Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
MASCARILLA A BASE DE FÉCULA DE ARROZ
Asesora:
Jessika Milagros Vásquez Neyra
Lima – Perú
2019
INDICE GENERAL
Se utilizará el nombre comercial Natural Tez, el mismo que nace de la unión de dos palabras:
Natural porque nuestro ingrediente principal es la fécula de arroz, el cual es un ingrediente
organico natural y Tez, palabra que se asocia a la superficie del rostro de las personas.
Logo:
Figura 1.Logo .
Elaboración propia
Elementos:
Tipografía:
Raustila (OTF)
1
Segoe UI Semilight Italic (OTF)
- Isotipo: Imagen de una mujer con un círculo alrededor que finaliza en una semilla de arroz.
Color RGB:
El color pantone 376 representa nuestro producto en el ambiente orgánico, Pantone oak buff
y iced cofffe al arroz orgánico.
Slogan: “exfolia tu tu rostro”. Las mascarillas están hechas de fécula de arroz que, por sus
propiedades exfoliantes, limpia profundamente la piel del rostro, dejándola radiante. Cada
presentación tiene un color que la representa según el tipo de piel del rostro.
El horizonte de tiempo deberá ser empleado para realizar las actividades pre operativas del
proyecto, luego para la realización de los presupuestos de proyección de la demanda, plan
de actividades para la implementación, costos, entre otros puntos, al final de este horizonte
evaluaremos la viabilidad del presente proyecto.
2
1.2.2. Código CIIU.
Tabla 1
Codigo CIIU para Mascarilla.
Categoría C. Industrias Manufactureras
Clase 2023- Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes
y preparados de tocador
Código CIIU 2023- Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados
de tocador
Nota: INEI.
1.2.3. Partida arancelaria.
Tabla 2
Partida arancelaria.
Numero de partida Descripción de partida
3304.99.00.00 Las demas preparaciones de belleza, maquillaje y cuidado de la piel
Nota: ADUANET.
Definición del negocio y modelo CANVAS.
Natural tez, será una empresa que elaborara mascarillas en base a fécula de arroz y otros
componentes complementarios con altos nutrientes, con ingredientes 100% organicos, y el
control total de la calidad garantizaran un producto apto para competir con las más
reconocidas marcas del mercado.
Nuestro negocio está orientado a mujeres entre las edades de 25 a 50 años ubicados en
Lima Metropolitana, que cuentan con poder adquisitivo y tiene un gran interés en el cuidado
de su rostro mediante el uso de productos orgánicos, que viven en la zona 6 comprendida
por: Jesus Maria, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel; La zona 7 comprendida por:
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina pertenecientes al sector socioeconómico
B; además se consideró dos distritos de la zona 4 como son Cercado de Lima y Breña ; y
dos distritos de la zona 8 que son Surquillo y Chorrillos.
https://canvanizer.com/canvas/woT9JW89lBhTE
3
Tabla 3
CANVAS.
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON CLIENTES SEGMENTACIÓN DE
CLIENTES
- Empresa Proveedora de Producción y venta de Mascarilla facial con - Sesiones de demostración y Mujeres entre las edades de 25
arroz y aceites orgánicos. mascarillas faciales ingredientes orgánicos a aplicación de las mascarillas a 50 años ubicados en Lima
orgánicas. base de Fécula de Arroz, de forma gratuita. Metropolitana.
- Empresa proveedora de Avena orgánica, Aceite de - Concurso y eventos vía redes Sector socio económico B.
envases para la - Distribución de nuestros Coco, Aceite de Jojoba, sociales. Viven en zona 6 comprendido
mascarilla. productos a los puntos de Aceite de Ungurahui, - Promociones de precios por: Jesús Maria, Lince, Pueblo
venta. Glicerina Vegetal, Aceite de según cantidad de la compra. Libre, Magdalena, San Miguel y
Almendras, Arcilla Verde y la zona 7: Miraflores, San Isidro,
- Publicidad de nuestros Árbol de Te, dando los San Borja, Surco, La Molina,
productos por distintos siguientes beneficios en el zona 4: Cercado de Lima, Breña
medios de comunicación. rostro: y zona 8 que son Surquillo y
RECURSOS CLAVES CANALES Chorillos
- Personal altamente - Limpieza de poros a
capacitado y con profundidad. - Tienda Virtual, Spa,
experiencia en elaboración Peluquería, Bio tienda, Bio
de mascarillas orgánicas. - Atenúa los poros. ferias.
4
Descripción del producto
La empresa lanzará al mercado una mascarilla a base de fécula de arroz con ingredientes
orgánicos como el aceite de Ungurahui, aceite de coco, aceite de Jojoba, arcilla verde, aceite
esencial de árbol de té, glicerina vegetal, avena y aceite de almendras, los mismos que
permitirán mantener el cutis libre de espinillas, una piel hidratada y tonificada.
Los ingredientes han sido seleccionados por sus propiedades, sus efectos purificadores,
exfoliantes y regeneradores para la piel del rostro.
Arroz orgánico
La importancia del arroz orgánico radica en que por ser orgánico conserva intactos todos sus
nutrientes, minerales, proteínas y vitaminas; sin el uso de agroquímicos ni pesticidas en su
cultivo; estos mencionados nutrientes mantienen sus cualidades intactas.
5
Figura 3.Composición del arroz
Recuperado del documento del ministerio de economía Gobierno
del Salvador
Fécula de Arroz
Es un polvo blanco muy fino que se obtiene de la transformación de granos de arroz y que
tiene los siguientes beneficios:
6
Figura 4.Fécula de arroz.
Recuperado de Bemario especies- aditivos
Tabla 4
Composición del arroz.
Composición nutricional (100gr) de
Energia 343 Kcal
Proteinas 0.8 gr
Glúcidos 85 gr
Calcio 20 mg
Indice glucémico 100 CG
Nota: Elaboracion propia con data Nutricion tema Arroz orgánico: más que un simple
alimento en tu mesa
Avena
La avena (Avena sativa L.), es un género de la familia de las poáceas, que tradicionalmente
se ha utilizado como recurso alimenticio por su riqueza proteínica. Asimismo, dicho cereal
cuenta con gran variedad de hidratos de carbono (elevado porcentaje de almidón), lípidos
(principalmente grasas no saturadas y ácido linoleico) y gran cantidad de vitaminas,
minerales, oligoelementos y fibra. Su alto porcentaje de almidón, le permite a la avena
absorber agua provocando hinchamiento, lo cual genera una mezcla con carácter viscoso.
(Anónimo. 2003)
Las propiedades dermatológicas de la avena son muchas y muy variadas. Sus partículas
absorben la suciedad y los residuos celulares respetando y cuidando la estructura cutánea.
Tiene una acción suavizante, relajante y calmante de las irritaciones de la piel, otorgando lo
siguientes beneficios.
7
✓ Normaliza el pH cutáneo
✓ Evita la deshidratación de la piel.
✓ Mantiene una barrera protectora frente a las agresiones externas
Figura 5.Avena.
Recuperado de Noticias de LIFE
Tabla 5
Composición de la avena.
Composicion nutricional (100gr.) de avena
Calorias 350 kcal
Proteinas 11,7 g
Grasas 7,1 g
Hidratos de carbono 59,8 g
Fibra 5,6 g
Hierro 5,8 mg
Calcio 79,6 mg
Nota: Propiedades y beneficios de la avena (Vitaliv Carta nutricionista Online Test genetico)
Aceite de Ungurahui
8
Figura 6.Aceite de ungurahui.
Recuperado de Noticias de LIFE
Tabla 6
Composición del aceite de ungurahui.
Composición nutricional por 100gr de pulpa de Ungurahui
Energía 317.2 cal
Agua 35.6 g
Proteínas 3.3 g
Lípidos 12.8 g
Carbohidratos 47.2 g
Fibras 31.5 g
Ceniza 1.1 g
Zinc 0.41 mg
Carotenoides 1.30 mg
Vitamina A
(Retinol) 0.217 mg
Nota: Recuperado de ungurahui (Deperu.com)
Aceite de coco
El aceite de coco es un aceite vegetal que contiene cerca del 90 % de ácidos saturados
extraídos mediante prensado de la pulpa o la carne de los cocos. Tiene muchos usos ya sea
como alimento o en cosméticos.
El aceite de coco sirve para cuidado de la piel dando los siguientes beneficios:
9
✓ Tiene rápida absorción, de modo que penetra rápidamente las capas dérmicas.
✓ Tiene una acción antiinflamatoria y antimicrobiana, por lo que se recomienda para
combatir hongos.
✓ Es excelente como protector contra los rayos UV.
Aceite de Jojoba
10
el acné. Es muy rico en minerales y vitaminas, y es capaz de ejercer un efecto beneficioso
en la piel seca y en descamaciones.
11
Figura 10.composición de aceita de jojoba.
Recuperado de Tesis “ Propiedades y usos del aceite de jojoba”.
Arcilla Verde
Desde siempre, la arcilla verde ha servido para curar pequeñas heridas pero también para su
uso en cuidados corporales. Y es que, la principal cualidad de la arcilla verde es la de
purificar, por lo que es ideal para tratar las pieles más grasas y con tendencia al acné y los
cueros cabelludos más sensibles.
Es la arcilla más activa y “joven”, en la que el estadio evolutivo del mineral está menos
avanzado. La mejor variedad es la montmorillonita o bentonita, que también puede ser de
color pardo o gris, muy rica en magnesio, además contiene silicio, potasio, sosa, cal,
fosfatos, óxidos de hierro, aluminio, manganeso, magnesio y titanio. Posee una excepcional
capacidad de absorción y pureza. Es desintoxicante, remineralizante y absorbente.
➢ suaviza la piel
➢ refinando su textura de la piel,
➢ Tiene un efecto detox y purificante
➢ Efecto purificante y antibacteriano,
12
➢ Contiene gran cantidad de minerales como silicio, aluminio, hierro, calcio, magnesio,
sodio y potasio.
Todos nuestros ingredientes son orgánicos es decir se producen sin aditivos químicos. Sin
plaguicidas, fertilizantes, hormonas, antibióticos ni colorantes.
Manejaremos dos tipos de mascarillas para el rostro según el tipo de piel del rostro .
13
a) Mascarilla a base de fécula de arroz para piel mixta a grasa.
Fécula de Arroz orgánico, Avena orgánica, Aceite de Coco, Aceite de Jojoba, Aceite de
Ungurahui, Arcilla Verde y Árbol de Té.
14
Fécula de Arroz orgánico, Avena orgánica, Aceite de Coco, Glicerina Vegetal, Aceite de
Almendras, Aceite de Ungurahui, Arcilla Verde y Árbol de Té.
15
b) Presentacion de Mascarilla a base de fecula de arroz para piel mixta a grasa de 75 gr
.
16
c) Presentacion de Mascarilla a base de fécula de arroz para normal a seca de 30 gr
17
d) Presentacion de Mascarilla a base de fecula de arroz para normal a seca de 75 gr .
18
Modo de Uso:
Limpiar el rostro antes de aplicar el producto, luego Remover el producto hasta formar una
pasta cremosa y homogénea, aplicar al rostro con una paleta y dejar actuar por 10 -15
minutos. Enjuagar con abundante agua tibia. Usar de 1 a 2 veces por semana.
Forma de Aplicación
19
Figura 18. Pasos pra aplicar la mascarilla.
Elaboracion propia
Material
Para los envases se utilizara un recipiente de vidrio con tapa de acero inoxidable para
conservar mejor la mascarilla ya que es un prodcuto organico y no contiene insumos
quimicos y el vidrio conserva mejor los insumos orgánicos ademas es un recipiente que se
puede reciclar .
20
Figura 19.envase de vidrio referencial.
Recuperado de Dokkoi Japan
Es conveniente que cada tipo de mascarilla tenga un color diferencial en la tapa ya que eso
influye en la decisión de compra, es por ello que cada una de nuestras mascarillas cuenta
con un color que las diferencia según el tipo de piel del rostro. De la misma manera el
envase contara con la fecha de vencimiento y con codigo de barras para identificar el
producto.
Etiqueta
La etiquetas seran diseñadas para diferenciar cada mascarilla por el tipo de piel seran
colocadas alrededor del recipiente que contine la mascarilla .
21
Figura 20.Etiqueta de la mascarilla.
Elaboración propia
Además, tambien se pegará la etiqueta del logo en las tapas de los recipintes de las
mascarilla.
22
Accesorios
Cada mascarilla vendrá acompañada de una paleta de madera para poder aplicar la
mascarilla adecuadamente.
Figura 23.Afiche.
elaboración propia
23
Empaque
El empaque constará de una bolsa de papel recclado, para asegurar que la mascarilla llegue
en condiciones optimas a los consumidores durante el transporte o delivery.
Todos los ingredientes son orgánicos y brindan a la piel de tu rostro nutrición libre de
químicos.
Orgánico
En Natural Tez se preocupan por seleccionar ingredientes e insumos que estén certificados
como orgánicos. Así cuidamos la piel del rotro y el planeta al mismo tiempo.
Sin parabenos
Las mascarillas están hechas de forma artesanal. Por lo tanto, están libres de sulfatos,
parabenos, ftalatos, colores, fragancias artificiales y cualquier otro químico que pueda
resultar dañino para nuestra piel del rostro.
Oportunidad de negocio
24
cosméticos para el cuidado de la piel, según estudios realizados por el Gremio de Cosmética
e Higiene Personal (COPECOH) de la Cámara de Comercio de Lima (CCL).
25
25% de esta cifra corresponde a la venta de la cosmética con productos naturales. Estos se
distribuyen en tres categorías: cuidado de rostro (70% de facturación), cuidado del cabello
(20%) y cuidado del cuerpo (10%).
Además, existe una tendencia de consumir productos ecológicos en los últimos años y esto
también para con la cosmética natural y ecológica. La cosmética natural es aquella que está
hecho a base de insumos orgánicos, pero se usan sustancias químicas no tan agresivas que
se usan en los cosméticos convencionales.
Según una encuesta realizada por el Comité Peruano de Cosmética e Higiene (COPECOH),
afirma que el 96% de consultados afirmaron que reemplazarían sus productos cosméticos y
de higiene personal tradicionales por los orgánicos y naturales (Cruz, 2015), como se aprecia
en la figura 1.5.3 en el Mercado peruano el 67% de los encuestados afirma haber consumido
algún producto cosméticos naturales u orgánico.
Otro factor importante el cual se considera para este tipo de negocio es el consumo de
productos de higiene y cosméticos liderado por las mujeres, las cuales pueden mover
26
cantidades enormes en el Perú, según estudios realizados por el Gremio de Cosmética e
Higiene Personal (COPECOH).
Tabla 7
Segmentación.
Segmentacion Caracteristicas
Mujeres entre las edades de 25 a 50 años ubicados en Tienen una cultura más consciente en el
Lima Metropolitana. cuidado del medio ambiente por eso tienden
a comprar productos orgánicos.
Sector socioeconómico B.
Viven en zona 6 comprendido por: Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la zona 7
comprendido por: Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina y distritos de la zona 4 como Cercado
de Lima y Breña y distritos de la zona 8 como Surquillo
y Chorrillos.
27
1.6.2. Diferenciación.
28
2. Capítulo II: Análisis del Entorno
El Perú está ubicado en la parte occidental y central de América del Sur, cuyo territorio limita
por el norte con el Ecuador, Colombia, por el este con Brasil y por el sur con Chile; tiene una
extensión de 1’285,216 Km2 es el tercer país más grande de América del Sur y uno de los
20 más extensos del mundo. Según el informe de Estadística poblacional 2018 realizados
por IPSOS con fuente INEI la cifra estimada del número de habitantes de nuestro país es
32’162 184 peruanos.
En la tabla 1 se observa que las diez ciudades más importantes son: Lima, Arequipa, Trujillo,
Chiclayo, Piura, Iquitos, Cusco, Chimbote, Huancayo y Pucallpa. La capital de Perú es Lima
que de acuerdo con la fuente CPI tiene una población por más de 10 millones de habitantes.
La tasa de crecimiento de la población en el Perú a nivel nacional (tabla N°2) Este cambio
porcentual va en aumento, el Perú sigue creciendo porcentualmente y esto se observa año a
año
Tabla 8
Tasa de Crecimiento Poblacional a Nivel Nacional.
Indicador 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Crecimiento de la Población (% Anual) 1.34 1.34 1.32 1.32 1.32 1.32
Nota: Countrymeters población del perú.
29
Figura 29.Tasa de Crecimiento de la población.
Recuperado de INEI
Tabla 9
Crecimiento Poblacional a Nivel Nacional según sexo.
Años Población
Total Hombres Mujeres
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176
Nota: INEI
El ingreso per cápita ha ido incrementándose a lo largo de los años teniendo un buen
resultado para el año 2017 llegando a la cifra de $ 6,792. Este aumento ha sido más del
30
triple comparado con el año 2000 donde el PBI per cápita era de $ 2,000, lo que indica un
buen dinamismo económico y aunque hubo una baja entre los años 2014 y 2016, sigue
habiendo un crecimiento sostenido (Reushe,2017). Este incremento ha sido mayor
comparado con los países de la región.
Por otro lado, aunque hemos visto que hay una desaceleración en la tasa de la fertilidad a lo
largo de los años, contamos con un bono demográfico, que nos indica que hay una mayor
población en busca de trabajo que niños y adultos que son dependientes. Esto es una
oportunidad para nuestro negocio ya que, al haber más gente con capacidad de trabajar, es
decir, más oferta laboral, habrá mayor cantidad de personas con capacidad de gasto.
En el Perú, la población económicamente activa (PEA) está conformada por todas las
Según el INEI son consideradas como PEA aquellas personas que se encuentran entre
Este dato es importante para realizar el estudio de mercado y aplicar las estrategias que
31
Tabla 10
Población económicamente activa.
Año PEA Peru
2012 16,143.079
2013 16,326.451
2014 16,396.350
2015 16,498.365
2016 16,903.680
2017 17,215.00
Nota: INEI.
Actualmente nuestro país está en un estado de superávit ya que exportamos más de los
importamos. Como se aprecia en el gráfico años anteriores estábamos en déficit, pero
debido a un mayor dinamismo en las exportaciones se ha llegado a la cifra de $ 6,266
millones de dólares. La proyección continua hasta este año 2019 donde se prevé un
incremento de esta cifra de acuerdo a un contexto donde se mantenga los términos de
intercambio en números positivos, un crecimiento de la economía mundial y un aumento en
la demanda interna.
Cabe resaltar que los productos no tradicionales han liderado las exportaciones este año,
debido a una diversificación de sus productos y a las diferentes estrategias que han
implementado para ingresar a los mercados. Esto nos da a entender que desarrollar
32
productos con un valor agregado nos permite obtener mayores beneficios económicos tanto
para la empresa como para el país.
El PBI nos muestra la situación económica de un país, en este caso el Perú ha tenido un
crecimiento sostenido como ya lo hemos estado hablando. Por otro lado, se proyecta para este
año 2019 un crecimiento de 4% en el PBI debido a un mejor dinamismo de la economía,
incremento de la demanda interna y de la inversión pública.
33
Figura 33.Tasa de Interés de Referencia Nominal y Real.
Recuperado del BCRP
La inflación en los ultimos meses del 2018 se ha mantenido constante como se muestra en
la imagen:
El tipo de cambio ha tenido una variación desde inicios del año 2015 a fines del año 2018
teniendo un aumento del 10.14%.
34
Figura 35.Tipo de cambio.
Recuperado del BCR, SBS
El riesgo país es muy importante cuando se trata de medir la estabilidad económica y política
de un país, es un indicador que nos muestra la probabilidad de una nación de incumplir con
sus obligaciones en relación con su deuda externa (Figura 9). De acuerdo con las
estadísticas Perú tiene el riesgo del país más bajo de Sudamérica. Cabe resaltar que
tenemos uno de los puntajes más bajos de la región después de Chile.
En el año 2018 debido a la incertidumbre política y a los destapes de corrupción que hubo
desde principios del año, en enero el riesgo país comenzó con 122 puntos incrementándose
mes a mes, llegando en junio 2018 a 163, posteriormente hubo bajadas y subidas,
terminando el año 2018 con 163 puntos como se muestra (Figura 9).
35
Figura 36.Riesgo País.
Recuperado del BCR
Cabe mencionar que, uno de los objetivos de la mencionada Ley, es la regulación de los
numerosos instrumentos que contribuyen a la gestión ambiental del país; y uno de los más
significativos aportes es la consagración de la responsabilidad por daño ambiental.
36
Ley 26648 - Decreto Legislativo nº 854
Jornada de trabajo
Artículo 1.- La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de
ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo.
Se puede establecer por ley, convenio o decisión unilateral del empleador una jornada
menor a las máximas ordinarias. La jornada de trabajo de los menores de edad se regula
por la ley de la materia.
37
f) Establecer y modificar horarios de trabajo.
2. Consulta y negociación obligatoria con los trabajadores involucrados en la medida.
Dentro de este plazo, el sindicato, o a falta de éste los representantes de los trabajadores, o
en su defecto, a los trabajadores afectados, pueden solicitar al empleador a realización de
una reunión a fin de plantear una medida distinta a la propuesta, debiendo el
empleador señalar a fecha y hora de la realización de la misma. A falta de acuerdo, el
empleador está facultado a introducir la medida propuesta, sin perjuicio del derecho de los
trabajadores a impugnar tal acto ante la Autoridad Administrativa de Trabajo a que se refiere
el párrafo siguiente.
Dentro de los diez (10) días siguientes a la adopción de la medida, la parte laboral tiene el
derecho de impugnar la medida ante la Autoridad Administrativa de Trabajo para que se
pronuncie sobre la procedencia de la medida en un plazo no mayor de diez (10) días hábiles,
en base a los argumentos y evidencias que propongan las partes."
Artículo 3º. En los centros de trabajo en que rijan jornadas menores a ocho (8) horas diarias
o cuarenta y ocho (48) horas a la semana, el empleador podrá extenderlas unilateralmente
hasta dichos límites, incrementando la remuneración en función al tiempo adicional. Para tal
efecto se observará el criterio de remuneración ordinaria contenido en el Artículo 11º de la
presente Ley.
Artículo 4º. En los centros de trabajo en los que existan regímenes alternativos,
acumulativos o atípicos de jornadas de trabajo y descanso, en razón de la naturaleza
especial de las actividades de la empresa, el promedio de horas trabajadas en el período
correspondiente no puede superar los máximos a que se refiere el Artículo 1º. Trabajadores
no comprendidos en la jornada máxima.
38
Horarios
Artículo 6º. Es facultad del empleador establecer el horario de trabajo, entendiéndose por tal
la hora de ingreso y de salida, sin perjuicio de lo establecido en el Artículo 2º, inciso (d)
El mercado de los productos de higiene personal orgánicos facturó 8.23 billones de dólares
en 2014 y, según el informe de mercado de Grand View Research, y se espera que alcance
en 2020 los 15.98 billones de dólares.
• Norte América: En 2014 el mercado del cuidado personal orgánico representó más del
35% de los ingresos. El aumento de la demanda de productos cosméticos en México,
hace pensar que el lanzamiento de nuevos productos de consumo tendrá un importante
impacto en este mercado en los próximos años.
• Europa: Se pronostica una mejora en el mercado de los productos de higiene personal
orgánicos la cual se encuentra motivada por la preferencia de los consumidores por
productos con ingredientes orgánicos frente a los sintéticos. A esto se suma la previsión
de un marco legislativo que apoye el mercado en el horizonte temporal 2020
• Asia-pacífico: Se espera un gran crecimiento hasta 2020. El aumento del consumo de
productos en economías emergentes, como China e India, además de la creciente
preocupación por productos antienvejecimiento, efectos de los rayos UV y la caída del
cabello se prevé que estimule el mercado.
La demanda por el consumo de productos cosméticos orgánicos se percibe más en Asia
debido a la proximidad y abundancia de las materias primas. El informe de Future
39
Market Insights sobre el mercado de los cosméticos orgánicos en ASEAN, pronostica
una facturación de 4.410 millones de dólares en 2020 debido principalmente a los
cambios en el estilo de vida y el aumento de las rentas.
En lo relacionado al sector cosmético que no es orgánico se encontró que, de acuerdo a un
estudio de Euromonitor Internacional, la industria de la belleza y cuidado personal tiene un
crecimiento constante, durante el año 2017 el valor del mercado de productos de belleza
para el cuidado personal (cara, piel y cabello) llegó a los 280 millones de dólares. Conforme
a los datos brindados por la Cámara de la Industria Cosmética y de Aseo de la ANDI,
América Latina representa un 17% de la industria cosmética en el mercado mundial, donde
Brasil representa un 54,5%, México un 13,7%, Colombia un 5% y Chile un 4%. Debido que
Colombia es el tercer país de consumos per cápita de productos para el cuidado personal en
América Latina, revelado por Investigaciones in Bogotá, con exportaciones promedio anual
del 24% durante los últimos cinco años, Natura y otras empresas de este rubro han decidido
establecerse en el país y distribuir sus productos. En lo relacionado a los cosméticos
producidos por competidores indirectos, según Ángel Acevedo (COPECOH) indicó que
los principales mercados de exportación de los productos cosméticos peruanos son Bolivia,
Ecuador, Colombia, Chile, Guatemala, El Salvador y República Dominicana, entre otros.
40
Tabla 11
Distritos por zona.
Zonas Jesús María
Lince
Zona 6 Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
Zona 7 San Borja
Surco
La Molina
Zona 4 Cercado de Lima
Breña
Zona 8 Surquillo
Chorrillos
Nota: CPI
Esta es una de las numerosas evidencias que concluyen en la creciente preocupación del
consumidor por su salud y bienestar, interesándose no solo por los productos alimenticios
sino también por los cosméticos.
