivo de la compañía ABC

MESES
DETALLE
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Ventas pronosticadas 100,000 200,000 400,000

Ventas contado (20%) 20,000 40,000 80,000
Cuentas a cobrar
1mes (50%) 50,000 100,000
2meses (30%) 30,000
Otros ingresos efectivo
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO 210,000

CUADRO 1(b)
Presupuesto de egresos de efectivo de la compañía ABC

MESES
DETALLE
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

Ventas pronosticadas 100,000 200,000 400,000

Compras(70% de ventas) 70,000 140,000 280,000
Al contado (10%) 7,000 14,000 28,000
1mes (70%) 49,000 98,000
2meses (20%) 14,000
Dividendos 20,000
Alquileres 5,000 5,000 5,000
Sueldos y cargas sociales 18,000 28,000 48,000
Intereses
Impuestos
Compra maquinarias
Fondo de amortización
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO 213,000

Entonces tenemos que para el mes de septiembre el saldo final de caja fue de $50.000 y se desea tener duran
siguientes meses un saldo mínimo de caja de $25.000.  Basándose en los datos recogidos anteriormente podem
presupuesto de caja para la compañía ABC, así:

CUADRO 1(c)
Presupuesto de caja de la compañía ABC

MESES
DETALLE
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Total de ingresos de efectivo 210,000 320,000 340,000

Total de egresos de efectivo 213,000 418,000 305,000
Flujo neto de efectivo -3,000 -98,000 35,000
Saldo de caja inicial (+) 50,000 47,000 -51,000
Saldo de caja final (-) 47,000 -51,000 -16,000
necesidad de financiamiento (+) - 76,000 41,000

saldo de caja final con financiamiento 47,000 25,000 25,000

ompañía ABC

MESES
NOVIEMBRE DICIEMBRE

300,000 200,000
60,000 40,000

200,000 150,000
60,000 120,000
30,000
320,000 340,000

ompañía ABC

MESES
NOVIEMBRE DICIEMBRE

300,000 200,000
210,000 140,000
21,000 14,000
196,000 147,000
28,000 56,000

5,000 5,000
38,000 28,000 8000 más 10% del monto de ventas

10,000
25,000
130,000
20,000
 418,000 305,000

0.000 y se desea tener durante los

cogidos anteriormente podemos realizar el

a ABC