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Asunto 1:
1) La fuente de efectivo en la auditoría de caja nos dice que la generación de
caja es uno de los principales objetivos de las empresas, porque la mayoría
de sus actividades se llevan a cabo de forma directa e indirecta. Flujos de
capital suficientes, entre otras cosas, estos fondos pueden utilizarse para
operar operaciones y realizar inversiones para mantener el desarrollo de la
empresa, pagar todas las deudas cuando vencen y, en general, pagar un
desempeño satisfactorio al propietario. Para ello, se debe incluir la cuenta
bancaria de la empresa, caja chica, capital de trabajo, cuenta bancaria de
nómina, fondos restringidos para fines específicos, fondos de ahorro e
inversión. Por lo general, el concepto de efectivo y sus equivalentes se
muestra en el balance general, que incluye los flujos del mercado
monetario, certificados de depósito, certificados de ahorro y otros tipos de
ahorro.
2) El primer aspecto es importante para que la organización se conozca y
entienda cómo identificar sus transacciones, pues de acuerdo a la
clasificación de operaciones, actividades de inversión y financiamiento,
puede haber una base consistente para la toma de decisiones.