Nuestro principal insumo para la elaboración de la mascarilla facial son productos orgánicos
y lo podemos adquirir directamente con el productor de arroz orgánico y en biotiendas o
tiendas ecológicas, siendo nuestros proveedores los siguientes:
La empresa productora de arroz orgánico “La Montañita” produce este tipo de arroz en la
provincial de Tumbes, el propietario de arroz orgánico de esta marca es el Ingeniero José
Ronald Quiroga Noblecilla.
El rendimiento en la producción de arroz orgánico suele ser bajo puesto que los terrenos
inundados donde se cultiva no absorben de manera eficiente el abono orgánico, ya sea
compost, humos o guano.
41
En la ciudad de Tumbes, donde se encuentran los cultivos, cuentan con terrenos donde el
agua llega bombeada y los turnos son separados en el tiempo. Cada 15 días llega el agua,
por lo que tienen que empozar y, al hacerlo, los abonos orgánicos se deterioran, haciendo
que los minerales que necesitamos, como los nitratos, no se liberen. Ese es el motivo por el
cual los rendimientos son bajos”, explicó.
Sin embargo, dijo que en la zona no se puede realizar un riego intermitente adecuado porque
los turnos de disposición de agua son muy separados (cada 15 días). Entonces, lo que se
hace es regar las partes altas y ahí se va bajando el agua en la medida que va secando,
pero no es un riego óptimo.
Montañita es una marca de arroz orgánico que cuenta con 5 hectáreas destinadas al cultivo
de arroz orgánico, que producen 4 mil kilos de arroz con cáscara por hectárea (3 mil kilos de
arroz pilado por Has). El precio por kilo de este producto es de S/.6 kilo. El principal
mercado al que se dirige es Lima.
Según Quiroga Noblecilla que es productor de este tipo de arroz, al año se realizan dos
campañas de arroz orgánico. La primera campaña se realiza de enero a junio. Después se
instala otra campaña de arroz orgánico de julio a diciembre. Actualmente cuentan con la
certificación BSS Garanti, que permite vender este producto como orgánico en Perú.
42
Lima y Callao
- Organa Tienda Orgánica y Nutritiva: Jr. Bolognesi 395, Magdalena del Mar 15086
- Corporación Buena Salud II: Jr. Ucayali 724, 2do Nivel, tienda 212. Barrio Chino
Cuzco
El aceite de ungurahui es un insumo extraído del fruto del ungurahui mediante un proceso de
prensado al frio se encuentra este fruto en la ciudad de Loreto nuestro proveedor es
Asociación de Productores Candela Perú que se encuentra en Carretera La Joja Km 3.5 -
Puerto Maldonado, también tiene un punto de venta en Lima que se encuentra en Parque
Industrial Villa El Salvador MZ F Lote 9 – Vila El Salvador
43
2.1.2.4. Mercado competidor.
Competidores Directos:
Nuestro principal competir directo es Lou Botanicals & co, es una marca de productos
cosméticos orgánicos que ya está posicionada en el mercado tienen más de un año en el
mercado, en el corto tiempo han logrado ofrecer una serie de productos con los mejores
ingredientes (todos en su línea facial son orgánicos), asegurando los mejores beneficios y
cuidados para la piel por sus propiedades naturales y orgánicas. Ofrece productos para el
rostro como:
Tabla 12
Competidores directos.
Mascarilla de carbón activado Mascarilla de Arcilla Rosada Mascarilla de Clorofila
Francesa.
Actúa verde es una marca que tiene productos orgánicos y ecológicos para el cuidado de la
piel. Maneja una línea de productos llamada Untu - alimenta tu piel la cual cuenta con
productos de orgánicos de alta calidad. Los productos estrellas son:
44
Figura 37. Marcarillas faciales exfoliantes.
Recuperado de Aactua Verde.
- Mascarillas faciales exfoliantes de avena
- Mascarilla de café
- Mascarilla facial exfoliante de arroz para piel sensible o con manchas.
Misha Rastrera es una marca en la que todos sus insumos y productos son ecológicos de
comercio respetuoso con el ambiente, trabajan con más de cinco proyectos de comunidades
amazónicos con el fin de brindar beneficios en el cuidado de la piel, salud y alimentación desde
una filosofía andino amazónica. Solo ofrece mascarillas faciales de carbón activado, pero
también maneja otros productos para el cuidado del rostro.
45
Figura 39.Pack exfoliantes.
Recuperado de Maudcosmetics.
Competidores Indirectos: Belcorp, Unique, Avon, Esika, Oriflame, L’Oreal Perú.
Además, manifiesta que los fabricantes de productos cosméticos son principalmente grandes
empresas con presencia a nivel internacional con gran trascendencia en el mercado actual.
La estrategia de estos fabricantes es implementar sus fábricas en un país que les permita
distribuir productos a otros países de la región. Para seleccionar el lugar en el que se
desarrollará su fábrica se consideran diversos criterios, como disponibilidad de materias
primas, ubicación geográfica para efectos de distribución, condiciones macroeconómicas,
entre otras. Es la casa matriz la que decide la permanencia o traslado de dicha fábrica a otro
país. Por tanto, la competitividad del país se convertirá en un aliciente crítico para que la
casa matriz decida mover una planta de un país a otro. Cabe añadir que la industria de
46
cosméticos no se desarrolló solo pensando en abastecer el consumo local, sino que se
busca distribuir también productos a otras regiones.
Tabla 13
Productos Esika.
TRIPLE ACCIÓN MAX ESIKA CY SOLUXION FACIAL ESSENTIAL L´BEL
47
Avon tiene los siguientes productos en mascarillas:
Tabla 14
Productos AVON.
AVON TRUE CLEARSKIN FACIAL ANEW
Mascarilla facial matificante Avon Mascarilla facial negra con Mascarilla facial Anew con
True con presentación de 150 gr. minerales Clearskin con presentación de 90 gr
presentación de 60gr.
Tabla 15
Productos Oriflame.
ECO BEAUTY MASCARILA PURE SKIN MASCARILLA NOV AGE MASCARILLA
Eco Beauty Mascarila Pure Skin Mascarilla Purificante Nov Age Mascarilla Nocturna
Remineralizante con Arcilla Rosada Anti Puntos con presentación de Intensive Skin con presentación de
con presentación de 75 ml. 50 ml. 50 ml.
48
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los competidores directos como Lou Botanicals que comercializan sus productos mediante
ecommerce, cobran un costo de envió adicional para su distribución.
Adicionalmente distribuyen sus productos en sus propios Stand de venta dentro de las
bioferias.
Nuestros competidores indirectos como belcorp, natura, oriflame entre otros; cuentan con
canales de distribución a través de consultoras de belleza y venta por catálogos presencial y
online.
Canal Indirecto:
Tabla 16
Distritos por zona.
Zonas Jesús María
Lince
Zona 6 Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
Zona 7 San Borja
Surco
La Molina
Zona 4 Cercado de Lima
Breña
Zona 8 Surquillo
Chorrillos
Nota: Elaborado Propia con data CPI.
49
Los puntos de ventas serán en spa, biotiendas, bioferias, tienda virtual.
Tabla 17
Puntos de venta.
Categoria Puntos de venta
Spa 20
Biotienda 10
Bioferia 6
Nota: Elaborado Propia.
Canal Directo:
El comercio electrónico se manejará en una tienda virtual donde una vez procesado el pago
en línea, se entregará vía delivery los productos.
Los costos del envío serán asumidos por el cliente o de caso contrario el cliente podrá recoger
el producto en cualquier punto de venta autorizado por la empresa entregando el código de
operación.
Artículo 8º.-
Artículo 9º.-
50
promueven la producción, transformación, comercialización y consumo de los productos
orgánicos o ecológicos. El Ministerio de Relaciones Exteriores, el Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo (MINCETUR) y la Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y
el Turismo (PROMPERÚ) promueven la comercialización de los productos orgánicos en el
mercado internacional. La Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI) prioriza el
apoyo de la cooperación internacional no reembolsable a los proyectos de producción
orgánica o ecológica.
Artículo 10º.-
Incentivos:
Artículo 11º.-
LOU BOTANICALS
Es una empresa que tiene más de un año en el mercado. En tan corto tiempo han logrado
sacar una serie de productos con los mejores ingredientes (todos los de su línea facial son
orgánicos). Así aseguran los mejores beneficios y cuidados para nuestra piel, gracias a las
propiedades naturales que la tierra nos regala.
Esta marca no solo tiene como objetivo principal la venta de sus productos. Además, es
imprescindible crear conciencia en el cuidado del medio ambiente y generar incluso
promociones para incentivar el reciclaje de los envases utilizados.
51
Sus productos son:
ACTUA VERDE
52
Sus productos son los siguientes:
53
MAUDCOSMETICS
Maud cosméticos es una empresa de cosmética natural que solo cuenta con ventas a través
de redes sociales cuenta con tres mascarillas faciales.
54
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Identificación de clientes:
Son mujeres con interés en el cuidado de su rostro, entre las edades de 25 a 50 años
ubicados en Lima Metropolitana de Sector socioeconómico B, con estilos de vida:
Las características orgánicas de nuestra mascarilla facial nos permiten atraer a nuestros
clientes y posteriormente fidelizarlos aumentando la demanda de consumo.
Una dificultad es que somos una marca nueva en el mercado por eso debemos crear
confianza y comunicación constante de los beneficios de nuestra mascarilla.
También es importante precisar que hay clientes que ya esán fidelizados con otras marcas
de la competencia indirecta en la que tiene una gran trayectoria consumiendo sus productos
como Unique, Esika Avon Natura, Oriflame, kallma entre otras, entonces captar a este tipo
de clientes se requiere de mucha publicidad, promoción e incentivarlos a que consuman
productos orgánicos, que no es fácil fidelizarlos a nuestro producto. Por otro lado, existe una
tendencia a consumir productos naturales y orgánicos. Según una encuesta realizada por el
Comité Peruano de Cosmética e Higiene (COPECOH), afirma que el 96% de consultados
afirmaron que reemplazarían sus productos cosméticos y de higiene personal tradicionales
por los orgánicos y naturales (Cruz, 2015) lo cual es beneficioso para nuestra empresa.
55
✓ Baja oferta en mascarillas orgánicas.
✓ Clientes fidelizados para otras marcas ya posesionadas en el mercado.
• Real organic proveedor de aceite de coco, los cocos utilizados en Real Organic, son
recogidos manualmente de palmeras silvestres y de pequeñas parcelas que se
encuentran en zonas libres de pesticidas ubicadas en la provincia de San Martin,
Perú.
• Candela Perú CANDELA PERÚ (Comercio Alternativo de Productos No
Tradicionales y Desarrollo para Latino América Perú) es una organización de
comercio alternativo, fundada en 1989, que se dedica a la transformación y
comercialización de productos orgánicos, contribuyendo al desarrollo y
fortalecimiento de cadenas de valor basadas en la biodiversidad peruana.
• Aromatica y Culinaria SAC dueños de la marca IKARO, ofrecemos productos
aromàticos 100 % naturales de excelente calidad: aceites esenciales, aceites
vegetales, aceites corporales, aceites amazónicos, inciensos ecológicos, resinas
vegetales aromáticas, aguas florales además difusores de aceites esenciales
eléctricos y a vela, incienseros, masajeadores y más.
• Empresa “La Montañita” cuyo productor es el Ingeniero José Ronald Quiroga
Noblecilla, la producción del arroz orgánico se realiza en el departamento de Tumbes,
existen pocos proveedores del este insumo por lo que son personas especializadas
en el área para producción de este tipo de arroz ya que no cuenta con fertilizante,
insecticidas herbicidas, etc. necesitan de un cuidado especial para el crecimiento y
desarrollo de la planta.
• Peruvian health Peruvian Health se está comenzando a posicionar en el mercado
peruano como una empresa que desarrolla un catálogo de productos 100% naturales
a base del aceite de coco. El insight de su marca es “Sé Natural”, este mensaje se
aplica a lo que comes, te pones en la piel, sientes, piensas y eres como ser humano.
56
• Envases del Perú Wildor es líder en la comercialización de envases de vidrio para
todos los sectores en general.
• EcoBolsas Perú - Comprometidos con responsabilidad ambiental. Elaboramos Bolsas
hechas con materiales 100% ecológicos y hechos a mano y Serigrafiados de logos en
1 solo color (Colores Oscuros).
- Porque existen proveedores de aceite ungurahui, aceite de coco, jojoba, arcilla verde
- El costo de los insumos es alto.
- Posibles escases de los insumos requeridos.
- Existe pocos proveedores de arroz orgánico en nuestro país, es un producto de
exportación.
Debido a que en la actualidad existe una alta demanda por el cuidado del rostro, el mercado
ofrece diversidad de productos cosméticos de diferentes líneas dentro los productos
sustitutos tenemos los siguientes:
✓ Cremas hidratantes
✓ Limpiadoras faciales
57
✓ Serums faciales
✓ Tónicos faciales
✓ Aceites esenciales
Identificando el nivel de fuerza: Alto
58
3. Capítulo III: Plan Estratégico
3.1.1. Visión.
Ser reconocidos como una mascarilla natural para el cuidado del rostro de la mujer.
3.1.2. Misión.
Tabla 19
FODA.
Fortalezas Oportunidades
F1: En el staff de accionistas se cuenta con O1: Según Global Organic Cosmetics Market, el mercado mundial
experiencia en el uso de redes sociales a de cosméticos orgánicos crecerá en un 10% para llegar a
nivel empresarial. alrededor de 16 millones de dólares en 2021
F2: En el staff de accionistas se cuenta O2: Según CCR (Centro de Control de la Red), en lima existe un
con experiencia en el uso de e-comerce. aumento en el uso de las redes sociales, un 97% de personas
entre 25 a 50 años lo utilizan.
F3: Se cuenta con experiencia en diseño O3: Hoy en día existe una mayor preocupación de la población por
grafico y desarrollo de páginas web. cuidar su salud y esto se refleja en el creciente interés por usar
productos orgánicos, expresó Moisés Quispe, director ejecutivo de
ANPE Perú.
Debilidades Amenazas
D1: La Marca no tiene posicionamiento en A1: Escases para la adquisición de insumos orgánicos.
el mercado.
D2: Los accionistas de la empresa no A2: Posibilidad de aumento del costo del arroz por parte del
cuentan con experiencia en el proceso de Estado.
producción de mascarilla para el rostro.
D3: Dificultad para acceder a fuentes de A3: Desastres naturales en los cultivos de arroz orgánico.
financiamiento.
Objetivo
Posicionar Natural tez como una mascarilla natural para las mujeres.
Objetivos Especificos
59
✓ Ofrecer mascarilla 100% orgánica.
Estrategias
D2- O1: Capacitación para los accionistas sobre los procesos industriales para la producción
del producto.
D3-O3: Buscar apoyo financiero en entidades publicas que promueven el uso de insumos
orgánicos.
60
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
Investigación de Mercado
El presente trabajo tiene como mercado objetivo el segmento que cumple con los siguientes
criterios:
Criterio geográfico: personas que residan en los distritos de la zona 6 comprendido por:
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, la zona 7 comprendido por:
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, zona 4 comprendido: Cercado Lima,
Breña y zona 8 comprendido por Surquillo y Chorrillos.
Tabla 20
Distritos por zonas.
Zonas Jesús María
Lince
Zona 6 Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
San Isidro
Zona 7 San Borja
Surco
La Molina
Zona 4 Cercado de Lima
Breña
Zona 8 Surquillo
Chorrillos
Nota: Elaboracion propia con data CPI.
61
4.1.2. Marco muestral.
El marco muestral está compuesto por mujeres de 25 a 50 años de edad, NSE B de los
distritos de la zona 4, 8, 6 y 7, según APEIM.
Para las entrevistas a profundidad se realizó tres entrevistas a expertos en temas de belleza,
dermatología y un químico farmacéutico. Por otro lado, para el focus group se seleccionó
participantes que cumplan con los criterios de segmentaciones mencionados anteriormente.
Tabla 21
Entrevista a especialista en Belleza.
DATOS IMAGEN
Perfil (ver anexo 1 con guía de pautas).
Resultados
62
Para para elaborar las mascarillas lo que se utiliza es la fécula del arroz, en
nuestro caso es arroz orgánico. Es ideal el uso del arroz orgánico por que al
momento del preparado este expulsa menos grasa que el arroz corriente.
Yo recomendaría el uso de agua de arroz con una leche limpiadora.
• Frecuencia de uso
Todo depende del resultado que se quiera obtener es decir el uso del producto
será variable de acuerdo al problema que se tenga y al proceso al cual se está
sometiendo. Una vez por semana es un tiempo adecuado.
• Beneficios y preparación
Todo depende del preparado en este caso miel y arroz no lo recomendaría ya que
la mezcla será grumosa en tal caso se podría utilizar la leche con arroz para un
efecto purificador es decir un enjuague, yo recomiendo mezclar la fécula de arroz
con aceites orgánicos para obtener un mejor resultado
• Tipos de piel
Es recomendable para personas de piel mixta o grasa de cualquier edad. Pero,
según con los ingredientes que lo mezcles se adapta pieles normales a secas.
Edad recomendable
Es muy recomendable para adolescentes con problemas de acné, para personas
de piel mixta o grasa de cualquier edad y no lo recomiendo para personas de
mucha edad ya que a partir de los 80 la piel se pone muy delicada, la base de
arroz se puede usar hasta los 70 y 75 años ya que la piel todavía tiene una grasa
natural.
• Sensibilidad o contraindicaciones
No genera reacción mala pero como te mencionaba la mezcla que tu estas
queriendo generar podría servir como un producto purificador más que como
exfoliante además que volvería a la piel muy seca.
• Conservación y tiempo de vida.
Se conserva mejor en vidrio además que es mucho más ecológico utilizar vidrio
que plástico. En el Perú no existe un conservante orgánico por lo cual no se le
puede añadir este aditivo al producto es por eso que nosotros calculamos que el
tiempo de vida promedio de nuestros productos son de 13 a 15 meses aprox.
63
• Cuidado de la piel
No es muy común que los productos orgánicos sean malos para la piel en tal caso
se debe usar un producto de acuerdo al resultado que se desea obtener. Depende
de los insumos que el producto tenga, siempre tenemos que tener en cuenta los
ingredientes, la cantidad y la reacción que se tiene al contacto con el sol, pero el
uso adecuado de las mascarillas es en las noches.
• Insumos
Lo idea es utilizar aceites esenciales y aceites orgánicos
• Perfil de clientes
En mayoría los del NSE B y C, los del A muy poco, ellos prefieren tratamientos
más directos y caros.
Conclusiones Finales:
• Debido a su experiencia la especialista no aconseja utilizar agua de arroz para
elaborar una mascarilla si no la fécula del arroz.
• Se recomienda la fécula del arroz para pieles mixtas a grasas, pero que
cambiando los insumos también es ideal para pieles secas a normales.
• Se recomienda utilizar envases de vidrio para almacenar la mascarilla.
• Las veces que utilices la mascarilla depende del tratamiento que escojas.
• Se recomienda usar la mascarilla en base a fécula de arroz a partir de la
adolescencia ya elimina el acné.
Objetivo: Obtener información sobre los efectos en la piel que puede ocasionar el uso de
una mascarilla elaborada en base a fécula de arroz e insumos complementarios.
64
Tabla 22
Entrevista Dermatologo.
PERFIL: IMAGEN
Nombre: JORGE LUIS IDROGO BUSTAMANTE
Profesión: Dermatólogo
Experiencia: 5 años
Cargo: Medico de surco salud
Fecha de entrevista: 15/01/2019
• Experiencia
Hospital Daniel Alcides Carrión, Clínica internacional, Surco salud , Policlínico
Reina de la paz , Múltiples clínicas.
Los cuidados para cada tipo de piel son distintos es decir una piel grasa requiere
de un trato distinto a la seca en tal caso los productos que se usen para el
cuidado tienen que especificar para que tipo de piel está diseñado.
• Tipos de mascarillas
El mercado de cuidado personal en este caso fácil ha aumentado mucho en estos
tiempos es por ello que existen diversos tipos de mascarillas gracias a los
beneficios que estos dan de tal manera que pueden ser: hidratantes, exfoliantes,
blanqueadores, etc.
• Frecuencia de uso
El uso constante no afectaría al contrario resulta beneficioso para el usuario
cuando es usado de buena manera, el modo de uso depende del tratamiento y del
resultado que se quiera obtener por lo general yo recomiendo una vez a la
65
semana o cada 15 días teniendo en cuenta que el proceso debe ser realizado de
noche ya que limpiara su rostro y no estará sometido a contaminación.
• Efectos negativos
Muchas personas se auto prescriben algunos productos lo cual quizá no es el
adecuado para el tipo de piel que tienen esto genera irritación (dermatitis irritativa
cual contacto) es por eso que primero se tiene que reconocer el tipo de piel que
se tiene para escoger el producto ideal.
• Insumos complementarios
Depende para el uso que se quiera dar es decir el problema a tratar en tu caso los
ingredientes que usas está bien, si lo que se quiere es hidratar podrías combinar
con vitamina E, vitamina A u omega 9.
• Edad de Uso
Depende para que quieras usarlo es decir si eres un adolescente que tiene acné
ya podrías utilizarlo, si eres una persona mucho mayor el trato es aún más
especial y seria excelente, lo ideal sería a partir de la adolescencia.
• Precauciones de uso
Lo principal es buscar tu tipo de piel una vez encontrada esta respuesta el paso
siguiente seria encontrar una mascarilla adecuada teniendo en cuenta que
quieras tratar o para que lo quieres usar, el tiempo es muy importante puedes
tenerlo al contacto con tu piel máximo 15 minutos caso contrario tu piel empieza a
irritarse previo a esto tendrías que hacerle una limpieza intensa de tu piel y
posterior a la misma extracción total del producto usado.
• Conservación
Depende mucho del tipo de formula química que trabajes básicamente en lugares
frescos una temperatura adecuada de entre 8ºC a 20ºC aprox. Ya que al contacto
con el sol pierde componente o se altera la formula.
66
• Regulación
Estos productos son regularizados por la DIGEMID (Dirección General de
Medicamentos, Insumos y Drogas) el cual revisa este y todo tipo de
medicamentos además del uso correcto de las mismas.
Conclusiones:
Objetivo: Obtener información sobre la forma como se puede elaborar mascarillas de faciales
en base a fécula de arroz e insumos complementarios.
Perfil:
Nombre: Johana Mueras Damián
Profesión: Química farmacéutica
Experiencia: 3 años
Cargo: Asistente de laboratorio
Fecha de entrevista: 20/01/2019
Conclusiones:
• Recomienda utilizar envases de vidrio color ámbar que es lo ideal para productos
que no contienen químico, de esta manera se protege de los rayos del sol y se
conserva mejor el producto.
67
• Recomienda mezclar la fécula de arroz con aceites y no con miel.
• Recomienda estilizar el ambiente de trabajo y que este ubicado en una zona no
residencial ni comercial.
• La fecha expiración puede ser a 6 meses.
• Recomienda un espacio mínimo de 80 m2 con área de almacén con equipo de
enfriamiento.
• Recomienda tener fuente propia de agua, y tratar de manera meticulosa los
residuos.
• Estima una inversión de 30 000 dólares entre equipos, mesas de trabajo, aparte
de los insumos y materia prima que depende de la producción esperada.
• Aparte el gasto de adecuación de local y de espacio de conservación
• Se necesita en el personal un ingeniero químico y un dermatólogo que validen y
garanticen el producto a obtener.
• Capacitar bien al personal con respecto al manejo los insumos ya que cualquier
variación perjudicaría la producción y el producto final.
Se realizó un focus group, el cual fue grabado en audio y video (ver anexo 2 con guía de
pautas) A continuación, se presenta la ficha técnica:
Tabla 23
Ficha Técnica de Focus Group.
Datos Focus Group
Fecha 20/01/2018
N° de Participantes 10
Género de los participantes Femenino
Lugar Surco Lima
Edades de los participantes 25 – 54 años
NSE de los participantes B
Distritos de los participantes Zona 6 y 7 (APEIM), Chorrillos, SJM SMP, Breña.
Característica de consumo Que use productos de belleza, específicamente
mascarillas de belleza.
Duración 90 minutos
Nota: Elaboración Propia.
68
Tabla 24
Datos de los participantes.
N° NOMBRE GENERO EDAD DISTRITO
1 Teresa Prado Laura Femenino 50 años San Miguel
2 Dora Vilca Femenino 46 años San Borja
3 Diana Flores Femenino 25 años La molina
4 Marlene Prado Laura Femenino 38 años San Miguel
5 Susan Sulca Robles Femenino 31 años La molina
6 Estefany Sulca Robles Femenino 27 años Surco
7 Margarita Robles Prado Femenino 50 años San Borja
8 Cristina Paredes Ordaya Femenino 50 años La molina
9 Karen Almonacid Prado Femenino 27 años San Borja
10 Susan Vargas Torrecilla Femenino 25 años San Borja
Nota: Elaboración Propia.
69
Figura 46.Fotos Focus Group.
Elaboración propia
70
Conclusiones
1. Todos los asistentes afirman usar mascarillas faciales con frecuencia, la mayoría de
ellos antes de acostarse. Una de ellas comenta que los efectos de las mascarillas
faciales que usa no siempre resultan favorables, por lo cual busca nuevas
alternativas.
2. Algunas de ellas, adquieren sus productos vía web, ya que los que se venden
regularmente en nuestra localidad no son siempre están a la altura de sus
expectativas.
3. Todos tienen conocimientos con respecto a mascarillas faciales, la composición, el
precio, los beneficios y el uso de la misma.
4. La mayoría compra productos por catálogo o farmacias autorizadas, pero preferirían
cómpralo en lugares cercanos a su localidad como spas o salones de belleza.
5. Prefieren un producto que exfolie, limpie, hidrate y rejuvenezca su rostro.
1. Sugirieron agregar algo representativo del género femenino, como imagen del público
objetivo.
2. Disminuir la simplicidad del logo, con una variante en el tipo de letras.
3. Utilizar un color que se relacione con el ingrediente principal.
Respecto al envase del producto:
71
3. Sugieren mejorar la textura espesa, para lograr una mejor consistencia al momento
de remover el producto.
4. Les gusto el aroma de los aceites utilizados en el producto.
Cambios aceptados:
Cambios rechazados:
4.1.5. Encuestas.
Resultados de la encuesta.
https://docs.google.com/a/lamolina.edu.pe/forms/d/e/1FAIpQLSdPHGP5pqc_s-
VMb3t2R-ptTKLU7vEXfjs51PKr9W74d1vBgg/closedform
1. ¿Cúal es su genero?
72
Tal como se muestra la imagen un 91% de encuestados fueron de genero Femenino y un
9% de genero Masculino.
De 45 a 50 TOTAL
años Otros
8% 1%
De 40 a 44 De 25 a 29
años años
18% 32%
De 35 a 39
años
17% De 30 a 34
años
24%
73
Figura 49. Porcentaje de distritos.
Elaboración propia.
4. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual aproximado?
74
5. ¿Usa mascarillas para el cuidado de su rostro?
Tabla 26
Uso de Mascarilla.
PREGUNTA CANT PORCENTAJE
No 59 21.53%
Si 215 78.47%
Total general 274
Nota: Elaboración Propia.
75
7. ¿Qué marcas de mascarillas para el rostro suele utilizar?
76
9. ¿Cuánto paga por la mascarilla de su preferencia, según marca y tamaño elegido?
Tabla 27
Preferencia de Precio de la mascarilla.
Precio Cant %
Entre S/. 20 y S/ 40 39 19.12%
Entre S/. 41 y S/ 60 100 49.02%
Entre S/. 61 y S/ 80 49 24.02%
Mas de S/. 81 9 4.41%
Menos de S/20 7 3.43%
Total general 204 100.00%
Nota: Elaboración Propia.
77
Figura 56. Tipos de mascarilla que utiliza.
Elaboración propia.
11. ¿Qué efectos busca en su mascarilla para el rostro?
78
12. ¿Cuántas veces al año compra la mascarilla?
79
14. ¿A través de qué medio se entera de las mascarillas para el rostro?
80
16. ¿Usted compraría Natural Tez?
81
18. ¿En qué tamaño compraría “Natural Tez”?
82
20. ¿Si marco Envase de 75 gr cuanto está dispuesto a pagar?
83
22. ¿Dónde le gustaría adquirir “Natural Tez”?
84
Demanda y oferta.
El mercado potencial se calculó en base a los datos obtenidos por los criterios de
segmentación que se eligieron para el proyecto “Natural Tez”.
Criterios de segmentación:
Sexo: Mujeres
Edad: De 25 a 50 años
NSE: B
Zonas: 6,7,4,8
Formula
85
El dato de Mujeres % que viven en Lima según NSEB en base al total de habitantes de Lima
se obtuvo de la siguiente fuente:
el año cero el 2019. Utilizaremos la tasa de crecimiento de 1.01% según IPSOS, con el fin de
proyectar la población en los siguientes años de los distritos elegidos.
86
Para calcular nuestra población del año 2019 se multiplicará la población del 2018(Dato CPI)
por la tasa de crecimiento.
Tabla 29
Segmentación para el Mercado Potencial.
Distrito Población 2019 % Mujeres % rango edad de 25-50 años NSE-B Año 0
Jesús María 77071 52.70% 42.87% 58.10% 10115.00
Lince 53939 52.70% 43.65% 58.10% 7209.00
Magdalena 58586 52.70% 43.43% 58.10% 7791.00
Pueblo Libre 81818 52.70% 42.46% 58.10% 10636.00
San Miguel 144949 52.70% 43.77% 58.10% 19427.00
San Isidro 58586 52.70% 43.32% 43.20% 5778.00
Miraflores 88485 52.70% 44.82% 43.20% 9029.00
Surco 367676 52.70% 44.33% 43.20% 37107.00
San Borja 120202 52.70% 43.63% 43.20% 11938.00
La Molina 183131 52.70% 43.97% 43.20% 18332.00
Cercado de Lima 290707 52.70% 42.61% 29.90% 19518.00
Breña 81212 52.70% 42.34% 29.90% 5418.00
Surquillo 97576 52.70% 43.46% 29.10% 6504.00
Chorrillos 344141 52.70% 42.93% 29.10% 22659.00
Total 2048079 191461.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 30
Mercado Potencial Año 1 a 5.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 10217.00 10320.00 10424.00 10529.00 10635.00
Lince 7282.00 7356.00 7430.00 7505.00 7581.00
Magdalena 7870.00 7949.00 8029.00 8110.00 8192.00
Pueblo Libre 10743.00 10852.00 10962.00 11073.00 11185.00
San Miguel 19623.00 19821.00 20021.00 20223.00 20427.00
San Isidro 5836.00 5895.00 5955.00 6015.00 6076.00
Miraflores 9120.00 9212.00 9305.00 9399.00 9494.00
Surco 37482.00 37861.00 38243.00 38629.00 39019.00
San Borja 12059.00 12181.00 12304.00 12428.00 12554.00
La Molina 18517.00 18704.00 18893.00 19084.00 19277.00
Cercado de Lima 19715.00 19914.00 20115.00 20318.00 20523.00
Breña 5473.00 5528.00 5584.00 5640.00 5697.00
Surquillo 6570.00 6636.00 6703.00 6771.00 6839.00
Chorrillos 22888.00 23119.00 23353.00 23589.00 23827.00
Total 193395.00 195348.00 197321.00 199313.00 201326.00
Nota: Elaboración Propia.
87
En el año 2020 el mercado potencial asciende a 193395 personas y para el año 2024
asciende a 201326 personas, debido a la tasa de crecimiento poblacional.
Para calcular el mercado disponible en el proyecto de Natural Tez, se utilizaron las preguntas
Nro.5 y Nro.6
Sí
No
Respuesta: Si: 79%
Sí
No
Respuesta: Si: 96%
88
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 145438 personas y para
dispuestas a adquirir nuestras mascarillas, para ello se utilizó la siguiente pregunta 16:
Sí
No
Tabla 32
Mercado Efectivo por año.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 7,299 7,373 7,447 7,522 7,598
Lince 5,202 5,255 5,309 5,362 5,416
Magdalena 5,622 5,679 5,736 5,794 5,853
Pueblo Libre 7,675 7,753 7,832 7,911 7,990
San Miguel 14,019 14,161 14,303 14,448 14,594
San Isidro 4,170 4,211 4,254 4,297 4,341
Miraflores 6,516 6,582 6,648 6,715 6,783
Surco 26,779 27,049 27,322 27,598 27,876
San Borja 8,616 8,702 8,790 8,879 8,969
La Molina 13,229 13,363 13,498 13,634 13,772
Cercado de Lima 14,085 14,227 14,371 14,516 14,662
Breña 3,910 3,949 3,989 4,029 4,070
Surquillo 4,694 4,741 4,789 4,837 4,886
Chorrillos 16,351 16,517 16,684 16,853 17,023
Total 138,167 139,562 140,972 142,395 143,833
Nota: Elaboración Propia.
89
En nuestra empresa vendemos 4 tipos de mascarillas, se evalúa cual es la preferida por el
cliente con la pregunta Nro. 17 y Nro. 18.
Nro. 17. ¿Para qué tipo de piel compraría la mascarilla “Natural Tez”?
Tabla 33
Tipo de piel que usaria la mascarilla.
Porcentaje (%)
Piel seca a normal 47%
Piel grasa a mixta 53%
Nota: Elaboracion Propia.
Envase de 30gr
Envase de 75gr
Tabla 34
Resultados de pregunta Nro. 18.
Tipo de piel / envase
Mixta a grasa
envase de 30 gr 30%
envase de 75 gr 70%
Normal a seca
envase de 30 gr 28%
envase de 75 gr 72%
Nota: Elaboracion Propia.
Así mismo se evaluará si el precio elegido por el cliente es acorde a nuestro precio de las
mascarillas mediante las preguntas Nro. 19. y Nro. 20.
a) Menos de S/23
b) De S/24 a S/44
c) De S/45 a S/65
d) De S/66 a S/86
e) Más de S/86
Nro. 20. ¿Si marco envase de 75 gr cuanto está dispuesto a pagar?
a) Menos de S/54
b) De S/54 a S/74
c) De S/75 a S/95
d) De S/96 a S/106
e) Más de S/106
90
Resultados de pregunta Nro. 19 y Nro. 20
Tabla 35
Porcentaje de encuestados que pagarían nuestro precio según tipo de presentación.
Mixta a grasa
envase de 30 gr 56%
envase de 75 gr 16%
Normal a seca
envase de 30 gr 41%
envase de 75 gr 17%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 36
Cuadro resumen según línea de producto.
Cuadro Resumen: Mercado efectivo según tipo piel, tamaño y precio
Producto: Tipo de Piel Tamaño Precio Total %
En base al cuadro resumen según línea de producto y precio se consolida los resultados en
el presente cuadro:
Tabla 37
Cuadro resumen según línea de producto y precio
Años: 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal Envase de 30gr 8,406.00 8,490.00 8,575.00 8,661.00 8,751.00
Piel Seca a Normal Envase de 75gr 8,788.00 8,876.00 8,968.00 9,056.00 9,147.00
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 10,923.00 11,033.00 11,145.00 11,258.00 11,372.00
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 7,402.00 7,478.00 7,553.00 7,628.00 7,705.00
91
Tabla 38
Mercado efectivo Piel Seca a Normal Envase de 30gr:
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús Maria 444.00 449.00 453.00 458.00 462.00
Lince 316.00 320.00 323.00 326.00 329.00
Magdalena 342.00 345.00 349.00 352.00 356.00
Pueblo Libre 467.00 472.00 476.00 481.00 486.00
San Miguel 853.00 861.00 870.00 879.00 888.00
San Isidro 254.00 256.00 259.00 261.00 264.00
Miraflores 396.00 400.00 404.00 409.00 413.00
Surco 1,629.00 1,646.00 1,662.00 1,679.00 1,696.00
San Borja 524.00 529.00 535.00 540.00 546.00
La Molina 805.00 813.00 821.00 829.00 838.00
Cercado de Lima 857.00 866.00 874.00 883.00 892.00
Breña 238.00 240.00 243.00 245.00 248.00
Surquillo 286.00 288.00 291.00 294.00 297.00
Chorrillos 995.00 1,005.00 1,015.00 1,025.00 1,036.00
Total 8,406.00 8,490.00 8,575.00 8,661.00 8,751.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 39
Mercado efectivo Piel Seca a Normal Envase de 75gr:
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 464.00 469.00 474.00 478.00 483.00
Lince 331.00 334.00 338.00 341.00 344.00
Magdalena 358.00 361.00 365.00 369.00 372.00
Pueblo Libre 488.00 493.00 498.00 503.00 508.00
San Miguel 892.00 901.00 910.00 919.00 928.00
San Isidro 265.00 268.00 271.00 273.00 276.00
Miraflores 414.00 419.00 423.00 427.00 431.00
Surco 1,703.00 1,720.00 1,738.00 1,755.00 1,773.00
San Borja 548.00 553.00 559.00 565.00 570.00
La Molina 841.00 850.00 858.00 867.00 876.00
Cercado de Lima 896.00 905.00 914.00 923.00 933.00
Breña 249.00 251.00 254.00 256.00 259.00
Surquillo 299.00 302.00 305.00 308.00 311.00
Chorrillos 1,040.00 1,050.00 1,061.00 1,072.00 1,083.00
Total 8,788.00 8,876.00 8,968.00 9,056.00 9,147.00
Nota: Elaboración propia.
92
Tabla 40
Mercado efectivo Piel Mixta a Grasa Envase de 30gr:
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 577.00 583.00 589.00 595.00 601.00
Lince 411.00 415.00 420.00 424.00 428.00
Magdalena 444.00 449.00 453.00 458.00 463.00
Pueblo Libre 607.00 613.00 619.00 625.00 632.00
San Miguel 1,108.00 1,120.00 1,131.00 1,142.00 1,154.00
San Isidro 330.00 333.00 336.00 340.00 343.00
Miraflores 515.00 520.00 526.00 531.00 536.00
Surco 2,117.00 2,138.00 2,160.00 2,182.00 2,204.00
San Borja 681.00 688.00 695.00 702.00 709.00
La Molina 1,046.00 1,056.00 1,067.00 1,078.00 1,089.00
Cercado de Lima 1,114.00 1,125.00 1,136.00 1,148.00 1,159.00
Breña 309.00 312.00 315.00 319.00 322.00
Surquillo 371.00 375.00 379.00 382.00 386.00
Chorrillos 1,293.00 1,306.00 1,319.00 1,332.00 1,346.00
Total 10,923.00 11,033.00 11,145.00 11,258.00 11,372.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 41
Mercado efectivo Piel Mixta a Grasa Envase de 75gr:
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 391.00 395.00 399.00 403.00 407.00
Lince 279.00 282.00 284.00 287.00 290.00
Magdalena 301.00 304.00 307.00 310.00 314.00
Pueblo Libre 411.00 415.00 420.00 424.00 428.00
San Miguel 751.00 759.00 766.00 774.00 782.00
San Isidro 223.00 226.00 228.00 230.00 233.00
Miraflores 349.00 353.00 356.00 360.00 363.00
Surco 1,435.00 1,449.00 1,464.00 1,478.00 1,493.00
San Borja 462.00 466.00 471.00 476.00 480.00
La Molina 709.00 716.00 723.00 730.00 738.00
Cercado de Lima 755.00 762.00 770.00 778.00 785.00
Breña 209.00 212.00 214.00 216.00 218.00
Surquillo 251.00 254.00 257.00 259.00 262.00
Chorrillos 876.00 885.00 894.00 903.00 912.00
Total 7,402.00 7,478.00 7,553.00 7,628.00 7,705.00
Nota: Elaboración propia.
93
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tabla 42
Participación del mercado.
%Base (Año 0) : 5.2%
En el año 1 el Mercado Objetivo (%) será igual al valor base, del año 2 al 5 se aplicará la
tasa de crecimiento.
Tabla 43
Tasas de crecimiento de ambas presentaciones.
Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado Objetivo(%) 5.20% 6.55% 7.90% 9.25% 10.60%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 44
Mercado objetivo por Piel Seca a Normal envase de 30gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 23.00 29.00 36.00 42.00 49.00
Lince 16.00 21.00 26.00 30.00 35.00
Magdalena 18.00 23.00 28.00 33.00 38.00
Pueblo Libre 24.00 31.00 38.00 44.00 52.00
San Miguel 44.00 56.00 69.00 81.00 94.00
San Isidro 13.00 17.00 20.00 24.00 28.00
Miraflores 21.00 26.00 32.00 38.00 44.00
Surco 85.00 108.00 131.00 155.00 180.00
San Borja 27.00 35.00 42.00 50.00 58.00
La Molina 42.00 53.00 65.00 77.00 89.00
Cercado de Lima 45.00 57.00 69.00 82.00 95.00
Breña 12.00 16.00 19.00 23.00 26.00
Surquillo 15.00 19.00 23.00 27.00 31.00
Chorrillos 52.00 66.00 80.00 95.00 110.00
Total 437.00 557.00 678.00 801.00 929.00
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 45
Mercado objetivo por Piel Seca a Normal envase de 75gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 24.00 31.00 37.00 44.00 51.00
Lince 17.00 22.00 27.00 32.00 36.00
Magdalena 19.00 24.00 29.00 34.00 39.00
Pueblo Libre 25.00 32.00 39.00 47.00 54.00
San Miguel 46.00 59.00 72.00 85.00 98.00
San Isidro 14.00 18.00 21.00 25.00 29.00
Miraflores 22.00 27.00 33.00 39.00 46.00
Surco 89.00 113.00 137.00 162.00 188.00
San Borja 28.00 36.00 44.00 52.00 60.00
La Molina 44.00 56.00 68.00 80.00 93.00
Cercado de Lima 47.00 59.00 72.00 85.00 99.00
Breña 13.00 16.00 20.00 24.00 27.00
Surquillo 16.00 20.00 24.00 28.00 33.00
Chorrillos 54.00 69.00 84.00 99.00 115.00
Total 458.00 582.00 707.00 836.00 968.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 46
Mercado objetivo por Piel Mixta a Grasa envase de 30gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 30.00 38.00 47.00 55.00 64.00
Lince 21.00 27.00 33.00 39.00 45.00
Magdalena 23.00 29.00 36.00 42.00 49.00
Pueblo Libre 32.00 40.00 49.00 58.00 67.00
San Miguel 58.00 73.00 89.00 106.00 122.00
San Isidro 17.00 22.00 27.00 31.00 36.00
Miraflores 27.00 34.00 42.00 49.00 57.00
Surco 110.00 140.00 171.00 202.00 234.00
San Borja 35.00 45.00 55.00 65.00 75.00
La Molina 54.00 69.00 84.00 100.00 115.00
Cercado de Lima 58.00 74.00 90.00 106.00 123.00
Breña 16.00 20.00 25.00 30.00 34.00
Surquillo 19.00 25.00 30.00 35.00 41.00
Chorrillos 67.00 86.00 104.00 123.00 143.00
Total 567.00 722.00 882.00 1,041.00 1,205.00
Nota: Elaboración propia.
95
Tabla 47
Mercado objetivo por Piel Mixta a Grasa envase de 75gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 20.00 26.00 32.00 37.00 43.00
Lince 15.00 18.00 22.00 27.00 31.00
Magdalena 16.00 20.00 24.00 29.00 33.00
Pueblo Libre 21.00 27.00 33.00 39.00 45.00
San Miguel 39.00 50.00 61.00 72.00 83.00
San Isidro 12.00 15.00 18.00 21.00 25.00
Miraflores 18.00 23.00 28.00 33.00 38.00
Surco 75.00 95.00 116.00 137.00 158.00
San Borja 24.00 31.00 37.00 44.00 51.00
La Molina 37.00 47.00 57.00 68.00 78.00
Cercado de Lima 39.00 50.00 61.00 72.00 83.00
Breña 11.00 14.00 17.00 20.00 23.00
Surquillo 13.00 17.00 20.00 24.00 28.00
Chorrillos 46.00 58.00 71.00 84.00 97.00
Total 386.00 491.00 597.00 707.00 816.00
Nota: Elaboración propia.
Perfil de cliente
Tabla 48
Tabulación de respuestas de pregunta Nro. 8 y 12.
Presentación 8. Cada vez que compra mascarilla para el rostro 12. ¿Cuántas veces al año compra
¿De qué tamaño elige? la mascarilla?
100 gr 41 41
125 gr 19 19
150 gr 9 9
25 gr 9 9
De 4 a 6 7 7
De 7 a 9 1 1
De 13 a más 1 1
50 gr 42 40
75 gr 85 83
De 1 a 3 5 5
De 4 a 6 21 21
De 7 a 9 31 31
De 10 a 12 23 23
De 13 a más 3 3
(en blanco) 2
Total general 205 201
96
En este caso las presentaciones de 25gr y 75 son las más similares a nuestras
presentaciones.
Tabla 49
Mascarilla de 25 gr.
Rango de meses Cantidad % Veces al año F.C x año
De 1 a 3 0 0.00% 2 0
De 4 a 6 7 77.78% 5 3.9
De 7 a 9 1 11.11% 8 0.9
De 10 a 12 0 0.00% 11 0
De 13 a mas 1 11.11% 13 1.4
Total general 9 100.00% 6.2
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50
Mascarilla de 75 gr.
Rango de meses Cantidad % Veces al año F.C x año
De 1 a 3 5 6.02% 2 0.1
De 4 a 6 21 25.30% 5 1.3
De 7 a 9 31 37.35% 8 3
De 10 a 12 23 27.71% 11 3
De 13 a mas 3 3.61% 13 0.5
Total general 83 100.00% 7.9
Nota: Elaboración propia.
97
Tabla 51
Frecuencia de compraría “Natural Tez.
Etiquetas de fila Cuenta de 21. ¿Con qué frecuencia compraría “Natural Tez”?
Piel Mixta a grasa 88
Envase de 30 gr. 27
Bimestral 4
Cuatrimestral 7
Semestral 5
Trimestral 9
Una vez al año 2
Envase de 75 gr 61
Bimestral 13
Cuatrimestral 15
Semestral 10
Trimestral 21
Una vez al año 2
(en blanco)
Piel Seca a normal 94
Envase de 30 gr. 27
Bimestral 8
Cuatrimestral 6
Semestral 3
Trimestral 7
Una vez al año 3
Envase de 75 gr 67
Bimestral 16
Cuatrimestral 14
Semestral 10
Trimestral 19
Una vez al año 8
(en blanco)
(en blanco) 1
Envase de 75 gr 1
Trimestral 1
Total general 183
Nota: Elaboración propia.
98
Tabla 52
Teporada de compra.
Rango Envase de 30 gr. Total Envase de 75 gr Total
Piel Mixta a Piel Seca a Envase 30 Piel Mixta a Piel Seca a Envase 75
grasa normal gr. grasa normal gr.
Bimestral 4 8 12 13 16 29
Cuatrimestral 7 6 13 15 14 29
Semestral 5 3 8 10 10 20
Trimestral 9 7 16 21 19 40
Una vez al 2 3 5 2 8 10
año
Total general 27 27 54 61 67 128
Nota: Elaboración propia.
99
La frecuencia de compra por año (F.C) = 3.61 * 0.5 = 4.
Se concluye que una mujer aproximadamente compraría 4 mascarillas de Piel Mixta a Grasa
Envase de 75gr por año.
100
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 57
Cuantificación anual en unidades por cada tipo de mascarilla.
Tipos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,748.00 2,228.00 2,712.00 3,204.00 3,716.00
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,832.00 2,328.00 2,828.00 3,344.00 3,872.00
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,268.00 2,888.00 3,528.00 4,164.00 4,820.00
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,544.00 1,964.00 2,388.00 2,828.00 3,264.00
TOTAL: 7,392.00 9,408.00 11,456.00 13,540.00 15,672.00
Nota: Elaboración propia.
El resultado muestra que en el año 2020 las unidades de venta serán de 7392 mascarillas y
en el año 2024 las unidades de venta serán de 15672 mascarillas.
Tabla 58
Demanda de mascarilla Piel Seca a Normal envase de 30gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 92.00 116.00 144.00 168.00 196.00
Lince 64.00 84.00 104.00 120.00 140.00
Magdalena 72.00 92.00 112.00 132.00 152.00
Pueblo Libre 96.00 124.00 152.00 176.00 208.00
San Miguel 176.00 224.00 276.00 324.00 376.00
San Isidro 52.00 68.00 80.00 96.00 112.00
Miraflores 84.00 104.00 128.00 152.00 176.00
Surco 340.00 432.00 524.00 620.00 720.00
San Borja 108.00 140.00 168.00 200.00 232.00
La Molina 168.00 212.00 260.00 308.00 356.00
Cercado de Lima 180.00 228.00 276.00 328.00 380.00
Breña 48.00 64.00 76.00 92.00 104.00
Surquillo 60.00 76.00 92.00 108.00 124.00
Chorrillos 208.00 264.00 320.00 380.00 440.00
Total 1748.00 2228.00 2712.00 3204.00 3716.00
Nota: Elaboración propia.
101
Tabla 59
Demanda de mascarilla Piel Seca a Normal envase de 75gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 96.00 124.00 148.00 176.00 204.00
Lince 68.00 88.00 108.00 128.00 144.00
Magdalena 76.00 96.00 116.00 136.00 156.00
Pueblo Libre 100.00 128.00 156.00 188.00 216.00
San Miguel 184.00 236.00 288.00 340.00 392.00
San Isidro 56.00 72.00 84.00 100.00 116.00
Miraflores 88.00 108.00 132.00 156.00 184.00
Surco 356.00 452.00 548.00 648.00 752.00
San Borja 112.00 144.00 176.00 208.00 240.00
La Molina 176.00 224.00 272.00 320.00 372.00
Cercado de Lima 188.00 236.00 288.00 340.00 396.00
Breña 52.00 64.00 80.00 96.00 108.00
Surquillo 64.00 80.00 96.00 112.00 132.00
Chorrillos 216.00 276.00 336.00 396.00 460.00
Total 1,832.00 2,328.00 2,828.00 3,344.00 3,872.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 60
Demanda de mascarilla Piel Mixta a Grasa envase de 30gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 120.00 152.00 188.00 220.00 256.00
Lince 84.00 108.00 132.00 156.00 180.00
Magdalena 92.00 116.00 144.00 168.00 196.00
Pueblo Libre 128.00 160.00 196.00 232.00 268.00
San Miguel 232.00 292.00 356.00 424.00 488.00
San Isidro 68.00 88.00 108.00 124.00 144.00
Miraflores 108.00 136.00 168.00 196.00 228.00
Surco 440.00 560.00 684.00 808.00 936.00
San Borja 140.00 180.00 220.00 260.00 300.00
La Molina 216.00 276.00 336.00 400.00 460.00
Cercado de Lima 232.00 296.00 360.00 424.00 492.00
Breña 64.00 80.00 100.00 120.00 136.00
Surquillo 76.00 100.00 120.00 140.00 164.00
Chorrillos 268.00 344.00 416.00 492.00 572.00
Total 2,268.00 2,888.00 3,528.00 4,164.00 4,820.00
Nota: Elaboración propia.
102
Tabla 61
Demanda de mascarilla Piel Mixta a Grasa envase de 75gr.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jesús María 80.00 104.00 128.00 148.00 172.00
Lince 60.00 72.00 88.00 108.00 124.00
Magdalena 64.00 80.00 96.00 116.00 132.00
Pueblo Libre 84.00 108.00 132.00 156.00 180.00
San Miguel 156.00 200.00 244.00 288.00 332.00
San Isidro 48.00 60.00 72.00 84.00 100.00
Miraflores 72.00 92.00 112.00 132.00 152.00
Surco 300.00 380.00 464.00 548.00 632.00
San Borja 96.00 124.00 148.00 176.00 204.00
La Molina 148.00 188.00 228.00 272.00 312.00
Cercado de Lima 156.00 200.00 244.00 288.00 332.00
Breña 44.00 56.00 68.00 80.00 92.00
Surquillo 52.00 68.00 80.00 96.00 112.00
Chorrillos 184.00 232.00 284.00 336.00 388.00
Total 1,544.00 1,964.00 2,388.00 2,828.00 3,264.00
Nota: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
103
Tabla 63
Tabulación de valores pregunta 15.
Meses según tipo Cant
Abril – Junio 25
Piel Mixta a grasa 8
Envase de 30 gr. 1
Envase de 75 gr 7
Piel Seca a normal 17
Envase de 30 gr. 7
Envase de 75 gr 8
(en blanco) 2
Enero – Marzo 36
Piel Mixta a grasa 15
Envase de 30 gr. 2
Envase de 75 gr 13
Piel Seca a normal 21
Envase de 30 gr. 3
Envase de 75 gr 16
(en blanco) 2
Julio – Septiembre 39
Piel Mixta a grasa 22
Envase de 30 gr. 5
Envase de 75 gr 16
(en blanco) 1
Piel Seca a normal 17
Envase de 30 gr. 5
Envase de 75 gr 11
(en blanco) 1
Octubre – Diciembre 32
Piel Mixta a grasa 20
Envase de 30 gr. 8
Envase de 75 gr 12
Piel Seca a normal 12
Envase de 30 gr. 2
Envase de 75 gr 10
Todo el año 59
Piel Mixta a grasa 25
Envase de 30 gr. 11
Envase de 75 gr 13
(en blanco) 1
Piel Seca a normal 34
Envase de 30 gr. 9
Envase de 75 gr 24
(en blanco) 1
Total general 191
Nota: Elaboración propia.
104
Tabla 64
Resumen de estacionalidad.
Meses Cantidad %
Enero – Marzo 39 19%
Abril – Junio 30 15%
Julio - Septiembre 41 20%
Octubre - Diciembre 34 17%
Todo el año 59 29%
Total 203
Nota: Elaboración propia.
105
4.2.7.1. Estacionalidad según tipo de mascarilla/tamaño.
Tabla 65
Estacionalidad según tipo de mascarilla/tamaño.
Enero – Marzo Abril – Junio Julio – Septiembre Octubre – Diciembre Todo el año Total
Piel Mixta a grasa Envase de 30 gr. 2 1 5 8 11 27
Piel Mixta a grasa Envase de 75 gr 13 7 16 12 13 61
Piel Seca a normal Envase de 30 gr. 3 7 5 2 9 26
Piel Seca a Normal Envase de 75 gr 16 8 11 10 24 69
% Piel Mixta a grasa Envase de 30 gr 7% 4% 19% 30% 41% 100%
%Piel Mixta a grasa Envase de 75 gr 21% 11% 26% 20% 21% 100%
%Piel Seca a normal Envase de 30 gr. 12% 27% 19% 8% 35% 100%
%Piel Seca a Normal Envase de 75 gr 23% 12% 16% 14% 35% 100%
Nota: Elaboración propia.
Para realizar el cálculo se considera para los 2 primeros trimestres del año 1 un porcentaje conservador de 40% ya que es el
inicio de las ventas y para el segundo semestre un 60%.
Tabla 66
Estacionalidad trimestral en 5 años.
Año Enero – Marzo Abril – Junio Julio – Septiembre Octubre – Diciembre
Año 1 19% 21% 25% 35%
Año 2 27% 21% 28% 24%
Año 3 27% 21% 28% 24%
Año 4 27% 21% 28% 24%
Año 5 27% 21% 28% 24%
Nota: Elaboración propia.
106
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
En el cuadro se muestra el total de ventas en unidades de mascarillas por mes y por año.
Tabla 67
Venta anuales en unidades.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,748 2,228 2,712 3,204 3,716
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,832 2,328 2,828 3,344 3,872
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,268 2,888 3,528 4,164 4,820
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,544 1,964 2,388 2,828 3,264
Total 7,392 9,408 11,456 13,540 15,672
Nota: Elaboración propia.
Con la pregunta N° 22. ¿Dónde le gustaría adquirir “Natural Tez”? se obtuvo que el
mercado objetivo prefiere adquirir la mascarilla en bio tiendas en un 30% y en Tienda Virtual
en un 28%
Tabla 69
Canales de distribución.
Canales Cantidad %
Tienda Virtual 49 28%
Bio ferias 28 16%
Bio tiendas 52 30%
Spa 43 25%
Peluquerías 0 0%
172 100%
Nota: Elaboración propia.
En vista de que el canal de peluquerías no es muy requerido por los clientes se opto quitar
ese canal.
107
Tabla 70
Precio por tipo de presentación incluyendo IGV.
Tipos Valor de venta IGV Precio al cliente
Piel Seca a Normal envase de 30gr 50.85 9.15 60.00
Piel Seca a Normal envase de 75gr 76.27 13.73 90.00
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 50.85 9.15 60.00
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 76.27 13.73 90.00
Nota: Elaboración propia.
La mascarilla tiene el mismo precio para cada tipo de piel, solo varia por el tamaño.
Tabla 71
Mascarilla de envase 30gr:
30 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 60.00 0.00 60.00
Bio ferias 60.00 0.00 60.00
Bio tiendas 60.00 0.15 51.00
Spa 60.00 0.15 51.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72
Mascarilla de envase de 75gr:
75 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 90.00 0.00 90.00
Bio ferias 90.00 0.00 90.00
Bio tiendas 90.00 0.15 76.50
Spa 90.00 0.15 76.50
Nota: Elaboración propia.
108
Tabla 73
Programa de ventas 2020.
PROGRAMA DE VENTAS CANAL SPA EN SOLES 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 1,412 1,412 1,412 1,560 1,560 1,560 1,857 1,857 1,857 2,600 2,600 2,600 22,287
Piel seca a normal 75 gr 2,219 2,219 2,219 2,453 2,453 2,453 2,920 2,920 2,920 4,079 4,079 4,079 35,010
Piel mixta a grasa 30 gr 1,831 1,831 1,831 2,024 2,024 2,024 2,410 2,410 2,410 3,374 3,374 3,374 28,917
Piel mixta a grasa 75 gr 1,870 1,870 1,870 2,067 2,067 2,067 2,461 2,461 2,461 3,445 3,445 3,445 29,529
TOTAL 7,332 7,332 7,332 8,104 8,104 8,104 9,648 9,648 9,648 13,498 13,498 13,498 115,743
PROGRAMA DE VENTAS CANAL BIOTIENDAS EN SOLES 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 1,707 1,707 1,707 1,887 1,887 1,887 2,246 2,246 2,246 3,144 3,144 3,144 26,952
Piel seca a normal 75 gr 2,683 2,683 2,683 2,966 2,966 2,966 3,531 3,531 3,531 4,943 4,943 4,943 42,370
Piel mixta a grasa 30 gr 2,215 2,215 2,215 2,448 2,448 2,448 2,914 2,914 2,914 4,080 4,080 4,080 34,969
Piel mixta a grasa 75 gr 2,262 2,262 2,262 2,500 2,500 2,500 2,976 2,976 2,976 4,166 4,166 4,166 35,709
TOTAL 8,867 8,867 8,867 9,800 9,800 9,800 11,667 11,667 11,667 16,333 16,333 16,333 140,001
PROGRAMA DE VENTAS CANAL BIOFERIAS EN SOLES 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 1,081 1,081 1,081 1,195 1,195 1,195 1,423 1,423 1,423 1,992 1,992 1,992 17,073
Piel seca a normal 75 gr 1,700 1,700 1,700 1,879 1,879 1,879 2,237 2,237 2,237 3,131 3,131 3,131 26,841
Piel mixta a grasa 30 gr 1,403 1,403 1,403 1,551 1,551 1,551 1,846 1,846 1,846 2,584 2,584 2,584 22,153
Piel mixta a grasa 75 gr 1,433 1,433 1,433 1,584 1,584 1,584 1,885 1,885 1,885 2,639 2,639 2,639 22,621
TOTAL 5,617 5,617 5,617 6,208 6,208 6,208 7,391 7,391 7,391 10,347 10,347 10,347 88,688
PROGRAMA DE VENTAS CANAL TIENDA VIRTUAL EN SOLES 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 1,892 1,892 1,892 2,092 2,092 2,092 2,490 2,490 2,490 3,486 3,486 3,486 29,879
Piel seca a normal 75 gr 2,975 2,975 2,975 3,288 3,288 3,288 3,914 3,914 3,914 5,480 5,480 5,480 46,972
Piel mixta a grasa 30 gr 2,455 2,455 2,455 2,714 2,714 2,714 3,231 3,231 3,231 4,523 4,523 4,523 38,767
Piel mixta a grasa 75 gr 2,507 2,507 2,507 2,771 2,771 2,771 3,299 3,299 3,299 4,619 4,619 4,619 39,587
TOTAL 9,830 9,830 9,830 10,864 10,864 10,864 12,934 12,934 12,934 18,107 18,107 18,107 155,205
Nota: Elaboración propia.
109
Tabla 74
Programa de ventas 2021.
Programa de ventas Canal SPA en soles 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 2,565 2,565 2,565 1,973 1,973 1,973 2,696 2,696 2,696 2,236 2,236 2,236 28,407
Piel seca a normal 75 gr 4,019 4,019 4,019 3,092 3,092 3,092 4,226 4,226 4,226 3,504 3,504 3,504 44,523
Piel mixta a grasa 30 gr 3,324 3,324 3,324 2,557 2,557 2,557 3,495 3,495 3,495 2,898 2,898 2,898 36,822
Piel mixta a grasa 75 gr 3,391 3,391 3,391 2,608 2,608 2,608 3,565 3,565 3,565 2,956 2,956 2,956 37,562
TOTAL 13,299 13,299 13,299 10,230 10,230 10,230 13,981 13,981 13,981 11,594 11,594 11,594 147,314
Programa de ventas Canal Biotiendas en soles 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,101 3,101 3,101 2,386 2,386 2,386 3,260 3,260 3,260 2,704 2,704 2,704 34,353
Piel seca a normal 75 gr 4,861 4,861 4,861 3,739 3,739 3,739 5,110 5,110 5,110 4,238 4,238 4,238 53,842
Piel mixta a grasa 30 gr 4,020 4,020 4,020 3,092 3,092 3,092 4,226 4,226 4,226 3,505 3,505 3,505 44,529
Piel mixta a grasa 75 gr 4,101 4,101 4,101 3,154 3,154 3,154 4,311 4,311 4,311 3,575 3,575 3,575 45,423
TOTAL 16,083 16,083 16,083 12,371 12,371 12,371 16,907 16,907 16,907 14,021 14,021 14,021 178,147
Programa de ventas Canal Bioferias en soles 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 1,965 1,965 1,965 1,511 1,511 1,511 2,065 2,065 2,065 1,713 1,713 1,713 21,762
Piel seca a normal 75 gr 3,079 3,079 3,079 2,369 2,369 2,369 3,237 3,237 3,237 2,684 2,684 2,684 34,108
Piel mixta a grasa 30 gr 2,547 2,547 2,547 1,959 1,959 1,959 2,677 2,677 2,677 2,220 2,220 2,220 28,208
Piel mixta a grasa 75 gr 2,598 2,598 2,598 1,998 1,998 1,998 2,731 2,731 2,731 2,265 2,265 2,265 28,775
TOTAL 10,188 10,188 10,188 7,837 7,837 7,837 10,711 10,711 10,711 8,882 8,882 8,882 112,853
Programa de ventas Canal tienda virtual en soles 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,438 3,438 3,438 2,645 2,645 2,645 3,614 3,614 3,614 2,997 2,997 2,997 38,083
Piel seca a normal 75 gr 5,389 5,389 5,389 4,145 4,145 4,145 5,665 5,665 5,665 4,698 4,698 4,698 59,689
Piel mixta a grasa 30 gr 4,456 4,456 4,456 3,428 3,428 3,428 4,685 4,685 4,685 3,885 3,885 3,885 49,364
Piel mixta a grasa 75 gr 4,546 4,546 4,546 3,497 3,497 3,497 4,779 4,779 4,779 3,963 3,963 3,963 50,356
TOTAL 17,829 17,829 17,829 13,715 13,715 13,715 18,744 18,744 18,744 15,543 15,543 15,543 197,492
Nota: Elaboración propia.
110
Tabla 75
Programa de ventas 2022.
Programa de ventas Canal SPA en soles 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,122 3,122 3,122 2,401 2,401 2,401 3,282 3,282 3,282 2,721 2,721 2,721 34,578
Piel seca a normal 75 gr 4,883 4,883 4,883 3,756 3,756 3,756 5,133 5,133 5,133 4,257 4,257 4,257 54,086
Piel mixta a grasa 30 gr 4,061 4,061 4,061 3,124 3,124 3,124 4,269 4,269 4,269 3,540 3,540 3,540 44,982
Piel mixta a grasa 75 gr 4,123 4,123 4,123 3,172 3,172 3,172 4,334 4,334 4,334 3,594 3,594 3,594 45,671
TOTAL 16,188 16,188 16,188 12,453 12,453 12,453 17,018 17,018 17,018 14,113 14,113 14,113 179,316
Programa de ventas Canal Biotiendas en soles 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,775 3,775 3,775 2,904 2,904 2,904 3,969 3,969 3,969 3,291 3,291 3,291 41,815
Piel seca a normal 75 gr 5,905 5,905 5,905 4,542 4,542 4,542 6,207 6,207 6,207 5,128 5,128 5,128 65,346
Piel mixta a grasa 30 gr 4,911 4,911 4,911 3,778 3,778 3,778 5,163 5,163 5,163 4,281 4,281 4,281 54,397
Piel mixta a grasa 75 gr 4,986 4,986 4,986 3,835 3,835 3,835 5,242 5,242 5,242 4,347 4,347 4,347 55,229
TOTAL 19,576 19,576 19,576 15,059 15,059 15,059 20,580 20,580 20,580 17,047 17,047 17,047 216,787
Programa de ventas Canal Bioferias en soles 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 2,391 2,391 2,391 1,840 1,840 1,840 2,514 2,514 2,514 2,085 2,085 2,085 26,489
Piel seca a normal 75 gr 3,741 3,741 3,741 2,877 2,877 2,877 3,932 3,932 3,932 3,261 3,261 3,261 41,433
Piel mixta a grasa 30 gr 3,111 3,111 3,111 2,393 2,393 2,393 3,270 3,270 3,270 2,712 2,712 2,712 34,460
Piel mixta a grasa 75 gr 3,159 3,159 3,159 2,430 2,430 2,430 3,321 3,321 3,321 2,754 2,754 2,754 34,987
TOTAL 12,401 12,401 12,401 9,540 9,540 9,540 13,037 13,037 13,037 10,811 10,811 10,811 137,369
Programa de ventas Canal tienda virtual en soles 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 4,185 4,185 4,185 3,219 3,219 3,219 4,400 4,400 4,400 3,648 3,648 3,648 46,356
Piel seca a normal 75 gr 6,546 6,546 6,546 5,035 5,035 5,035 6,882 6,882 6,882 5,707 5,707 5,707 72,509
Piel mixta a grasa 30 gr 5,444 5,444 5,444 4,188 4,188 4,188 5,723 5,723 5,723 4,746 4,746 4,746 60,304
Piel mixta a grasa 75 gr 5,527 5,527 5,527 4,252 4,252 4,252 5,811 5,811 5,811 4,819 4,819 4,819 61,227
TOTAL 21,702 21,702 21,702 16,694 16,694 16,694 22,815 22,815 22,815 18,920 18,920 18,920 240,396
Nota: Elaboración propia.
111
Tabla 76
Programa de ventas 2023.
Programa de ventas Canal SPA en soles 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,688 3,688 3,688 2,837 2,837 2,837 3,877 3,877 3,877 3,215 3,215 3,215 40,851
Piel seca a normal 75 gr 5,774 5,774 5,774 4,441 4,441 4,441 6,070 6,070 6,070 5,033 5,033 5,033 63,954
Piel mixta a grasa 30 gr 4,793 4,793 4,793 3,687 3,687 3,687 5,039 5,039 5,039 4,178 4,178 4,178 53,091
Piel mixta a grasa 75 gr 4,883 4,883 4,883 3,756 3,756 3,756 5,133 5,133 5,133 4,257 4,257 4,257 54,086
TOTAL 19,137 19,137 19,137 14,721 14,721 14,721 20,119 20,119 20,119 16,684 16,684 16,684 211,982
Programa de ventas Canal Biotiendas en soles 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 4,460 4,460 4,460 3,431 3,431 3,431 4,689 4,689 4,689 3,888 3,888 3,888 49,401
Piel seca a normal 75 gr 6,982 6,982 6,982 5,371 5,371 5,371 7,340 7,340 7,340 6,087 6,087 6,087 77,340
Piel mixta a grasa 30 gr 5,796 5,796 5,796 4,459 4,459 4,459 6,093 6,093 6,093 5,053 5,053 5,053 64,203
Piel mixta a grasa 75 gr 5,905 5,905 5,905 4,542 4,542 4,542 6,207 6,207 6,207 5,148 5,148 5,148 65,406
TOTAL 23,143 23,143 23,143 17,802 17,802 17,802 24,329 24,329 24,329 20,176 20,176 20,176 256,350
Programa de ventas Canal Bioferias en soles 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 2,825 2,825 2,825 2,173 2,173 2,173 2,970 2,970 2,970 2,463 2,463 2,463 31,295
Piel seca a normal 75 gr 4,423 4,423 4,423 3,402 3,402 3,402 4,650 4,650 4,650 3,856 3,856 3,856 48,993
Piel mixta a grasa 30 gr 3,672 3,672 3,672 2,824 2,824 2,824 3,860 3,860 3,860 3,201 3,201 3,201 40,672
Piel mixta a grasa 75 gr 3,741 3,741 3,741 2,877 2,877 2,877 3,932 3,932 3,932 3,261 3,261 3,261 41,433
TOTAL 14,661 14,661 14,661 11,277 11,277 11,277 15,412 15,412 15,412 12,781 12,781 12,781 162,393
Programa de ventas Canal tienda virtual en soles 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 4,944 4,944 4,944 3,803 3,803 3,803 5,198 5,198 5,198 4,310 4,310 4,310 54,766
Piel seca a normal 75 gr 7,740 7,740 7,740 5,954 5,954 5,954 8,137 8,137 8,137 6,748 6,748 6,748 85,739
Piel mixta a grasa 30 gr 6,426 6,426 6,426 4,943 4,943 4,943 6,755 6,755 6,755 5,602 5,602 5,602 71,175
Piel mixta a grasa 75 gr 6,546 6,546 6,546 5,035 5,035 5,035 6,882 6,882 6,882 5,707 5,707 5,707 72,509
TOTAL 25,656 25,656 25,656 19,735 19,735 19,735 26,972 26,972 26,972 22,367 22,367 22,367 284,189
Nota: Elaboración propia.
112
Tabla 77
Programa de ventas 2024.
Programa de ventas Canal SPA en soles 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 4,277 4,277 4,277 3,290 3,290 3,290 4,497 4,497 4,497 3,729 3,729 3,729 47,379
Piel seca a normal 75 gr 6,685 6,685 6,685 5,143 5,143 5,143 7,028 7,028 7,028 5,828 5,828 5,828 74,052
Piel mixta a grasa 30 gr 5,548 5,548 5,548 4,298 4,298 4,298 5,933 5,933 5,933 4,837 4,837 4,837 61,845
Piel mixta a grasa 75 gr 6,422 6,422 6,422 4,940 4,940 4,940 6,751 6,751 6,751 5,599 5,599 5,599 71,134
TOTAL 22,932 22,932 22,932 17,670 17,670 17,670 24,208 24,208 24,208 19,992 19,992 19,992 254,410
Programa de ventas Canal Biotiendas en soles 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 5,173 5,173 5,173 3,979 3,979 3,979 5,438 5,438 5,438 4,509 4,509 4,509 57,296
Piel seca a normal 75 gr 8,084 8,084 8,084 6,219 6,219 6,219 8,499 8,499 8,499 7,048 7,048 7,048 89,551
Piel mixta a grasa 30 gr 6,709 6,709 6,709 5,161 5,161 5,161 7,053 7,053 7,053 5,849 5,849 5,849 74,318
Piel mixta a grasa 75 gr 6,815 6,815 6,815 5,242 5,242 5,242 7,165 7,165 7,165 5,941 5,941 5,941 75,489
TOTAL 26,781 26,781 26,781 20,601 20,601 20,601 28,155 28,155 28,155 23,348 23,348 23,348 296,654
Programa de ventas Canal Bioferias en soles 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 3,277 3,277 3,277 2,521 2,521 2,521 3,445 3,445 3,445 2,857 2,857 2,857 36,296
Piel seca a normal 75 gr 5,121 5,121 5,121 3,940 3,940 3,940 5,384 5,384 5,384 4,465 4,465 4,465 56,729
Piel mixta a grasa 30 gr 4,250 4,250 4,250 3,269 3,269 3,269 4,468 4,468 4,468 3,705 3,705 3,705 47,079
Piel mixta a grasa 75 gr 4,317 4,317 4,317 3,321 3,321 3,321 4,539 4,539 4,539 3,764 3,764 3,764 47,821
TOTAL 16,966 16,966 16,966 13,050 13,050 13,050 17,836 17,836 17,836 14,790 14,790 14,790 187,926
Programa de ventas Canal tienda virtual en soles 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Piel seca a normal 30 gr 5,734 5,734 5,734 4,411 4,411 4,411 6,028 6,028 6,028 4,999 4,999 4,999 63,518
Piel seca a normal 75 gr 8,962 8,962 8,962 6,894 6,894 6,894 9,422 9,422 9,422 7,813 7,813 7,813 99,276
Piel mixta a grasa 30 gr 7,438 7,438 7,438 5,721 5,721 5,721 7,819 7,819 7,819 6,484 6,484 6,484 82,388
Piel mixta a grasa 75 gr 7,555 7,555 7,555 5,812 5,812 5,812 7,943 7,943 7,943 6,587 6,587 6,587 83,687
TOTAL 29,690 29,690 29,690 22,838 22,838 22,838 31,212 31,212 31,212 25,883 25,883 25,883 328,870
Nota: Elaboración propia.
113
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Logo
Cambios sugeridos:
Al presentar el logo inicial se percibió que había criterios con los cuales no se
encontraban de acuerdo, debido que faltaba algo en el logo que represente a la mujer y
un color representativo de la materia prima principal en este caso el arroz orgánico ya
que estos colores nos permitirán captar mayor atención del cliente y no pasar
desapercibido Por lo cual, se decidió utilizar el color marrón que representa al arroz
orgánico y agregara una mujer, creando un
Logo, más de acuerdo a nuestro público objetivo, resaltando la relación con nuestra
materia prima y a la línea de productos que se ofrecerá.
a) Logo
A los participantes del focus group les gustó el logo pero hubo algunos variaciones, la
marca seleccionada para nuestro producto es “Natural Tez”. Se ha considerado un color
claro y llamativo y un tipo de letra amigable, como observamos en el logo se usa el color
verde por lo que refiere a lo natural ya que el producto estará constituido por fécula de
arroz y marrón por lo que es un producto orgánico. Asimismo, se sustente el beneficio
que se quiere posicionar, el cual son productos saludables, orgánicos con beneficios de
exfoliar el rostro.
114
Figura 73. Logo actual.
Elaboración Propia.
Después de analizar los resultados del Focus Group y las opiniones de los asistentes, se
llegó a la conclusión que debemos poner un color diferencial por cada tipo de mascarilla
según el tipo de piel, ya que parecían el mismo producto. Además, se cambió la etiquetas
y se agregó una presentación más de 75 gr puesto que consideraban que el de 30 gr era
muy pequeño, pero si les gusto el producto y que tengamos una línea de productos para
cada tipo de piel .
Por lo que mantendremos la línea por cada tipo de piel y solo se realizaran algunas
modificaciones en el tamaño, el diseño de las etiquetas, envase, empaque y accesorios.
b) Envase
Para los envases se utilizará un recipiente de vidrio con tapa de acero inoxidable de
acuerdo al tamaño. Se eligió ese material para conservar mejor la mascarilla, ya que es
un producto orgánico y no contiene insumos químicos, asimismo el vidrio conserva mejor
los insumos orgánicos además se puede reciclar.
115
Figura 74. Envases finales.
Elaboración Propia.
c) Etiquetas
El diseño y contenido de la etiqueta, se basa en imágenes identificadas con el producto
que transmitan confianza al consumidor, también incluye la descripción del producto y su
composición, el uso de aplicación, las precauciones y advertencias, la fecha de
vencimiento y el código de barra, es de 3 x 12 cms.
ANTES
116
DESPUES
El producto será sin aroma y en un formato similar usado por otras compañías, esta
mascarilla facial contiene potentes antioxidantes y ácidos grasos en la que se entrega
valor, en otros aspectos es el tamaño del producto la cual tenemos dos tamaños uno de
30gr. y otro de 75 gr. el envase es de vidrio en ambos tamaños que permiten una
adecuada conservación del contenido facial orgánico
117
Figura 77. Tamaño del producto.
Elaboración Propia.
e) Empaque
El empaque constará de una bolsa de papel reciclado, para asegurar que la mascarilla
llegue en condiciones óptimas a los consumidores durante el transporte o delivery.
118
Figura 79. Accesorios.
Elaboración Propia.
Otro de los cambios más importantes será incluir un afiche con la indicación para definir
tu tipo de piel y los pasos para aplicar la mascarilla.
119
A través de nuestra investigación de mercado se denotó en los participantes que si están
de acuerdo en que se les ofrezca productos de acuerdo al tipo de piel
Los productos son 100% orgánicos sin aroma que están enfocados a exfoliar, hidratar,
regenerar y nutrir nuestro rostro de una forma saludable, teniendo incorporado en su
composición fécula de arroz y aceites especiales que son potentes antioxidantes para la
regeneración celular. Según la investigación de mercado un factor relevante al momento
de seleccionar el producto era para el tipo de piel, por tal motivo los productos serán;
120
4.3.2. Precio.
- Precios de la competencia.
- Información sobre el precio que estaría dispuesto a pagar, obtenido en las
encuestas.
- Margen de rentabilidad deseado por el inversionista.
Se competirá con la empresa Lou boutanical, Misha Rastrera, Actúa verde; por lo que se
van a considerar como referencia para competir de forma eficiente.
Tabla 78
Tabla de proveedores.
PROVEEDORES PRODUCTO PRECIO PRECIO CARACTERTISTICAS
30gr 75gr
Lou boutanical BLACK S/0.45 S./80 Black Miracle es nuestra mascarilla détox de
MIRACLE carbón activado, ayuda a eliminar las
toxinas ambientales, la suciedad que
pueden obstruir los poros y hacer que la piel
se vea envejecida, dejando la tez clara,
refrescada y más saludable. El carbón de
bambú actúa como un imán arrastrando las
impurezas que obstruyen los poros y la
arcilla blanca de Kaolin absorbe las toxinas.
Misha Rastrera MASCARILLA S/. 57 S/. 110 La mascarilla de carbón activado Misha
DE CARBON rastrera es ideal para la remoción de puntos
ACTIVADO negros y espinillas, además de impurezas y
células muertas del rostro. Está elaborada
con carbon activado y gelatina sin sabor
Actúa verde MASCARILLA S/. 70 S/. 120 Deliciosa mezcla de café y exfoliantes,
FACIAL reemplaza al jabón, excelente para época
veraniega, deja la piel suave e hidratada.
Natural tez MASCARILLA S/. 55 S/0.85 Mascarilla facial con ingredientes orgánicos
FACIAL DE a base de fécula de arroz, avena orgánica,
FECULA DE aceite de coco, aceite de jojoba, aceite de
ARROZ ungurahui, glicerina vegetal, aceite de
almendras, arcilla verde y árbol de té.
121
Tabla 79
Precios de la competencia.
Lou boutanical Misha Rastrera Actúa verde
Envase de 25 - 30 gr S/. 45 S/. 57 S/. 70
La decisión del precio al público se basó en los resultados del focus group y la encuesta.
En el focus group se obtuvo que se estaría dispuesto a pagar hasta S/.60 por un envase
de 30 gr. De la misma manera hasta 90 soles para un envase de 75 gr.
Mientras que los resultados de la encuesta aplicada, se encontró que el 48,73% de los
encuestados estarían dispuestos a pagar de 45 a 65 soles por un envase de 30 gr y un
51,46% estaría dispuesto a pagar de 75 a 95 soles por un envase de 75 gr.
Tabla 80
Precio al público según resultados de encuesta – Envase de 30 gr.
19. ¿Si marcó envase de 30 gr cuanto está dispuesto a pagar? Precio
Respuesta Promedio %
Menos de S/. 24 18 11,39%
De S/. 24 a S/.44 35 22,15%
De S/. 45 a S/.65 77 48,73%
De S/. 66 a S/.86 26 16,46%
Mas de S/. 86 2 1,27%
Total 100,00%
Nota: Estudio de mercado del proyecto
Tabla 81
Precio al público según resultados de encuesta – Envase de 75 gr.
20. ¿Si marcó Envase de 75 gr cuanto está dispuesto a pagar? Precio
Respuesta Promedio %
Menos de S/. 54 12 7,02%
De S/. 54 a S/.74 43 25,15%
De S/. 75 a S/.95 88 51,46%
De S/. 96 a S/ 116 24 14,04%
Menos de S/. 116 4 2,34%
Total 100%
Nota: Estudio de mercado del proyecto
122
Conclusión.
4.3.3. Plaza.
123
Distribución
- E- COMMERCE.
- REDES SOCIALES.
- Facebook.
- Instagram.
- SPAS / SALONES DE BELLEZA.
Canal Indirecto:
El presente cuadro es el listado de todos SPA’s a los que nos proyectamos distribuir
nuestro producto.
124
Tabla 82
Listado de Spa que distribuyen el producto.
Distrito Nombre Dirección
BREÑA Salón & Spa Aries Av. República de Venezuela 1196, Breña 15082
Zafra Centro de Belleza y Jirón Restauración 276, Breña 15083
Bienestar
Antonella, Salon &Spa Jirón Huaraz 1666, Breña 15083
Listas Salón Metro, Av. República de Venezuela 636, Breña 15082
CHORRILLOS Adan y Eva Salón concept Av. Bolivia N° 899, Breña, Cercado de Lima 15082
Montalvo Salon & Spa Jr. Carlos Mellet Vargas, Distrito de Chorrillos 15064
Ébano Salón & Spa Andromeda 115A, Distrito de Chorrillos 15064
Waala Estética - Spa Paseo De La Republica 1580, Chorrillos, Lima 15064
Motivos Spa Av. Huaylas 920, Distrito de Chorrillos 15064
JESUS MARIA Soho Color Chorrillos Av. Ariosto Matellini 138, Cercado de Lima 15064
Billin Salón & Spa Av. Gregorio Escobedo 692, Jesús María 15072
Montalvo Salón & Spa Av. Gral. Eugenio Garzón 1491, Jesús María 15072
Salón & Spa Aurora Av Brasil 1241, Jesús María 15072
Montalvo Salón & Spa Av Cuba 987, Jesús María 15072
Cuba
Rizos & Lisos Salón Spa Jirón Diego de Almagro 575, Jesús María 15072
LA MOLINA Ysique Salón Alameda del Corregidor, La Molina 15024
Estacio Salón Spá Av. Los Constructores 1141, La Molina 15012
Divas Salón & Spa 131, Calle El Trapiche, La Molina 15024
Sumaq Salón (peluquería) Av. Flora Tristan 252, La Molina 15026
Susan'S Salon Alameda del Corregidor 1739, La Molina 15024
LINCE Mas uno Estilistas Av. Petit Thouars 1427, Cercado de Lima 15046
Salón de Belleza & Spa Jirón Garcilaso de la Vega 2029, Lince 15073
Luces
Vanlé Salón Av. Arenales 1982, Lince 15073
Nelly's Spa Av. Arequipa 2068, Lince 15046
Salón de Belleza & Spa Garcilaso de la Vega 2029, Lince, Lince, Lima 15073
Luces
MAGDALENA image & colo 791-793, Jirón San Martin, Magdalena del Mar 15086
José Antonio - Urban Salón Av Javier Prado Oeste 627, Magdalena del Mar 15076
y World Spa
Paola's Salón & Urban Spa Grau 295, Magdalena del Mar 15086
Montalvo Salón & Spa Av Javier Prado Oeste 583, Magdalena del Mar 15076
NOA Jirón Castilla 810, Magdalena del Mar 15086
MIRAFLORES Total Beauty Salon & Spa Ca. Gral. Vidal 255, Miraflores 15074
Marco Aldany Av. Sta. Cruz 1390, Miraflores 15074
Besso Salon Calle Berlin 871, Miraflores 15074
Salón Manue Sotano Tiendas 9 y 10, Av Jose Larco 345, Miraflores
15074
Grinell Salón Calle Alcanfores 772, Miraflores 15074
Nota: Elaboración propia.
125
Tabla 83
Listado de Spa que distribuyen el producto 2.
Distrito Nombre Dirección
PUEBLO LIBRE MK Kingdom Salones 319, Gral Manuel Vivanco, Pueblo Libre 15084
Iman's Estilistas Av. Simón Bolivar 1021, Pueblo Libre 15084
Joao's Salon & Spa Av. Bolivar 2032, Av. Simón Bolivar 2032, Pueblo Libre
15084
Firenze Salón Jirón Daniel Hernández 1241, Pueblo Libre 15084
Lhio Salon & Sp Jirón Gral José Ramón Pizarro, Pueblo Libre 15084
SAN BORJA Hillary Extensiones Av San Borja Sur 824, San Borja 15037
Kuchi Av. José Gálvez Barrenechea 685, San Borja 15036
Infinity Salón Spa Av San Borja Sur 939, San Borja 15037
Soho Color Av. De Las Artes Nte 382, San Borja 15036
Karla's Peluqueria Salón y Av. Gálvez Barrenechea 1314, San Borja 15036
Spa
SAN ISIDRO Vanidozza Peluquería LIMA 770 Int 101, Av. Rivera Navarrete, Distrito de
Salón San Isidro 15046
Roberto Salón & Spa Lima, Av. Los Conquistadores 908, San Isidro 15073
Blossom Salon & SPA Av. Dos de Mayo 965, San Isidro 15073
entacion Salon Calle Chinchón 938, San Isidro, Departamento de
Lima, Cercado de Lima 15046
Magenta Av. Augusto Pérez Araníbar 1998, San Isidro 15076
CERCADO DE LIMA Romero Salon&Spa Jr. Azángaro 573, Cercado de Lima 15001C
Delfines Spa Av. 28 de Julio 335, Cercado de Lima 15046
Janet Barboza Spa Paruro Oficina 222, Jirón Paruro 818, Cercado de Lima 15001
Renacer Spa Galería Boza, Jirón Carabaya 756, Cercado de Lima
15001
SURQUILLO Neem Estética Salón Spa Av. Villaran 1179, Surquillo 15038
Benny Salón & Spa Jr. Narciso de la Colina 869, Surquillo, Lima 15047
SAN MIGUEL Leticia Prado Salón & Spa Av. La Mar 2286, San Miguel 15088
Relax Salón Belleza Av. de la Marina 2655, San Miguel 15087
Integral
Leonardo La Peluquería Calle Eugenio de la Torre 292, San Miguel 15087
Montalvo Av. Rafael Escardó 396, San Miguel 15087
Lus Spa Salón Av. de la Marina 2095, San Miguel 15087
SURCO Kaoba Salón de Belleza Av. Caminos del Inca 1625, Santiago de Surco 15039
samoa Salón de Belleza Avenida Caminos del Inca 1520 - 1524, Urbanización
Las Gardenias, Santiago de Surco, Lima 15039
Larousse Salón Av. Los Próceres 405, Santiago de Surco 15056
Maribella Salón & Spa - Jr, Jirón Esteban Camere 184, Santiago de Surco
Santiago de Surco 13773
SALÓN OLJU Perú, Jirón Alcides Vigo Hurtado, Santiago de Surco
15056
126
Tabla 84
Puntos inicales de venta.
Distrito Nombre Dirección
BREÑA Salón & Spa Aries Av. República de Venezuela 1196, Breña 15082
CHORRILLOS Montalvo Salon & Spa Jr. Carlos Mellet Vargas, Distrito de Chorrillos
15064
JESUS MARIA Salón & Spa Aurora Av Brasil 1241, Jesús María 15072
LA MOLINA Susan'S Salon Alameda del Corregidor 1739, La Molina 15024
Estacio Salón Spá Av. Los Constructores 1141, La Molina 15012
LINCE Salón de Belleza & Spa Luces Jirón Garcilaso de la Vega 2029, Lince 15073
MAGDALENA DEL José Antonio - Urban Salón y Av Javier Prado Oeste 627, Magdalena del Mar
MAR World Spa 15076
MIRAFLORES Marco Aldany Av. Sta. Cruz 1390, Miraflores 15074
PUEBLO LIBRE MK Kingdom Salones 319, Gral Manuel Vivanco, Pueblo Libre 15084
SAN BORJA Soho Color Av. De Las Artes Nte 382, San Borja 15036
SAN ISIDRO Vanidozza Peluquería Salón LIMA 770 Int 101, Av. Rivera Navarrete, Distrito
de San Isidro 15046
SAN MIGUEL Leticia Prado Salón & Spa Av. La Mar 2286, San Miguel 15088
SURCO SALÓN OLJU Perú, Jirón Alcides Vigo Hurtado, Santiago de
Surco 15056
Kaoba Salón de Belleza Av. Caminos del Inca 1625, Santiago de Surco
15039
Canal Directo:
E- commers:
El comercio electrónico se manejará en una tienda virtual donde una vez procesado el
pago en línea, se entregará vía delivery los productos mediante nuestro distribuidor Olva.
Política de Pagos: Los pagos serán realizados a través de la misma tienda virtual con
tarjeta de crédito o débito Visa o Mastercard.
Política de pedidos: Las compras online realizadas hasta las 13:00 pm entre los días
lunes a viernes serán entregadas el mismo día por la tarde en el horario de 14:00 a 18:00
pm. Las compras realizadas pasadas las 13:00 pm, serán entregadas al día siguiente.
127
Las compras realizadas los días feriados o fines de semanas serán entregadas al
siguiente día hábil.
Los pedidos tendrán un cargo adicional entre s/8.00 a s/. 10.00 según el distrito al que se
envié.
- Facebook:
128
- Instagram
Las ventas por redes sociales se desarrollarán en tiempo real donde una vez confirmado
el deposito, se hará la entrega en un plazo máximo de 24 horas.
Una vez enviado el producto se hará la entrega en la dirección registrada al momento del
cierre de compra. La empresa encargada de realizar el correcto servicio de
correspondencia será OLVA COURRIER, la misma que cobrará un adicional entre s/8.00
a s/. 10.00 a cualquier destino.
A. POLITICA DE PAGOS
Se enviará una foto del voucher del depósito a nuestras cuentas bancarias.
B. FLUJO DE PEDIDOS
La confirmación del pedido se realizará enviando un inbox a nuestra cuenta de red social
y adjuntando el voucher de pago. Solo a los mensajes recibidos hasta las 13:00 pm entre
los días lunes a viernes, se entregarán los pedidos el mismo día por la tarde en el horario
de 14:00 a 18:00 pm. Los pedidos realizados pasadas las 13:00 pm, serán entregadas al
día siguiente. Las compras realizadas los días feriados o fines de semanas serán
entregadas al siguiente día hábil.
Los pedidos tendrán un cargo adicional entre s/8.00 a s/. 10.00 según el distrito al que se
envié.
129
4.3.4. Promoción
Para el primer año de la creación de la empresa tenemos como prioridad cumplir los
siguientes objetivos:
a) Objetivo de la actividad
b) Duración de la actividad.
Para poner en marcha el proyecto de la marca Natural Tez se realizará una campaña de
intriga en el mes de diciembre 2019 y una campaña de lanzamiento que empezará en el
mes de enero hasta finales de febrero 2019, que son los meses de verano en nuestro
país y el consumo de mascarillas se dará con mayor frecuencia por la exposición al sol y
la contaminación del ambiente donde la personas desean mejorar la hidratación de su
rostro a través de una adecuada exfoliación y limpieza profunda. Esta tendencia nos da la
oportunidad de aparecer en el momento indicado con nuestro producto. El producto
saldrá a la venta en el mes de enero 2020, con esta campaña se busca promocionar
nuestra mascarilla antes del lanzamiento y mantener la promoción el primer y segundo
mes de Comercialización de nuestras mascarillas para seguir dando a conocer el
producto.
Según los resultados de la encuesta el mayor Porcentaje se ubica en que les gustaría
conocer el producto a través página web y redes sociales tal como Instagram y
Facebook.
Instagram 27.18%, seguido de Página web 26.67% y Facebook con un 21.03% como se
muestra en el cuadro.
130
23. ¿Por qué medio le gustaría conocer las novedades de Natural Tez?
Tabla 85
Medios de informeción.
Cant %
Facebook 41 21.03%
Instagram 53 27.18%
Página web 52 26.67%
Revistas 37 18.97%
Volantes 12 6.15%
Total general 195
Nota: Elaboración propia.
• Campaña de Intriga
• Instagram:
131
Figura 90.Figura Post de intriga – Instagram.
Elaboración Propia
132
Posts de intriga en Facebook
• Página web
Otro canal de promoción son spa & salones de belleza, la bioferias, en los locales
permitidos estaríamos colocando afiches del producto, esto se llevará a cabo en las dos
133
últimas semanas de diciembre, pero manteniendo en reserva el nombre de la marca de
nuestro producto.
Para diciembre del año 2019 se realizará la campaña de 3 semanas sábados y domingos
en total 6 días.
✓ Enero y Febrero: sábados y Domingos todos los fines de semana del mes.
✓ Marzo: Todos los fines de semana.
Campaña de Lanzamiento
Una vez realizada la campaña de Intriga durante el mes de diciembre comenzaremos con
el lanzamiento oficial de nuestro producto el que será entregado a los puntos de venta.
Las promociones y ofertas son un complemento clave para fortalecer las ventas,
principalmente en el canal directo. Para esto es necesario estar en constante dinamismo
en cuanto a promociones y ofertas a nuestros consumidores. Esto lo realizaremos a
través de la página Web, red social (Facebook e Instagram)
134
• Post de lanzamiento Instagram
Contrataremos a una influencer la fundadora del blog the velvet secret para promocionar
nuestras mascarillas con lo cual llegaremos a nuestro mercado potencial con éxito en
Likes que alcanza el logrando 60000 seguidores aproximadamente en Instagram y
mandaremos muestras de nuestro a las principales influencers del Perú.
135
Esta creciente red social, nos ayudará a generar reconocimiento de la marca e
interacción a través de los hashtags.
• Campañas de Facebook
llegaremos a nuestro mercado potencial con éxito en Likes que alcanza el logrando
40000 seguidores aproximadamente.
✓ Se sorteará una mascarilla facial orgánica cada dos semanas entre todas las
personas que le den like a la página y lo compartan.
✓ Se realizará un concurso durante el mes de lanzamiento para que las personas
adivinen de que se trata el producto
136
Post de lanzamiento Facebook
137
• Campaña de lanzamiento para las bioferias y spa & salón de belleza
Figura 100.Campaña de lanzamiento para las bioferias y spa & salón de belleza
Elaboración propia.
facial:
138
Figura 101.Demostraciones de la aplicación de la mascarilla facial.
Elaboración propia.
Actividades calendarizadas
Tabla 86
Campaña de intriga.
CAMPAÑA DE INTRIGA DICIEMBRE DEL 2019
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
CAMPAÑAS EN FB x x
POST EN FACEBOOK x x x x
POST EN INTAGRAM x x x x
PAGINA WEB x x
FLAYERS BIOFERIAS & SPA X x x
Nota: Elaboración propia.
Tabla 87
Campaña de lanzamiento.
CAMPAÑA DE ENERO DEL 2020 FEBRERO DEL 2020
LANZAMIENTO
SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM
1 2 3 4 1 2 3 4
CAMPAÑAS EN FB X X X X
POST EN FACEBOOK X X X X X X X X
CAMPAÑA INTARGRAM (# )
POST EN INTAGRAM X X X X X X X X
PAGINA WEB - ECOMERCE X X
DEMOSTRACIONES X X X X
INFLUERCERS X X X X X X
FLAYERS BIOFERIAS & SPA X X X X
Nota: Elaboración propia.
139
Plan de inversión año 0 y 1
Tabla 88
Inversion 2020.
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB S/2,000 S/1,840 S/540 S/1,940 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/9,180
Hosting S/400 -
Dominio S/100 -
Desarrollador S/1,500 S/1,300 S/1,300
Web
Pasarela de pagos de S/1,400 S/1,400
tienda virtual(ecommerce)
Google Adwords S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/6,480
REDES S/800 S/1,600 S/1,600 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/12,200
SOCIALES
Pagina de S/800 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Facebook
Empresarial
Aplicaciones en Facebook S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/4,800
Anuncios Facebook S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/3,600
Pagina de Instagram S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Anuncios Instagram S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Influencer S/700 S/700 S/1,400
ANUNCIOS S/2,100 S/700 S/700 S/700 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/3,900
Diseño grafico S/1,500 -
Brochure S/600 -
impresos(6000)
Volanteo S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Personal de eventos S/500 S/500 S/500 1,500.00
TOTAL S/9,800 S/8,280 S/5,680 S/7,080 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/3,280 S/50,560
Nota: Elaboración propia.
140
Plan de inversión año 2
Tabla 89
Inversion 2021.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB S/1,040 S/540 S/1,740 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/8,180
Hosting S/400 S/400
Dominio S/100 S/100
Desarrollador Web -
Pasarela de pagos de S/1,200 S/1,200
tienda virtual(ecommerce)
Google Adwords S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/6,480
REDES SOCIALES S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/900 S/10,800
Pagina de Facebook S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Empresarial
Aplicaciones en Facebook S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/4,800
Anuncios Facebook S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/3,600
Pagina de Instagram S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Anuncios Instagram S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
ANUNCIOS -
Diseño grafico S/1,150 S/650 S/650 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/3,800
Brochure impresos(5000) S/500 S/500
Volanteo S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/1,800
Personal de eventos S/500 S/500 S/500 S/1,500
TOTAL S/6,180 S/4,180 S/6,580 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/3,180 S/45,560
Nota: Elaboración propia.
141
Plan de inversión año 3
Tabla 90
Inversion 2022.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB S/1,040 S/540 S/1,740 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/8,180
Hosting S/400 S/400
Dominio S/100 S/100
Desarrollador Web S/0
Pasarela de pagos de S/1,200 S/1,200
tienda virtual(ecommerce)
Google Adwords S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/6,480
REDES SOCIALES S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/8,400
Pagina de Facebook S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Empresarial
Aplicaciones en Facebook S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/300 S/3,600
Anuncios Facebook S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Pagina de Instagram S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Anuncios Instagram S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
ANUNCIOS S/0
Diseño grafico S/1,000 S/500 S/600 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/2,500
Brochure impresos (4000) S/400 S/400
Volanteo S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/600
Personal de eventos S/500 S/500 S/500 S/1,500
S/5,480 S/3,480 S/6,080 S/2,480 S/2,680 S/2,480 S/2,680 S/2,480 S/2,680 S/2,480 S/2,680 S/2,480 S/38,160
Nota: Elaboración propia.
142
Plan de inversión año 4
Tabla 91
Inversion 2023.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB S/1,040 S/540 S/1,740 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/8,180
Hosting S/400 S/400
Dominio S/100 S/100
Desarrollador Web S/0
Pasarela de pagos de S/1,200 S/1,200
tienda virtual(ecommerce)
Google Adwords S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/6,480
REDES SOCIALES S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Pagina de Facebook S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Empresarial
Aplicaciones en Facebook S/0
Anuncios Facebook S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Pagina de Instagram S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Anuncios Instagram S/0
ANUNCIOS S/0
Diseño grafico S/900 S/500 S/600 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/2,400
Brochure impresos (3000) S/300 S/300
Volanteo S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/600
Personal de eventos S/500 S/500 S/500 S/1,500
S/4,280 S/2,480 S/5,080 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/25,960
Nota: Elaboración propia.
143
Plan de inversión año 5
Tabla 92
Inversion 2024.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB S/1,040 S/540 S/1,740 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/8,180
Hosting S/400 S/400
Dominio S/100 S/100
Desarrollador Web -
Pasarela de pagos de S/1,200 S/1,200
tienda virtual(ecommerce)
Google Adwords S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/6,480
REDES SOCIALES S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Pagina de Facebook S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Empresarial
Aplicaciones en Facebook -
Anuncios Facebook S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400
Pagina de Instagram S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 -
Anuncios Instagram -
ANUNCIOS -
Diseño grafico S/900 S/500 S/600 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/100 S/0 S/2,400
Brochure impresos (3000) S/300 S/300
Volanteo S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/600
Personal de eventos S/500 S/500 S/500 S/1,500
S/4,280 S/2,480 S/5,080 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/1,680 S/1,480 S/25,960
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 93
Cuadro resumen de Total de ventas con gasto de marketinG.
Total de ventas Gasto de marketing Porcentaje de venta ante gasto mkt
Año 1 S/499,663.95 S/50,560.00 10.12%
Año 2 S/635,805.87 S/45,560.00 7.17%
Año 3 S/773,928.84 S/38,160.00 4.93%
Año 4 S/914,913.31 S/25,960.00 2.84%
Año 5 S/1,067,469.63 S/25,960.00 2.43%
Nota: Elaboración propia.
Año 2020
Tabla 94
Conocimiento de la marca.
Enero A Junio Julio a Diciembre
INTERNET INTERNET
- Posts semanales verano 2020 - Post semanales fiestas patrias
- Publicidad Día de la Madre - Mensajes de vida sana y conservación ecológica
- Publicidad Día del Padre - Día mundial de la alegría
PRESENCIAL - Natural Tez celebra día de la primavera
- Activaciones en bioferias - Demostraciones en biotiendas
- Demostraciones en biotiendas
- Afiches y gigantografias en las farmacias
Nota: Elaboración propia.
AÑO 2021
Tabla 95
Conocimiento de la marca.
Enero a Junio Julio a Diciembre
INTERNET INTERNET
- Posts semanales verano 2021 - Post semanales fiestas patrias
- Publicidad Día de la Madre - Mensajes de vida sana y conservación ecológica
- Publicidad Día del Padre - Día mundial de la alegría
PRESENCIAL - Natural Tez celebra día de la primavera
- Activaciones en bioferias - Demostraciones en biotiendas
- Demostraciones en biotiendas
- Afiches y gigantogragias en las farmacias
Nota: Elaboración propia.
145
AÑO 2022
Tabla 96
Fidelización del cliente.
Enero a junio Julio a Diciembre
INTERNET INTERNET
- Posts semanales verano 2022 - Post semanales fiestas patrias
- Publicidad Día de la Madre - Mensajes de vida sana y conservación ecológica
- Publicidad Día del Padre
PRESENCIAL PRESENCIAL
- Concurso en bioferias: tu mascarilla - Demostraciones de aplicación de mascarillas
Natural Tez ideal faciales en biotiendas.
AÑO 2023
Tabla 97
Fidelización del cliente.
Enero a junio Julio a Diciembre
INTERNET INTERNET
- Posts semanales verano 2023 - Post semanales fiestas patrias
- Publicidad Día de la Madre - Mensajes de vida sana y conservación ecológica
- Publicidad Día del Padre
PRESENCIAL PRESENCIAL
- Concurso en bioferias: tu mascarilla ideal
- Mujeres Natural Tez: tu opinión para - Concurso en bioferias: tu mascarilla Natural Tez
nuestra portada de Facebook por un mes ideal
146
Programación de Demostraciones:
Tabla 98
Demostraciones para mascarilla de pote de vidrio de 20 gr 2020.
AÑO 2020
Enero
Dias Todos los Sabados y Domingos (8 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Surco en el SALÓN OLJU y
Kaoba Salón de Belleza, en el distrito de La Molina en Susan'S Salon y
Estacio Salón Spá, en el distrito de Miraflores en el salón Marco Aldany,
distrito de San Isidro en Vanidozza Peluquería Salón, distrito de San Borja
en Soho Color, distrito de Lince en Salón de Belleza & Spa Luces
Total de mascarillas 66 mascarillas en promedio de 8 a 9 mascarillas por SPA (8).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 a 4 horas por SPA.
Febrero
Dias Todos los Domingos (4 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Chorrillos en Salón & Spa Aries,
en distrito de San Miguel en Leticia Prado Salón & Spa, en distrito de
Magdalena del Mar en José Antonio - Urban Salón y World Spa, en distrito
de Breña en Salón & Spa Aries.
Total de mascarillas 33 mascarillas en promedio de 8 a 9 mascarillas por SPA (4).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Marzo
Dias Los primeros 2 domingos (2 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Pueblo Libre en MK Kingdom
Salones y en distrito de Jesus Maria en Salón & Spa Aurora.
Total de mascarillas 17 mascarillas en promedio de 8 a 9 mascarillas por SPA (2).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Nota: Elaboración propia.
147
Tabla 99
Demostraciones para mascarilla de pote de vidrio de 20 gr 2021.
AÑO 2021
Enero
Dias Todos los Sabados y Domingos (8 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Surco en el SALÓN OLJU y Kaoba
Salón de Belleza, en el distrito de La Molina en Susan'S Salon y Estacio Salón
Spá, en el distrito de Miraflores en el salón Marco Aldany, distrito de San Isidro
en Vanidozza Peluquería Salón, distrito de San Borja en Soho Color, distrito
de Lince en Salón de Belleza & Spa Luces.
Total de mascarillas 60 mascarillas en promedio de 7 a 8 mascarillas por SPA (8).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Febrero
Dias Todos los Domingos (4 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Chorrillos en Salón & Spa Aries, en
distrito de San Miguel en Leticia Prado Salón & Spa, en distrito de Magdalena
del Mar en José Antonio - Urban Salón y World Spa, en distrito de Breña en
Salón & Spa Aries.
Total de mascarillas 32 mascarillas en promedio de 7 a 8 mascarillas por SPA (4).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Marzo
Dias Los primeros 2 domingos (2 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Pueblo Libre en MK Kingdom
Salones y en distrito de Jesus Maria en Salón & Spa Aurora.
Total de mascarillas 16 mascarillas en promedio de 7 a 8 mascarillas por SPA (2).
Frecuencia 1 día por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100
Demostraciones para mascarilla de pote de vidrio de 20 gr 2022.
AÑO 2022
Enero
Dias Todos los Sabados y Domingos ( 8 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Surco en el SALÓN OLJU y Kaoba
Salón de Belleza, en el distrito de La Molina en Susan'S Salon y Estacio Salón
Spá, en el distrito de Miraflores en el salón Marco Aldany, distrito de San Isidro
en Vanidozza Peluquería Salón, distrito de San Borja en Soho Color, distrito
de Lince en Salón de Belleza & Spa Luces
Total de mascarillas 54 mascarillas en promedio de 6 a 7 mascarillas por SPA (8).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Febrero
Dias Todos los Domingos (4 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Chorrillos en Salón & Spa Aries, en
distrito de San Miguel en Leticia Prado Salón & Spa, en distrito de Magdalena
del Mar en José Antonio - Urban Salón y World Spa, en distrito de Breña en
Salón & Spa Aries.
Total de mascarillas 28 mascarillas en promedio de 6 a 7 mascarillas por SPA (4).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Marzo
Dias Los primeros 2 domingos (2 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Pueblo Libre en MK Kingdom
Salones y en distrito de Jesus Maria en Salón & Spa Aurora.
Total de mascarillas 14 mascarillas en promedio de 6 a 7 mascarillas por SPA (2).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Nota: Elaboración propia.
148
En el año 2022 se realizará demostración 95 mascarillas de 20 gr que representa un 3 %
de la demanda del año 2022 en presentación de 30 gr.
Tabla 101
Demostraciones para mascarilla de pote de vidrio de 20 gr 2023.
AÑO 2023
Enero
Dias Todos los Sabados y Domingos (8 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Surco en el SALÓN OLJU y
Kaoba Salón de Belleza, en el distrito de La Molina en Susan'S Salon y
Estacio Salón Spá, en el distrito de Miraflores en el salón Marco Aldany,
distrito de San Isidro en Vanidozza Peluquería Salón, distrito de San Borja
en Soho Color, distrito de Lince en Salón de Belleza & Spa Luces
Total de mascarillas 45 mascarillas en promedio de 5 a 6 mascarillas por SPA (8).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Febrero
Dias Todos los Domingos (4 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Chorrillos en Salón & Spa Aries,
en distrito de San Miguel en Leticia Prado Salón & Spa, en distrito de
Magdalena del Mar en José Antonio - Urban Salón y World Spa, en distrito
de Breña en Salón & Spa Aries.
Total de mascarillas 24 mascarillas en promedio de 5 a 6 mascarillas por SPA (4).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Marzo
Dias Los primeros 2 domingos (2 días)
Actividad Se realizará demostración en el distrito de Pueblo Libre en MK Kingdom
Salones y en distrito de Jesus Maria en Salón & Spa Aurora.
Total de mascarillas 11 mascarillas en promedio de 5 a 6 mascarillas por SPA (2).
Frecuencia 1 dias por SPA y un promedio de 3 horas por SPA.
Nota: Elaboración propia.
149
En el año 2024 se realizará demostración 70 mascarillas de 20 gr que representa un 1 %
de la demanda del año 2024 en presentación de 30 gr.
Tabla 103
Total de unidades de mascarilla de 20 gr para sampling.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
116 108 95 80 70
Nota: Elaboración propia.
Tabla 104
Distribución de sampling del Año 1 al Año 5.
2020 2021 2022 2023 2024
BREÑA Salón & Spa Aries Av. República de 8 8 7 6 5
Venezuela 1196, Breña
15082
CHORRILLOS Montalvo Salon & Jr. Carlos Mellet Vargas, 9 8 7 6 5
Spa Distrito de Chorrillos 15064
JESUS MARIA Salón & Spa Av Brasil 1241, Jesús 8 8 7 6 5
Aurora María 15072
LA MOLINA Susan'S Salon Alameda del Corregidor 8 7 6 5 5
1739, La Molina 15024
Estacio Salón Av. Los Constructores 8 8 7 6 5
Spá 1141, La Molina 15012
LINCE Salón de Belleza Jirón Garcilaso de la Vega 8 7 6 5 5
& Spa Luces 2029, Lince 15073
MAGDALENA José Antonio - Av Javier Prado Oeste 627, 8 8 7 6 5
DEL MAR Urban Salón y Magdalena del Mar 15076
World Spa
MIRAFLORES Marco Aldany Av. Sta. Cruz 1390, 8 8 7 6 5
Miraflores 15074
PUEBLO LIBRE MK Kingdom 319, Gral Manuel Vivanco, 9 8 7 5 5
Salones Pueblo Libre 15084
SAN BORJA Soho Color Av. De Las Artes Nte 382, 9 8 7 6 5
San Borja 15036
150
Proyección de sampling %
Tabla 105
Proyección de sampling %.
Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pote de vidrio 20gr 1.93% 1.41% 1.01% 0.72% 0.55%
Nota: Elaboración propia.
Nuestra proyección de Sampling será con más intensidad el primer año de operaciones
debido al lanzamiento de la marca y que irá disminuyendo. Los años siguientes tendrá
una reducción gradual, para el año 2024, que es nuestro último año de operaciones,
nuestro 0.55% de Sampling será casi nulo.
151
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
• La empresa Estará conformado por tres (3) socios, de acuerdo a ley si cumple
con el requisito, ya que no se supera el número de socios establecido por esta
forma de sociedad.
• Se constituirá por los tres (3) socios fundadores al momento que la escritura
pública se registre en la Superintendencia de Registros Públicos conteniendo los
estatutos de la empresa.
• La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, todos los socios
poseerán la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las
decisiones organizacionales para manifestar la voluntad social.
• El capital social estará representado por los tres accionistas y la que está
conformado con los aportes en efectivo de los socios.
• La empresa cosmética natural S.A.C no tendrá acciones inscritas en Registros
Públicos del Mercado de Valores.
El capital social está representado en igual número de acciones nominativas con derecho
a voto de un valor nominal de S/ 1 (Un y 00/100 soles). Nuestro capital estará
conformado por 3 aportes con igual participación como se muestra en la Tabla N.º
Tabla 106
Participacion de accionistas.
Accionistas % Cargo Aporte
Baila Pacherres, Janet 33.30% Gerente S/21,992.36
Vargas Torrecilla, 33.30% Asistente S/21,992.36
Katherine
Fernández Pajuelo, Daniel 33.30% Tesorero S/21,992.36
Total 100% S/65,977.09
Nota: Elaboración propia.
152
Figura 102.pasos para la constitución de nuestra empresa.
Elaboración propia.
a) Actividades y valorización
A continuación, te explicamos los pasos que debes seguir para constituir una empresa o
sociedad:
153
3. Aporte de capital.
Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el documento expedido por una entidad
del sistema financiero nacional; o bienes (inmuebles o muebles, en estos últimos se
entienden los derechos de crédito) los que se acreditarán con la inscripción de la
transferencia a favor de la empresa o sociedad, con la indicación de la transferencia en la
escritura pública o con el informe de valorización detallado y el criterio empleado para su
valuación, según sea el caso.
A través de los datos recopilados por la SUNAT para el régimen MYPE tributario hasta
300 UIT de ingresos netos están obligados a llevar lo siguiente:
• Registro de Ventas
• Registro de Compras
154
• Libro Diario de Formato Simplificado
Tabla 107
Valorización forma societaria.
Actividad Detalle Tiempo o Precio de
duración Venta (soles)
Búsqueda de nombre Esto se realiza en la SUNARP (Super Intendencia 30 min 5
Nacional de los Registro Públicos), esto lo hacemos
para verificar la disponibilidad de nuestro nombre
comercial.
Reserva de nombre Esto se realiza vía online o presencial en las 30 días 20
agencias de SUNARP. hábiles
Elaboración de Minuta Elaboración de la minuta donde estará todos los 3 días 500
acuerdos establecidos por la sociedad (contiene hábiles
pacto social y los estatutos). Costo es derecho
notarial
Inscripción en registros Consiste en llevarle a un notario publico y eleve a 30 días 256
públicos y entrega de escritura publica, para posteriormente inscribirlo en hábiles
testimonios SUNARP (de acuerdo al capital social)
Tramite para obtener tramite en SUNAT 1 día hábil gratis
Ruc
legalización de libros 2 día hábil 100
Monto Total 694
Nota: SUNARP. Expresado en nuevos soles. Elaboración Propia.
a) Actividades y valorización
Registro de marcas:
155
utilizando la clasificación Niza para estos efectos. Descargar clasificación Niza.
Según la clasificación de Niza nos corresponde a la Clase 3(productos cosméticos
y otros).
• Se adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es 556.71
nuevos soles. El costo de este trámite es equivalente al 14.46% de una Unidad
Impositiva Tributaria (UIT).
156
Nuestra marca: NATURAL TEZ
Elementos:
Color RGB:
La solicitud por derecho del trámite es equivalente al 13.90% de una UIT (S/. 534.99
Nuevos Soles.)
157
- Tipografía Raustila (OTF).
Registro de lema o slogan comercial
158
Tabla 108
Valorización Registro de marcas y patentes.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACION VALOR DE VENTA IGV 18% PRECIO DE
VENTA
Búsqueda fonética - Búsqueda en Indecopi, según clase que La búsqueda demora alrededor de 15-20 S/59.24 S/10.66 S/69.90
figurativa corresponde y verificar que no exista otra minutos.
igual o similar.
solicitud de Registro Solicitar a Indecopi registro de la marca. El Este trámite desde la fecha que se S/453.38 S/81.61 S/534.99
registro del logotipo se realiza con tres registra tu expediente puede demorar
copias de los ejemplares a colores. hasta un máximo de 180 días.
Publicación en diario Después de recibido el título de propiedad A partir del 30 de junio del 2017 las gratuito gratuito gratuito
oficial / obtención del de la marca, se solicita la publicación en el solicitudes serán publicadas oficialmente
título de propiedad diario El Peruano (se solicita por vez única a través de la web La Gaceta Electrónica
intelectual y en un periodo no mayor a 30 días luego de INDECOPI. Durante 30 días cualquier
de recibido dicho título). persona podrá oponerse al registro de tu
marca.
Monto total S/512.62 S/92.27 S/604.89
Nota: Elaboración Propia con datos INDECOPI. Expresado en nuevos soles.
Registro de patentes
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe cumplir con los siguientes requisitos:
• Ser novedosa.
159
Requisitos para el registro de patentes:
• Registrar el domicilio con la finalidad de que tengan registrado a donde pueden llegar
las notificaciones en el caso que se requiera.
• Se debe adjuntar para su reproducción tres copias en el caso que el signo sea
figurativo, tridimensional o mixto con medidas de 5 cm de largo y 5 cm de ancho.
• Otro de los requisitos es presentar las pruebas probatorias y con evidencias que
acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre comercial cuyo registro se está
solicitando.
160
Tabla 109
Registro de patentes.
ACTIVIDADES VALOR DE 18% - PRECIO DE
VENTA IGV VENTA
Elaboración de la Diseño de formula con 1 semana S/211.86 S/38.14 S/250.00
formula el especialista
Presentacion de Se realiza 2 pagos en 30 días S/610.17 S/109.83 S/720.00
registro Indecopi hábiles
S/465.36 S/83.77 S/549.13
MONTO TOTAL S/1,287.40 S/231.73 S/1,519.13
a) Actividades:
La Licencia Municipal de Funcionamiento:
161
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
La Licencia DIGEMID:
o Director Técnico.
o Jefe de Producción
• Poseer un local que cuente con una oficina administrativa una planta de producción
y un almacén, de acuerdo al Manual de Buenas Prácticas de Manufactura.
162
b) Valoraciones
Tabla 110
Licencia de funcionamiento.
ACTIVIDADES VALOR DE 18% - PRECIO DE
VENTA IGV VENTA
Licencia de El plazo máximo para el otorgamiento de la licencia es de dos (2) días 15 días S/. 236.44 S/42.56 S/. 279.00
funcionamiento laborables para giros automáticos (según la municipalidad) y quince (15) días
para giros de negocio que requieran inspección previa. Para el otorgamiento
de licencia de funcionamiento se aplica el silencio administrativo positivo.
Registrar el laboratorio El trámite está sujeto a inspección previa y el tiempo de evaluación es 30 días hábiles S/. 755.76 S/136.04 S/. 891.80
en Digemid aproximadamente según TUPA es de 30 días hábiles.
MONTO TOTAL S/992.20 S/178.60 S/1,170.80
Nota: Elaboración Propia.
163
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades y Valorización.
Tabla 111
Legislación laboral.
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION
PLANILLAS Las personas que serán contratadas deberán ser registradas no mayor a un plazo de 72 horas de que haya comenzado el dia 1 % (UIT) por
de trabajo. Se solicitará la autorización de la planilla de los trabajadores, el mismo que será presentado al Ministerio de cada 100
Trabajo donde se llevará una solicitud con el libro y hojas enumeradas con el logo de la empresa, una copia del ruc y el trabajadores
voucher el comprobante de pago del Banco de la Nacion. En la actualidad la RMV es de S/ 930.00
JORNADA DE La jornada de trabajo sera de 48 horas semanales para todos los trabajadores sin un régimen único para ello, a la vez dichas -
TRABAJO horas no podrán pasar por las 48 horas.
SOBRE TIEMPO Las horas extras serán pagadas de varias formas: 1) En las dos primeras horas se pagarán un 25% y en la 3era horas será un -
35%, 2) también puede ser pagado por días de descanso que deben efectuarse en los 30 días calendario. Además, las horas
de sobre tiempo deberá ser por propia voluntad del trabajador.
VACACIONES Las vacaciones serán de 30 días calendario, el mismo que deberá efectuarse dentro de los 360 días siguientes de haber -
adquirido el derecho.
GRATIFICACIONES Las gratificaciones serán 2 veces al año en los meses de julio y diciembre, el mismo que será compuesto del sueldo del -
trabajador. Si por motivos del trabajador renunciara por varios motivos, este derecho será pagado proporcionalmente en el
pago de la liquidación del trabajador.
CTS Las CTS serán depositadas dos veces año, en los meses del Mayo y Noviembre, el cual será un beneficios social de -
contingencia para el trabajador cuando sea cesado. Sera devengado desde el primer mes de trabajo por la empresa.
ESSALUD La empresa donde labora el trabajador será responsable de realizar en una parte o el total del porcentaje del seguro social. 9%
RECIBO POR Comprobante de pago que le permite a la empresa poder deducir los gastos realizados por terceros, el cual también podrá ser -
HONORARIOS no consecutivo.
SISTEMA NACIONAL En lo que concierne a este punto, al trabajador se le retendrá en su remuneración un porcentaje del total de sus ingresos, el 13%
DE PENSIONES cual será depositado a una ONP o AFP el cual será decidido por el trabajador.
Nota: Elaboración Propia.
164
5.1.5. Legislación tributaria
Tabla 112
Legislación tributaria.
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION
IMPUESTO GENERAL Este tipo de impuestos se genera en función a las compras 18%
A LAS VENTAS y ventas que realiza cualquier empresa por la venta de un
producto o la realización de un servicio.
IMPUESTO A LA Nuestra empresa cosmética natural SAC, estará en la 29.50%
RENTA actividad comercial, por lo que le corresponde el impuesto a
la renta de tercera categoría. El importe que se deberá
pagar, se calculará al tener todos los ingresos ya deducido
de todo gasto. El pago será anual y el plazo para realizar la
declaración de los impuestos será como fecha límite el 31
de marzo del año siguiente.
IMPUESTO A LAS Este impuesto se genera por las transacciones que se 0.01%
TRANSACCIONES realizan por el deposito o retiro en las entidades bancarias.
FINANCIERAS (ITF)
Nota: Elaboración Propia con data Sunat.
a) Actividades:
Registro Sanitario para productos cosméticos y de higiene personal
Requisitos
165
Sistema Nacional Integrado de Protección del consumidor
Según la SUNAT, el adquirente del bien o usuario del servicio sujeto al sistema, debe
detraer un porcentaje del precio de venta y depositarlo en una cuenta especial, habilitada
por el Banco de la Nación, a nombre del proveedor del bien o prestador del servicio.
Este sistema genera fondos para el pago de deudas tributarias: Tributos o multas,
Anticipos y pago a cuenta, Intereses y aportaciones (Es SALUD y ONP).
Costos y gastos (Art.115°, inciso e) del Código Tributario) como son: Procedimiento de
cobranza Coactiva, Aplicación de sanciones no pecuniarias y Medidas cautelares previas.
En esta ley se indican las normas legales que deben cumplir las empresas industriales,
en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física de
los trabajadores. 105
El artículo 1º de la Ley Nº 29245, Ley que regula los servicios de tercerización en donde
se indican los requisitos, derechos y obligaciones.
166
5.1.7. Resumen del capitulo
Tabla 113
Resumen del capitulo.
DESCRIPCION COSTO TOTAL VALOR IGV Monto total ADMISTRACION VENTAS PRODUCCIÓN
UNITARIO DE VENTA
CONSTITUCION DE LA EMPRESA %Distr. Total %Distr. Total %Distr. Total
Búsqueda de nombre S/5.00 S/5.00 S/5.00 100% S/5.00
Reserva de nombre S/20.00 S/20.00 S/20.00 100% S/20.00 0% 0%
Elaboración de Minuta S/500.00 S/500.00 S/500.00 100% S/500.00 0% 0%
inscripción S/169.00 S/169.00 S/169.00 100% S/169.00 0% 0%
legalización de libros S/100.00 S/100.00 S/100.00 100% S/100.00 0% 0%
S/794.00 S/794.00 S/794.00
MARCAS Y PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa S/59.24 S/59.24 S/10.66 S/69.90 0% - 100% S/69.90 0% 0
solicitud de Registro S/453.38 S/453.38 S/81.61 S/534.99 0% - 100% S/534.99 0% 0
Elaboración de la formula S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00 0% - 0% 100% S/250.00
Presentacion de registro S/1,075.00 S/1,075.53 S/193.60 S/1,269.13 0% - 100% S/1,269.13 0%
S/1,800.02 S/324.00 S/2,124.02 S/1,874.02 S/250.00
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
licencia de funcionamiento S/236.44 S/236.44 S/42.56 S/279.00 0% - 0% - 100% S/279.00
Registrar el laboratorio en Digemid S/755.76 S/755.76 S/136.04 S/891.80 0% - 0% - 100% S/891.80
S/992.20 S/178.60 S/1,170.80 S/1,170.80
TOTAL S/3,585.68 S/3,586.22 S/502.60 S/4,088.82 S/. 794.00 S/. 1,874.02 S/. 1,420.80
Nota: Elaboracion Propia con data de sunarp.
167
Estudio Organizacional
Administración general:
Funciones:
168
Asistente Comercial
Funciones:
Funciones:
Operador de Producción:
Funciones:
Tabla 114
Servicios tercerizados.
CARGO ÁREA CANTIDAD
Contador Administrativa 1
Limpieza Administrativa 1
Vigilante Administrativa 1
Soporte técnico Administrativa 1
Repartidor Administrativa 1
Fumigador Administrativa 1
Nota: Elaboración Propia.
169
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 115
Cuadro de Perfil de Puesto - Administrador.
Descripción perfil del puesto
Nombre del puesto: Administrador
Grado de Bachiller Profesión
instrucción
Educación Superior Administración, Ing. Industrial o carreras Administración
afines.
Habilidades Liderazgo, trabajar en equipo, trabajo bajo presión.
Experiencia 2 año como mínimo en puesto similar
Funciones Administrar los ingresos y gastos de la empresa.
Coordinar las licencias y tramites requeridas para la empresa.
Supervisar el buen funcionamiento de las operaciones, ventas, entre otras actividades
administrativas.
Tomar decisiones gerenciales en coordinación con el directorio.
Tipo de contrato Contratación de tercialización
Remuneración S/2,000.00
Beneficios Si
sociales
Jornada Diaria
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 116
Cuadro de Perfil de Puesto – Asistente Comercial.
Descripción perfil del puesto
Nombre del puesto: Asistente Comercial
Competencias
Grado de Profesión
instrucción
Educación Técnico Administración de empresas, Marketing, Negocios
Internacionales
170
Tabla 117
Cuadro de Perfil de Puesto - Asistente de Producción.
DESCRIPCIÓN PERFIL DEL PUESTO
Nombre del puesto: Coordinador de Producción
COMPETENCIAS
Grado de instrucción Profesión
Educación Técnico Producción Industrial, Operador de maquina
Habilidades Liderazgo, trabajar en equipo, trabajo bajo presión.
Experiencia 1 año como mínimo en puesto similar
Funciones Recibir y verificar la materia prima.
Elaboración de mascarilla.
Empaque.
Realizar control de calidad del producto.
Registrar las entradas y salidas de todos los materiales e insumos.
Gestionar el stock de los productos terminados.
Coordinar compras de materia de prima según stock.
Registrar las entradas y salidas de todos los materiales e insumos.
Gestionar el stock de los productos terminados.
Realizar inventario de materiales.
Tipo de contrato Contratación de tercerización
Remuneración S/1,300.00
Beneficios sociales Si
Jornada Diaria
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 118
Cuadro de Perfil de Puesto - Operador de Producción.
DESCRIPCIÓN PERFIL DEL PUESTO
Nombre del puesto: Operador de Producción
Competencias
Grado de instrucción Profesión
Educación Técnico Producción Industrial, Operador de maquina
Habilidades Liderazgo, trabajar en equipo, trabajo bajo presión.
Experiencia 1 año como mínimo en puesto similar
Funciones Recibir y verificar la materia prima.
Elaboración de mascarilla.
Empaque.
Realizar control de calidad del producto.
Registrar las entradas y salidas de todos los materiales y insumos.
Gestionar el stock de los productos terminados.
Coordinar compras de materia de prima según stock.
Registrar las entradas y salidas de todos los materiales y insumos.
Gestionar el stock de los productos terminados.
Realizar inventario de materiales.
Tipo de contrato Contratación de tercerización
Remuneración S/930.00
Beneficios sociales Si
Jornada Diaria
Horario Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración Propia.
171
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercializados
Tabla 119
Descripción de servicios tercerizados.
Cargo Funciones Sueldo
Limpieza Realizara profunda limpieza de la planta y todas las áreas. S/700.00
Vigilante Cuidara el local en horario nocturno. S/900.00
Contador Realizar declaraciones de pago a SUNAT S/1,300.00
Realizar el cuadro económico - financiero de la empresa.
Soporte Dar soporte y mantenimiento de las Computadoras, laptop y Impresoras. S/400
técnico (Mensual)
172
El sueldo del repartidor sera en base a la demanda proyectada segun cuadro adjunto:
Tabla 120
Sueldo de repartidor año 2020.
SUELDO DE REPARTIDOR AÑO 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Pago mensual 658.69 658.69 658.69 728.03 728.03 728.03 866.70 866.70 866.70 1,213.38 1,213.38 1,213.38 10,400.37
Pago mensual promedio 866.70
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 121
Sueldo de Repartidor Año 2021.
SUELDO DE REPARTIDOR AÑO 2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Pago mensual 1,194.99 1,194.99 1,194.99 919.22 919.22 919.22 1,256.27 1,256.27 1,256.27 1,041.79 1,041.79 1,041.79 13,236.84
Pago mensual promedio 1,103.07
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 122
Sueldo de Repartidor Año 2022.
SUELDO DE REPARTIDOR AÑO 2022
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Pago mensual 1,455.13 1,455.13 1,455.13 1,119.33 1,119.33 1,119.33 1,529.75 1,529.75 1,529.75 1,268.57 1,268.57 1,268.57 16,118.33
Pago mensual 1,343.19
promedio
Nota: Elaboración Propia.
173
Tabla 123
Sueldo de Repartidor Año 2023.
SUELDO DE REPARTIDOR AÑO 2023
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Pago mensual 1,719.83 1,719.83 1,719.83 1,322.95 1,322.95 1,322.95 1,808.03 1,808.03 1,808.03 1,499.34 1,499.34 1,499.34 19,050.47
Pago mensual 1,587.54
promedio
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 124
Sueldo de Repartidor Año 2024.
SUELDO DE REPARTIDOR AÑO 2024
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Pago mensual 2,011.20 2,011.20 2,011.20 1,547.07 1,547.07 1,547.07 2,114.33 2,114.33 2,114.33 1,753.35 1,753.35 1,753.35 22,277.86
Pago mensual 1,856.49
promedio
Nota: Elaboración Propia.
174
5.2.5. Aspectos laborales.
Tabla 125
Forma de contratacion.
Cargo Tipo de contrato
Administrador Contrato de carácter temporal (Sujeto a modalidad)
Asistente comercial Contrato de carácter temporal (Sujeto a modalidad)
Asistente de Produccion Contrato de carácter temporal (Sujeto a modalidad)
Operador de Producción Contrato de plazo indefinido
Contador Contrato de locación de servicios
Limpieza Contrato de locación de servicios
Vigilante Contrato de locación de servicios
Repartidor Contrato de locación de servicios
Soporte tecnico Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración Propia.
Jornadas laborales
175
la remuneración mensual del trabajador). Por las horas restantes no será
inferior al 35% por hora.
✓ Turno de noche: De 10:00 p.m. a 6:00 a.m. El pago a los empleados no será
inferior al salario mínimo mensual más un recargo del 35% como mínimo.
Salario mínimo vital: S/ 930.
✓ Periodo de prueba: Todos los contratos antes mencionados permiten un
periodo de prueba de 3 meses. Durante este plazo, el empleado no tiene
derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de prueba
se puede extender a 6 meses para los trabajadores cualificados o aquellos en
puestos de confianza y a 12 meses para el personal directivo.
Beneficios
176
Tipos de despidos
✓ Justificado: Sobre la base de una causa especificada en la ley relativa a la
conducta o habilidades del empleado, no hay indemnización.
✓ Arbitrario: Sobre la base de una causa distinta a las que se especifican en la ley,
Es Indemnizado
✓ Nulo: El despido viola los derechos fundamentales de los trabajadores, Restitución
de cargo/indemnización
✓ Indirecto: El empleado es objeto de actos de hostilidad equivalentes al despido,
Es indemnizado
Personal extranjero
Estos tendrán los mismos beneficios que los empleados natales del Perú, solo que la
duración del contrato será solo por 3 años, este puede ser ampliado a periodos de
tiempo similares una vez que estén inscritos en el ministerio del trabajo.
177
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 126
Planilla Año 2019.
CARGO AREA TIPO DE Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- ESSALUD Total gasto Total
COSTO Y MENSUAL familar BRUTA MENSUAL ANUAL remuneración Planilla
GASTO por trabajador Anual
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. 1 2,000.00 93.00 31.00 2,316.00 2,315.59 191.20 2,316.00 2,315.59
ADMINIS
ASISTENTE VENTAS G. 1 1,300.00 93.00 21.00 1,541.00 1,541.15 127.25 1,541.00 1,541.15
MARKETING T VENTAS
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN CIF 1 1,300.00 93.00 21.00 1,541.00 1,541.15 127.25 1,541.00 1,541.15
DE PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA MOD 1 930.00 93.00 15.00 1,132.00 1,132.00 93.00 1,132.00 1,132.00
PRODUCCION
Total 4 372.00 6,529.89
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 127
Planilla Año 2020.
CARGO AREA Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- GRATIF. ESSALUD CTS Total gasto Total
MENSUAL familar BRUTA ANUAL (JUL- remuneración Planilla
MENSUAL DIC) por Anual
trabajador
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 2,000 93 31 2,316 27,787 4,360 191 2,456 34,603 34,603
ASISTENTE VENTAS(G.V) 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
MARKETING T
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
DE
PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA 2 930 93 15 1,132 13,582 2,027 93 1,192 16,801 33,602
PRODUCCION
TOTAL 5 372 12,055 539 6,906 97,318 114,119
Nota: Elaboración Propia.
178
Tabla 128
Planilla Año 2021.
CARGO AREA Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- GRATIF. ESSALUD CTS Total gasto Total
MENSUAL familar BRUTA ANUAL (JUL- remuneración Planilla
MENSUAL DIC) por Anual
trabajador
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 2,000 93 31 2,316 27,787 4,360 191 2,456 34,603 34,603
ASISTENTE VENTAS(G.V) 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
MARKETING T
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
DE
PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA 3 930 93 15 1,132 13,582 2,027 93 1,192 16,801 50,403
PRODUCCION
TOTAL 6 372 12,055 539 6,906 97,318 130,920
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 129
Planilla Año 2022.
CARGO AREA Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- GRATIF. ESSALUD CTS Total gasto Total
MENSUAL familar BRUTA ANUAL (JUL- remuneración Planilla
MENSUAL DIC) por Anual
trabajador
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 2,000 93 31 2,316 27,787 4,360 191 2,456 34,603 34,603
ASISTENTE VENTAS(G.V) 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
MARKETING T
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
DE
PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA 4 930 93 15 1,132 13,582 2,027 93 1,192 16,801 67,204
PRODUCCION
TOTAL 7 372 12,055 539 6,906 97,318 147,721
Nota: Elaboración Propia.
179
Tabla 130
Planilla Año 2023.
CARGO AREA Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- GRATIF. ESSALUD CTS Total gasto Total
MENSUAL familar BRUTA ANUAL (JUL- remuneración Planilla
MENSUAL DIC) por Anual
trabajador
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 2,000 93 31 2,316 27,787 4,360 191 2,456 34,603 34,603
ASISTENTE VENTAS(G.V) 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
MARKETING T
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
DE
PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA 5 930 93 15 1,132 13,582 2,027 93 1,192 16,801 84,005
PRODUCCION
TOTAL 8 372 12,055 539 6,906 97,318 164,522
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 131
Planilla Año 2024.
CARGO AREA Q SUELDO Asignacion SCTR REMUNERACION SUBTOTAL- GRATIF. ESSALUD CTS Total gasto Total
MENSUAL familar BRUTA ANUAL (JUL- remuneración Planilla
MENSUAL DIC) por Anual
trabajador
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 2,000 93 31 2,316 27,787 4,360 191 2,456 34,603 34,603
ASISTENTE VENTAS(G.V) 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
MARKETING T
VENTAS
COORDINADOR PRODUCCIÓN 1 1,300 93 21 1,541 18,494 2,834 127 1,629 22,957 22,957
DE
PRODUCCIÓN
OPERADOR DE OPERATIVA 6 930 93 15 1,132 13,582 2,027 93 1,192 16,801 100,805
PRODUCCION
TOTAL 9 372 12,055 539 6,906 97,318 181,323
Nota: Elaboración Propia.
180
Cuadro Resumen de Planillas
Tabla 132
Cuadro Resumen de Planillas.
Año GASTO TOTAL PLANILLA VENTAS EN SOLES % de gasto de planilla ante venta
2020 114,119 499,663.95 22.84%
2021 130,920 635,805.87 20.59%
2022 147,721 773,928.84 19.09%
2023 164,522 914,913.31 17.98%
2024 181,323 1,067,469.63 16.99%
Nota: Elaboración Propia.
5.2.5.4. Gastos por servicios tercializados para todos los años del proyecto.
Tabla 133
Gastos terceros 2020.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO CANT. PAGO MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL Total Anual
CONTADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,300 15,600 15,600
LIMPIEZA ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 700 8,400 8,400
VIGILANTE ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 900 10,800 10,800
SOPORTE TECNICO ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 400 4,800 4,800
REPARTIDOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 867 10,400 10,400
FUMIGADOR PRODUCCION G. PRODUCCION 1 200 400 400
Total 1 50,400
Nota: Elaboración Propia.
181
Tabla 134
Gastos terceros 2021.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO CANT. PAGO MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL Total Anual
CONTADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,300 15,600 15,600
LIMPIEZA ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 700 8,400 8,400
VIGILANTE ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 900 10,800 10,800
SOPORTE TECNICO ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 400 4,800 4,800
REPARTIDOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,103 13,236 13,236
FUMIGADOR PRODUCCION G.PRODUCCION 1 200 400 400
Total 1 53,236
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 135
Gastos terceros 2022.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO CANT. PAGO MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL Total Anual
CONTADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,300 15,600 15,600
LIMPIEZA ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 700 8,400 8,400
VIGILANTE ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 900 10,800 10,800
SOPORTE TECNICO ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 400 4,800 4,800
REPARTIDOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,343 16,116 16,116
FUMIGADOR PRODUCCION G.PRODUCCION 1 200 400 400
Total 1 56,116
Nota: Elaboración Propia.
182
GASTOS TERCEROS 2023
Tabla 136
Gastos terceros 2023.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO CANT. PAGO MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL Total Anual
CONTADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,300 15,600 15,600
LIMPIEZA ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 700 8,400 8,400
VIGILANTE ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 900 10,800 10,800
SOPORTE TECNICO ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 400 4,800 4,800
REPARTIDOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,588 19,056 19,056
FUMIGADOR PRODUCCION G.PRODUCCION 1 200 400 400
Total 1 59,056
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 137
Gastos terceros 2024.
CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO CANT. PAGO MENSUAL SUB-TOTAL ANUAL Total Anual
CONTADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,300 15,600 15,600
LIMPIEZA ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 700 8,400 8,400
VIGILANTE ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 900 10,800 10,800
SOPORTE TECNICO ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 400 4,800 4,800
REPARTIDOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 1,856 22,272 22,272
FUMIGADOR PRODUCCION G.PRODUCCION 1 200 400 400
Total 1 62,272
Nota: Elaboración Propia.
183
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 138
Horarios de trabajo.
Cargo Clasificación Horario
Administrador Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Asistente de ventas Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Asistente de marketing Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Operador de Producción Mano de obra directa Lunes a viernes de 8:00am a 5:00pm
Nota: Elaboración Propia.
184
6. Capítulo VI: Estudio técnico
a) Criterios.
Para poder calcular nuestra capacidad instalada de nuestra producción anual se calculará
la capacidad de nuestra maquina principal “Procesador de alimentos” utilizada para la
elaboración de nuestra mascarilla.
Tabla 139
Capacidad de la maquina.
CAPACIDAD DE LA MAQUINA
Número de máquinas 1
Capacidad de máquina 2 Kilo
Tiempo de proceso 10 minutos
Capacidad de máquina x hora 18 Kilos
Jornada diaria 6.5 horas (Habrán 1.5 horas de limpieza,
selección de insumos, entre otras actividades)
Veces que se puede procesar en una jornada diaria 39 veces
Resultado 78 kilos de materia prima
Tabla 140
Capacidad de máquina por día.
Capacidad de máquina por día 78 Kg de MP
Días al año (laborables) 240 días
b) Cálculos.
Tabla 141
Capacidad Instalada.
PRODUCCION ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad instalada 18,720 18,720 18,720 18,720 18,720
Nota: Elaboración Propia.
a) Criterios.
Nuestra capacidad utilizada serán las unidades que se producirán, que tendrán lo
requerido por nuestra demanda, sampling, merma, stock.
185
b) Cálculos.
Tabla 142
Capacidad utilizada.
PRODUCCION 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,841 2,327 2,814 3,308 3,825
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,905 2,421 2,941 3,478 4,027
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,371 3,000 3,646 4,287 4,951
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,606 2,043 2,484 2,941 3,395
Total 7,723 9,790 11,884 14,014 16,198
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 143
Capacidad Instalada.
PRODUCCION ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad utilizada 7,723 9,790 11,884 14,014 16,198
Capacidad Instalada 18,720 18,720 18,720 18,720 18,720
Porcentaje de utilización de capacidad instalada 41% 52% 63% 75% 87%
Nota: Elaboración Propia.
a) Criterios.
Para calcular la capacidad máxima se considerará todos los días del año.
Tabla 144
Criterios.
Capacidad de máquina por día 78 Kg de MP
Días al año (máximo) 365 días
Nota: Elaboración Propia.
b) Cálculos.
Tabla 145
Capacidad máxima.
PRODUCCION ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024
Capacidad máxima 28,470 28,470 28,470 28,470 28,470
Nota: Elaboración Propia.
186
6.2. Procesos
187
Tabla 146
Cuadro de MEHUMO.
ACTIVIDADES EQUIPOS HERRAMIENTAS UTENSILIOS MOBILIARIO
1. Seleccionar los insumos requeridos. Guantes de vinilo Mesa de trabajo
2. Pesar y Medir Balanza digital Paletas de acero inoxidable, Vaso Guantes de vinilo, Mesa de trabajo
precipitado
3. Moler el arroz orgánico Procesador de Tazón de laboratorio Guantes de vinilo. Mesa de trabajo
alimentos
4. Cernir 3 veces la fecula de arroz Colador de acero Cucharon de laboratorio de acero Guantes de vinilo. Mesa de trabajo
inoxidable inoxidable, Tazón de laboratorio,
5. Mezclar con aceite de coco y aceite Procesador de Tazón de laboratorio, Cucharon de Guantes de vinilo. Mesa de trabajo
esencial de lavanda alimentos laboratorio de acero inoxidable
6. Se bate hasta que emulsione Espátula de laboratorio, tazón de Mesa de trabajo
laboratorio.
7. Mezclar con aceite ungurahui, aceite de Procesador de Mesa de trabajo
jojoba, germen de trigo alimentos
8. Se verifica consistencia y forma Cucharon de laboratorio Mesa de trabajo
9. Se elimina merma Tacho de residuos, Guantes Mesa de trabajo
de vinilo, bolsa plástica.
10. Pesar y distribuir la mezcla por unidad. Balanza digital Vaso precipitador Envase de mascarilla, Mesa de trabajo
11. Etiquetado Etiqueta adhesiva, pegamento. Mesa de trabajo
12. Empaque de la mezcla en cada frasco Bolsa de papel, paletas para la Mesa de trabajo
aplicación, tarjeta informativa
Nota: Elaboración Propia.
188
Tiempo por actividades del proceso de elaboración de 10 mascarillas de 75 gr:
Tabla 147
Tiempo por actividades.
N° Actividad Tiempo
1 Seleccionar los insumos requeridos. 1 min
2 Pesar y Medir 3 min
3 Moler el arroz orgánico 4 min
4 Cernir 3 veces la fécula de arroz 3 min
5 Mezclar con aceite de coco y aceite esencial de lavanda 3 min
6 Se bate hasta que emulsione 3 min
7 Mezclar con aceite ungurahui, aceite de jojoba, germen de trigo 3 min
8 Se verifica consistencia y forma 1 min
9 Se elimina merma 2 min
10 Pesar y distribuir la mezcla por unidad. 3 min
11 Etiquetado 2 min
12 Empaque de la mezcla en cada frasco 2 min
Total: 30 min
Tabla 148
Calculo de produccion utilizada.
Etapa Cantidad de % Sampling % Merma Stock de PT
mascarillas anual Envase de 30gr Envase de 75gr
2020 7,392 1.93% 2.00% 4.00% 15.00%
2021 9,408 1.41% 2.00% 4.00% 15.00%
2022 11,456 1.01% 2.00% 4.00% 15.00%
2023 13,540 0.72% 2.00% 4.00% 15.00%
2024 15672 0.55% 2.00% 4.00% 15.00%
Nota: Elaboración Propia.
189
Tabla 149
Programa de producción 2020.
Piel Seca a Normal envase de 30gr Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 111 111 111 122 122 122 146 146 146 204 204 204 1,748
Sampling / Lanzamiento (1.93%) 19 19 19 58
Merma por porción (2.00%) 2.21 2.21 2.21 2.45 2.45 2.45 2.91 2.91 2.91 4.08 4.08 4.08 35
Inventario Final PT – STOCK (15%) 17 17 17 18 18 18 22 22 22 31 31 31 31 -
Inventario Inicial PT -17 -17 -17 -18 -18 -18 -22 -22 -22 -31 -31 -31 -
Total Frascos 36 132 132 113 125 125 125 149 149 149 208 208 208 1,841
Piel Seca a Normal envase de 75gr Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 116 116 116 128 128 128 153 153 153 214 214 214 1,832
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 4.64 4.64 4.64 5.13 5.13 5.13 6.11 6.11 6.11 8.55 8.55 8.55 73
Inventario Final PT – STOCK (15%) 17 17 17 19 19 19 23 23 23 32 32 32 32 -
Inventario Inicial PT -17 -17 -17 -19 -19 -19 -23 -23 -23 -32 -32 -32 -
Total Frascos 17 121 121 121 133 133 133 159 159 159 222 222 222 1,905
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 144 144 144 159 159 159 189 189 189 265 265 265 2,268
Sampling / Lanzamiento (1.93%) 19 19 19 58
Merma por porción (2.00%) 2.87 2.87 2.87 3.18 3.18 3.18 3.78 3.78 3.78 5.29 5.29 5.29 45.36
Inventario Final PT – STOCK (15%) 22 22 22 24 24 24 28 28 28 40 40 40 40 -
Inventario Inicial PT -22 -22 -22 -24 -24 -24 -28 -28 -28 -40 -40 -40 -
Total Frascos 41 166 166 147 162 162 162 193 193 193 270 270 270 2,371
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 98 98 98 108 108 108 129 129 129 180 180 180 1,544
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 3.91 3.91 3.91 4.32 4.32 4.32 5.15 5.15 5.15 7.21 7.21 7.21 62
Inventario Final PT – STOCK (15%) 15 15 15 16 16 16 19 19 19 27 27 27 27 -
Inventario Inicial PT -15 -15 -15 -16 -16 -16 -19 -19 -19 -27 -27 -27 -
Total Frascos 15 102 102 102 112 112 112 134 134 134 187 187 187 1,606
Nota: Elaboración Propia.
190
Tabla 150
Programa de producción 2021.
Piel Seca a Normal envase de 30gr Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 201 201 201 155 155 155 211 211 211 175 175 175 2,228
Sampling / Lanzamiento (1.41%) 18 18 18 54
Merma por porción (2.00%) 4.02 4.02 4.02 3.09 3.09 3.09 4.23 4.23 4.23 3.51 3.51 3.51 45
Inventario Final PT – STOCK (15%) 30 30 23 23 23 32 32 32 26 26 26 26 -
Inventario Inicial PT -31 -30 -30 -23 -23 -23 -32 -32 -32 -26 -26 -26 -
Total Frascos 223 223 223 158 158 158 216 216 216 179 179 179 2,327
Piel Seca a Normal envase de 75gr Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 210 210 210 162 162 162 221 221 221 183 183 183 2,328
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 8.41 8.41 8.41 6.47 6.47 6.47 8.84 8.84 8.84 7.33 7.33 7.33 93
Inventario Final PT – STOCK (15%) 32 32 32 24 24 24 33 33 33 27 27 27 -
Inventario Inicial PT -32 -32 -32 -32 -24 -24 -24 -33 -33 -33 -27 -27 -
Total Frascos 219 219 219 168 168 168 230 230 230 191 191 191 2,421
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 261 261 261 201 201 201 274 274 274 227 227 227 2,888
Sampling / Lanzamiento (1.41%) 18 18 18 54
Merma por porción (2.00%) 5.21 5.21 5.21 4.01 4.01 4.01 5.48 5.48 5.48 4.55 4.55 4.55 58
Inventario Final PT – STOCK (15%) 39 39 39 30 30 30 41 41 41 34 34 34 -
Inventario Inicial PT -40 -39 -39 -39 -30 -30 -30 -41 -41 -41 -34 -34 -
Total Frascos 284 284 284 205 205 205 280 280 280 232 232 232 3,000
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Demanda 177 177 177 136 136 136 186 186 186 155 155 155 1,964
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 7.09 7.09 7.09 5.46 5.46 5.46 7.46 7.46 7.46 6.18 6.18 6.18 79
Inventario Final PT – STOCK (15%) 27 27 27 20 20 20 28 28 28 23 23 23 -
Inventario Inicial PT -27 -27 -27 -27 -20 -20 -20 -28 -28 -28 -23 -23 -
Total Frascos 184 184 184 142 142 142 194 194 194 161 161 161 2,043
Nota: Elaboración Propia.
191
Tabla 151
Programa de producción 2022.
Piel Seca a Normal envase de 30gr Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 245 245 245 188 188 188 257 257 257 213 213 213 2,712
Sampling / Lanzamiento (1.01%) 16 16 16 48
Merma por porción (2.00%) 4.9 4.9 4.9 3.77 3.77 3.77 5.15 5.15 5.15 4.27 4.27 4.27 54
Inventario Final PT – STOCK (15%) 37 37 37 28 28 28 39 39 39 32 32 32 -
Inventario Inicial PT -26 -37 -37 -37 -28 -28 -28 -39 -39 -39 -32 -32 -
Total Frascos 266 266 266 192 192 192 263 263 263 218 218 218 2,814
Piel Seca a Normal envase de 75gr Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 255 255 255 196 196 196 268 268 268 223 223 223 2,828
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 10.21 10.21 10.21 7.86 7.86 7.86 10.74 10.74 10.74 8.9 8.9 8.9 113
Inventario Final PT – STOCK (15%) 38 38 38 29 29 29 40 40 40 33 33 33 -
Inventario Inicial PT -27 -38 -38 -38 -29 -29 -29 -40 -40 -40 -33 -33 -
Total Frascos 266 266 266 204 204 204 279 279 279 231 231 231 2,941
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 319 319 319 245 245 245 335 335 335 278 278 278 3,528
Sampling / Lanzamiento (1.01%) 16 16 16 48
Merma por porción (2.00%) 6.37 6.37 6.37 4.9 4.9 4.9 6.7 6.7 6.7 5.55 5.55 5.55 71
Inventario Final PT – STOCK (15%) 48 48 48 37 37 37 50 50 50 42 42 42 -
Inventario Inicial PT -34 -48 -48 -48 -37 -37 -37 -50 -50 -50 -42 -42 -
Total Frascos 341 341 341 250 250 250 342 342 342 283 283 283 3,646
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Demanda 216 216 216 166 166 166 227 227 227 188 188 188 2,388
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 8.62 8.62 8.62 6.63 6.63 6.63 9.07 9.07 9.07 7.52 7.52 7.52 96
Inventario Final PT – STOCK (15%) 32 32 32 25 25 25 34 34 34 28 28 28 -
Inventario Inicial PT -23 -32 -32 -32 -25 -25 -25 -34 -34 -34 -28 -28 -
Total Frascos 224 224 224 172 172 172 236 236 236 195 195 195 2,484
Nota: Elaboración Propia.
192
Tabla 152
Programa de producción 2023.
Piel Seca a Normal envase de 30gr Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 289 289 289 223 223 223 304 304 304 252 252 252 3,204
Sampling / Lanzamiento (0.72%) 13 13 13 40
Merma por porción (4.00%) 5.79 5.79 5.79 4.45 4.45 4.45 6.08 6.08 6.08 5.04 5.04 5.04 64
Inventario Final PT – STOCK (15%) 43 43 43 33 33 33 46 46 46 38 38 38 -
Inventario Inicial PT -32 -43 -43 -43 -33 -33 -33 -46 -46 -46 -38 -38 -
Total Frascos 308 308 308 227 227 227 310 310 310 257 257 257 3,308
Piel Seca a Normal envase de 75gr Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 302 302 302 232 232 232 317 317 317 263 263 263 3,344
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 12.08 12.08 12.08 9.29 9.29 9.29 12.69 12.69 12.69 10.53 10.53 10.53 134
Inventario Final PT – STOCK (15%) 45 45 45 35 35 35 48 48 48 39 39 39 -
Inventario Inicial PT -33 -45 -45 -45 -35 -35 -35 -48 -48 -48 -39 -39 -
Total Frascos 314 314 314 242 242 242 330 330 330 274 274 274 3,478
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 376 376 376 289 289 289 395 395 395 328 328 328 4,164
Sampling / Lanzamiento (0.72%) 13 13 13 40
Merma por porción (4.00%) 7.52 7.52 7.52 5.78 5.78 5.78 7.9 7.9 7.9 6.55 6.55 6.55 83
Inventario Final PT – STOCK (15%) 56 56 56 43 43 43 59 59 59 49 49 49 -
Inventario Inicial PT -42 -56 -56 -56 -43 -43 -43 -59 -59 -59 -49 -49 -
Total Frascos 397 397 397 295 295 295 403 403 403 334 334 334 4,287
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Demanda 255 255 255 196 196 196 268 268 268 223 223 223 2,828
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 10.21 10.21 10.21 7.86 7.86 7.86 10.74 10.74 10.74 8.9 8.9 8.9 113
Inventario Final PT – STOCK (15%) 38 38 38 29 29 29 40 40 40 33 33 33 -
Inventario Inicial PT -28 -38 -38 -38 -29 -29 -29 -40 -40 -40 -33 -33 -
Total Frascos 266 266 266 204 204 204 279 279 279 231 231 231 2,941
Nota: Elaboración Propia.
193
Tabla 153
Programa de producción 2024.
Piel Seca a Normal envase de 30gr Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 335 335 335 258 258 258 353 353 353 292 292 292 3,716
Sampling / Lanzamiento (0.55%) 12 12 12 35
Merma por porción (4.00%) 6.71 6.71 6.71 5.16 5.16 5.16 7.05 7.05 7.05 5.85 5.85 5.85 74
Inventario Final PT – STOCK (15%) 50 50 50 39 39 39 53 53 53 44 44 44 -
Inventario Inicial PT -38 -50 -50 -50 -39 -39 -39 -53 -53 -53 -44 -44 -
Total Frascos 354 354 354 263 263 263 360 360 360 298 298 298 3,825
Piel Seca a Normal envase de 75gr Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 350 350 350 269 269 269 367 367 367 305 305 305 3,872
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 13.98 13.98 13.98 10.76 10.76 10.76 14.7 14.7 14.7 12.19 12.19 12.19 155
Inventario Final PT – STOCK (15%) 52 52 52 40 40 40 55 55 55 46 46 46 -
Inventario Inicial PT -39 -52 -52 -52 -40 -40 -40 -55 -55 -55 -46 -46 -
Total Frascos 364 364 364 280 280 280 382 382 382 317 317 317 4,027
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 435 435 435 335 335 335 457 457 457 379 379 379 4,820
Sampling / Lanzamiento (0.55%) 12 12 12 35
Merma por porción (4.00%) 8.7 8.7 8.7 6.69 6.69 6.69 9.15 9.15 9.15 7.59 7.59 7.59 96
Inventario Final PT – STOCK (15%) 65 65 65 50 50 50 69 69 69 57 57 57 -
Inventario Inicial PT -49 -65 -65 -65 -50 -50 -50 -69 -69 -69 -57 -57 -
Total Frascos 456 456 456 341 341 341 467 467 467 387 387 387 4,951
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Demanda 295 295 295 227 227 227 310 310 310 257 257 257 3,264
Sampling / Lanzamiento (0%) -
Merma por porción (4.00%) 11.79 11.79 11.79 9.07 9.07 9.07 12.39 12.39 12.39 10.28 10.28 10.28 131
Inventario Final PT – STOCK (15%) 44 44 44 34 34 34 46 46 46 39 39 39 -
Inventario Inicial PT -33 -44 -44 -44 -34 -34 -34 -46 -46 -46 -39 -39 -
Total Frascos 306 306 306 236 236 236 322 322 322 267 267 267 3,395
Nota: Elaboración Propia.
194
Producción por año y por tipo de presentación: Cuadro resumen de producción
Tabla 154
Resumen de producción.
PRODUCCION Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 17 1,841 2,327 2,814 3,308 3,825
Piel Seca a Normal envase de 75gr 17 1,905 2,421 2,941 3,478 4,027
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 41 2,371 3,000 3,646 4,287 4,951
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 15 1,606 2,043 2,484 2,941 3,395
Total 90 7,723 9,790 11,884 14,014 16,198
Nota: Elaboración Propia.
195
Tabla 155
Necesidad de materia prima e insumo 2020.
Año 2020 U.M. Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Aceite de Ungurahui Lt 0.14 0.53 0.53 0.45 0.5 0.5 0.5 0.59 0.59 0.59 0.83 0.83 0.83 7
Aceite de Jojoba Lt 0.14 0.53 0.53 0.45 0.5 0.5 0.5 0.59 0.59 0.59 0.83 0.83 0.83 7
Aceite de Coco Lt 0.22 0.79 0.79 0.68 0.75 0.75 0.75 0.89 0.89 0.89 1.25 1.25 1.25 11
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 0.2 0.73 0.73 0.62 0.69 0.69 0.69 0.82 0.82 0.82 1.15 1.15 1.15 10
Aceite de Germen de Trigo Lt 0.22 0.79 0.79 0.68 0.75 0.75 0.75 0.89 0.89 0.89 1.25 1.25 1.25 11
Aceite de Carnaúba Lt 0.07 0.26 0.26 0.23 0.25 0.25 0.25 0.3 0.3 0.3 0.42 0.42 0.42 4
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.07 0.26 0.26 0.23 0.25 0.25 0.25 0.3 0.3 0.3 0.42 0.42 0.42 4
Frasco + etiqueta 30 gr Und 17 113 113 113 125 125 125 149 149 149 208 208 208 1,783
Aceite de Ungurahui Lt 0.17 1.21 1.21 1.21 1.33 1.33 1.33 1.59 1.59 1.59 2.22 2.22 2.22 19
Aceite de Jojoba Lt 0.17 1.21 1.21 1.21 1.33 1.33 1.33 1.59 1.59 1.59 2.22 2.22 2.22 19
Aceite de Coco Lt 0.26 1.81 1.81 1.81 2 2 2 2.38 2.38 2.38 3.33 3.33 3.33 29
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 0.24 1.67 1.67 1.67 1.84 1.84 1.84 2.19 2.19 2.19 3.07 3.07 3.07 26
Aceite de Germen de Trigo Lt 0.26 1.81 1.81 1.81 2 2 2 2.38 2.38 2.38 3.33 3.33 3.33 29
Aceite de Carnaúba Lt 0.09 0.6 0.6 0.6 0.67 0.67 0.67 0.79 0.79 0.79 1.11 1.11 1.11 10
aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.09 0.6 0.6 0.6 0.67 0.67 0.67 0.79 0.79 0.79 1.11 1.11 1.11 10
Frasco + etiqueta 75 gr Und 17 121 121 121 133 133 133 159 159 159 222 222 222 1,905
Arcilla Verde Kg 0.1 0.4 0.4 0.35 0.39 0.39 0.39 0.46 0.46 0.46 0.65 0.65 0.65 6
Avena Sativa Orgánica Kg 0.1 0.4 0.4 0.35 0.39 0.39 0.39 0.46 0.46 0.46 0.65 0.65 0.65 6
Aceite de Almendras Lt 0.16 0.66 0.66 0.59 0.65 0.65 0.65 0.77 0.77 0.77 1.08 1.08 1.08 9
Aceite de Jojoba Lt 0.08 0.33 0.33 0.29 0.32 0.32 0.32 0.39 0.39 0.39 0.54 0.54 0.54 5
Aceite de Coco Lt 0.25 1 1 0.88 0.97 0.97 0.97 1.16 1.16 1.16 1.62 1.62 1.62 14
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 0.15 0.61 0.61 0.54 0.6 0.6 0.6 0.71 0.71 0.71 0.99 0.99 0.99 9
Aceite de Germen de Trigo Lt 0.16 0.66 0.66 0.59 0.65 0.65 0.65 0.77 0.77 0.77 1.08 1.08 1.08 9
Aceite de Carnaúba Lt 0.08 0.33 0.33 0.29 0.32 0.32 0.32 0.39 0.39 0.39 0.54 0.54 0.54 5
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.08 0.33 0.33 0.29 0.32 0.32 0.32 0.39 0.39 0.39 0.54 0.54 0.54 5
Frasco + etiqueta 30 gr Und 22 147 147 147 162 162 162 193 193 193 270 270 270 2,313
Arcilla Verde Kg 0.09 0.61 0.61 0.61 0.67 0.67 0.67 0.8 0.8 0.8 1.12 1.12 1.12 10
Avena Sativa Orgánica Kg 0.09 0.61 0.61 0.61 0.67 0.67 0.67 0.8 0.8 0.8 1.12 1.12 1.12 10
Aceite de Almendras Lt 0.15 1.02 1.02 1.02 1.12 1.12 1.12 1.34 1.34 1.34 1.87 1.87 1.87 16
Aceite de Jojoba Lt 0.07 0.51 0.51 0.51 0.56 0.56 0.56 0.67 0.67 0.67 0.94 0.94 0.94 8
Aceite de Coco Lt 0.22 1.53 1.53 1.53 1.69 1.69 1.69 2.01 2.01 2.01 2.81 2.81 2.81 24
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 0.13 0.94 0.94 0.94 1.03 1.03 1.03 1.23 1.23 1.23 1.72 1.72 1.72 15
Aceite de Germen de Trigo Lt 0.15 1.02 1.02 1.02 1.12 1.12 1.12 1.34 1.34 1.34 1.87 1.87 1.87 16
Aceite de Carnaúba Lt 0.07 0.51 0.51 0.51 0.56 0.56 0.56 0.67 0.67 0.67 0.94 0.94 0.94 8
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.07 0.51 0.51 0.51 0.56 0.56 0.56 0.67 0.67 0.67 0.94 0.94 0.94 8
Frasco + etiqueta 75 gr Und 15 102 102 102 112 112 112 134 134 134 187 187 187 1,606
Frasco + etiqueta 20 gr Und 39 39 39 - - - - - - - - - - 116
aplicador en paleta Und 109 520 520 482 533 533 533 634 634 634 888 888 888 7,794
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 109 520 520 482 533 533 533 634 634 634 888 888 888 7,794
afiche de papel 14x8 cm Und 109 520 520 482 533 533 533 634 634 634 888 888 888 7,794
Nota: Elaboración Propia.
196
Tabla 156
Necesidad de materia prima e insumo 2021.
Año 2021 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Ungurahui Lt 0.89 0.89 0.89 0.63 0.63 0.63 0.86 0.86 0.86 0.72 0.72 0.72 9
Aceite de Jojoba Lt 0.89 0.89 0.89 0.63 0.63 0.63 0.86 0.86 0.86 0.72 0.72 0.72 9
Aceite de Coco Lt 1.34 1.34 1.34 0.95 0.95 0.95 1.29 1.29 1.29 1.07 1.07 1.07 14
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 1.23 1.23 1.23 0.87 0.87 0.87 1.19 1.19 1.19 0.99 0.99 0.99 13
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.34 1.34 1.34 0.95 0.95 0.95 1.29 1.29 1.29 1.07 1.07 1.07 14
Aceite de Carnaúba Lt 0.45 0.45 0.45 0.32 0.32 0.32 0.43 0.43 0.43 0.36 0.36 0.36 5
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.45 0.45 0.45 0.32 0.32 0.32 0.43 0.43 0.43 0.36 0.36 0.36 5
Frasco + etiqueta 30 gr Und 205 205 205 158 158 158 216 216 216 179 179 179 2,273
Aceite de Ungurahui Lt 2.19 2.19 2.19 1.68 1.68 1.68 2.3 2.3 2.3 1.91 1.91 1.91 24
Aceite de Jojoba Lt 2.19 2.19 2.19 1.68 1.68 1.68 2.3 2.3 2.3 1.91 1.91 1.91 24
Aceite de Coco Lt 3.28 3.28 3.28 2.52 2.52 2.52 3.45 3.45 3.45 2.86 2.86 2.86 36
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 3.02 3.02 3.02 2.32 2.32 2.32 3.17 3.17 3.17 2.63 2.63 2.63 33
Aceite de Germen de Trigo Lt 3.28 3.28 3.28 2.52 2.52 2.52 3.45 3.45 3.45 2.86 2.86 2.86 36
Aceite de Carnaúba Lt 1.09 1.09 1.09 0.84 0.84 0.84 1.15 1.15 1.15 0.95 0.95 0.95 12
aceite esencial de lavanda búlgara Lt 1.09 1.09 1.09 0.84 0.84 0.84 1.15 1.15 1.15 0.95 0.95 0.95 12
Frasco + etiqueta 75 gr Und 219 219 219 168 168 168 230 230 230 191 191 191 2,421
Arcilla Verde Kg 0.68 0.68 0.68 0.49 0.49 0.49 0.67 0.67 0.67 0.56 0.56 0.56 7
Avena Sativa Orgánica Kg 0.68 0.68 0.68 0.49 0.49 0.49 0.67 0.67 0.67 0.56 0.56 0.56 7
Aceite de Almendras Lt 1.14 1.14 1.14 0.82 0.82 0.82 1.12 1.12 1.12 0.93 0.93 0.93 12
Aceite de Jojoba Lt 0.57 0.57 0.57 0.41 0.41 0.41 0.56 0.56 0.56 0.46 0.46 0.46 6
Aceite de Coco Lt 1.7 1.7 1.7 1.23 1.23 1.23 1.68 1.68 1.68 1.39 1.39 1.39 18
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1.04 1.04 1.04 0.75 0.75 0.75 1.03 1.03 1.03 0.85 0.85 0.85 11
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.14 1.14 1.14 0.82 0.82 0.82 1.12 1.12 1.12 0.93 0.93 0.93 12
Aceite de Carnaúba Lt 0.57 0.57 0.57 0.41 0.41 0.41 0.56 0.56 0.56 0.46 0.46 0.46 6
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.57 0.57 0.57 0.41 0.41 0.41 0.56 0.56 0.56 0.46 0.46 0.46 6
Frasco + etiqueta 30 gr Und 266 266 266 205 205 205 280 280 280 232 232 232 2,946
Arcilla Verde Kg 1.11 1.11 1.11 0.85 0.85 0.85 1.16 1.16 1.16 0.96 0.96 0.96 12
Avena Sativa Orgánica Kg 1.11 1.11 1.11 0.85 0.85 0.85 1.16 1.16 1.16 0.96 0.96 0.96 12
Aceite de Almendras Lt 1.84 1.84 1.84 1.42 1.42 1.42 1.94 1.94 1.94 1.61 1.61 1.61 20
Aceite de Jojoba Lt 0.92 0.92 0.92 0.71 0.71 0.71 0.97 0.97 0.97 0.8 0.8 0.8 10
Aceite de Coco Lt 2.77 2.77 2.77 2.13 2.13 2.13 2.91 2.91 2.91 2.41 2.41 2.41 31
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1.7 1.7 1.7 1.3 1.3 1.3 1.78 1.78 1.78 1.48 1.48 1.48 19
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.84 1.84 1.84 1.42 1.42 1.42 1.94 1.94 1.94 1.61 1.61 1.61 20
Aceite de Carnaúba Lt 0.92 0.92 0.92 0.71 0.71 0.71 0.97 0.97 0.97 0.8 0.8 0.8 10
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.92 0.92 0.92 0.71 0.71 0.71 0.97 0.97 0.97 0.8 0.8 0.8 10
Frasco + etiqueta 75 gr Und 184 184 184 142 142 142 194 194 194 161 161 161 2,043
Frasco + etiqueta 20 gr Und 36 36 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108
aplicador en paleta Und 910 910 910 672 672 672 919 919 919 762 762 762 9790
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 910 910 910 672 672 672 919 919 919 762 762 762 9790
afiche de papel 14x8 cm Und 910 910 910 672 672 672 919 919 919 762 762 762 9790
Nota: Elaboración Propia.
197
Tabla 157
Necesidad de materia prima e insumo 2022.
Año 2022 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Ungurahui Lt 1.06 1.06 1.06 0.77 0.77 0.77 1.05 1.05 1.05 0.87 0.87 0.87 11
Aceite de Jojoba Lt 1.06 1.06 1.06 0.77 0.77 0.77 1.05 1.05 1.05 0.87 0.87 0.87 11
Aceite de Coco Lt 1.59 1.59 1.59 1.15 1.15 1.15 1.58 1.58 1.58 1.31 1.31 1.31 17
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 1.47 1.47 1.47 1.06 1.06 1.06 1.45 1.45 1.45 1.2 1.2 1.2 16
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.59 1.59 1.59 1.15 1.15 1.15 1.58 1.58 1.58 1.31 1.31 1.31 17
Aceite de Carnaúba Lt 0.53 0.53 0.53 0.38 0.38 0.38 0.53 0.53 0.53 0.44 0.44 0.44 6
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.53 0.53 0.53 0.38 0.38 0.38 0.53 0.53 0.53 0.44 0.44 0.44 6
Frasco + etiqueta 30 gr Und 250 250 250 192 192 192 263 263 263 218 218 218 2,766
Aceite de Ungurahui Lt 2.66 2.66 2.66 2.04 2.04 2.04 2.79 2.79 2.79 2.31 2.31 2.31 29
Aceite de Jojoba Lt 2.66 2.66 2.66 2.04 2.04 2.04 2.79 2.79 2.79 2.31 2.31 2.31 29
Aceite de Coco Lt 3.98 3.98 3.98 3.06 3.06 3.06 4.19 4.19 4.19 3.47 3.47 3.47 44
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 3.66 3.66 3.66 2.82 2.82 2.82 3.85 3.85 3.85 3.19 3.19 3.19 41
Aceite de Germen de Trigo Lt 3.98 3.98 3.98 3.06 3.06 3.06 4.19 4.19 4.19 3.47 3.47 3.47 44
Aceite de Carnaúba Lt 1.33 1.33 1.33 1.02 1.02 1.02 1.4 1.4 1.4 1.16 1.16 1.16 15
aceite esencial de lavanda búlgara Lt 1.33 1.33 1.33 1.02 1.02 1.02 1.4 1.4 1.4 1.16 1.16 1.16 15
Frasco + etiqueta 75 gr Und 266 266 266 204 204 204 279 279 279 231 231 231 2,941
Arcilla Verde Kg 0.82 0.82 0.82 0.6 0.6 0.6 0.82 0.82 0.82 0.68 0.68 0.68 9
Avena Sativa Orgánica Kg 0.82 0.82 0.82 0.6 0.6 0.6 0.82 0.82 0.82 0.68 0.68 0.68 9
Aceite de Almendras Lt 1.36 1.36 1.36 1 1 1 1.37 1.37 1.37 1.13 1.13 1.13 15
Aceite de Jojoba Lt 0.68 0.68 0.68 0.5 0.5 0.5 0.68 0.68 0.68 0.57 0.57 0.57 7
Aceite de Coco Lt 2.04 2.04 2.04 1.5 1.5 1.5 2.05 2.05 2.05 1.7 1.7 1.7 22
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1.25 1.25 1.25 0.92 0.92 0.92 1.26 1.26 1.26 1.04 1.04 1.04 13
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.36 1.36 1.36 1 1 1 1.37 1.37 1.37 1.13 1.13 1.13 15
Aceite de Carnaúba Lt 0.68 0.68 0.68 0.5 0.5 0.5 0.68 0.68 0.68 0.57 0.57 0.57 7
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.68 0.68 0.68 0.5 0.5 0.5 0.68 0.68 0.68 0.57 0.57 0.57 7
Frasco + etiqueta 30 gr Und 325 325 325 250 250 250 342 342 342 283 283 283 3,599
Arcilla Verde Kg 1.35 1.35 1.35 1.03 1.03 1.03 1.41 1.41 1.41 1.17 1.17 1.17 15
Avena Sativa Orgánica Kg 1.35 1.35 1.35 1.03 1.03 1.03 1.41 1.41 1.41 1.17 1.17 1.17 15
Aceite de Almendras Lt 2.24 2.24 2.24 1.72 1.72 1.72 2.36 2.36 2.36 1.95 1.95 1.95 25
Aceite de Jojoba Lt 1.12 1.12 1.12 0.86 0.86 0.86 1.18 1.18 1.18 0.98 0.98 0.98 12
Aceite de Coco Lt 3.36 3.36 3.36 2.59 2.59 2.59 3.54 3.54 3.54 2.93 2.93 2.93 37
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 2.06 2.06 2.06 1.59 1.59 1.59 2.17 2.17 2.17 1.8 1.8 1.8 23
Aceite de Germen de Trigo Lt 2.24 2.24 2.24 1.72 1.72 1.72 2.36 2.36 2.36 1.95 1.95 1.95 25
Aceite de Carnaúba Lt 1.12 1.12 1.12 0.86 0.86 0.86 1.18 1.18 1.18 0.98 0.98 0.98 12
Aceite esencial de árbol de té Lt 1.12 1.12 1.12 0.86 0.86 0.86 1.18 1.18 1.18 0.98 0.98 0.98 12
Frasco + etiqueta 75 gr Und 224 224 224 172 172 172 236 236 236 195 195 195 2,484
Frasco + etiqueta 20 gr Und 32 32 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95
aplicador en paleta Und 1,096 1,096 1,096 819 819 819 1,119 1,119 1,119 928 928 928 11,884
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 1,096 1,096 1,096 819 819 819 1,119 1,119 1,119 928 928 928 11,884
afiche de papel 14x8 cm Und 1,096 1,096 1,096 819 819 819 1,119 1,119 1,119 928 928 928 11,884
Nota: Elaboración Propia.
198
Tabla 158
Necesidad de materia prima e insumo 2023.
Año 2023 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Ungurahui Lt 1.23 1.23 1.23 0.91 0.91 0.91 1.24 1.24 1.24 1.03 1.03 1.03 13
Aceite de Jojoba Lt 1.23 1.23 1.23 0.91 0.91 0.91 1.24 1.24 1.24 1.03 1.03 1.03 13
Aceite de Coco Lt 1.85 1.85 1.85 1.36 1.36 1.36 1.86 1.86 1.86 1.54 1.54 1.54 20
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 1.7 1.7 1.7 1.25 1.25 1.25 1.71 1.71 1.71 1.42 1.42 1.42 18
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.85 1.85 1.85 1.36 1.36 1.36 1.86 1.86 1.86 1.54 1.54 1.54 20
Aceite de Carnaúba Lt 0.62 0.62 0.62 0.45 0.45 0.45 0.62 0.62 0.62 0.51 0.51 0.51 7
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.62 0.62 0.62 0.45 0.45 0.45 0.62 0.62 0.62 0.51 0.51 0.51 7
Frasco + etiqueta 30 gr Und 295 295 295 227 227 227 310 310 310 257 257 257 3,268
Aceite de Ungurahui Lt 3.14 3.14 3.14 2.42 2.42 2.42 3.3 3.3 3.3 2.74 2.74 2.74 35
Aceite de Jojoba Lt 3.14 3.14 3.14 2.42 2.42 2.42 3.3 3.3 3.3 2.74 2.74 2.74 35
Aceite de Coco Lt 4.71 4.71 4.71 3.62 3.62 3.62 4.95 4.95 4.95 4.11 4.11 4.11 52
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 4.33 4.33 4.33 3.33 3.33 3.33 4.55 4.55 4.55 3.78 3.78 3.78 48
Aceite de Germen de Trigo Lt 4.71 4.71 4.71 3.62 3.62 3.62 4.95 4.95 4.95 4.11 4.11 4.11 52
Aceite de Carnaúba Lt 1.57 1.57 1.57 1.21 1.21 1.21 1.65 1.65 1.65 1.37 1.37 1.37 17
aceite esencial de lavanda búlgara Lt 1.57 1.57 1.57 1.21 1.21 1.21 1.65 1.65 1.65 1.37 1.37 1.37 17
Frasco + etiqueta 75 gr Und 314 314 314 242 242 242 330 330 330 274 274 274 3,478
Arcilla Verde Kg 0.95 0.95 0.95 0.71 0.71 0.71 0.97 0.97 0.97 0.8 0.8 0.8 10
Avena Sativa Orgánica Kg 0.95 0.95 0.95 0.71 0.71 0.71 0.97 0.97 0.97 0.8 0.8 0.8 10
Aceite de Almendras Lt 1.59 1.59 1.59 1.18 1.18 1.18 1.61 1.61 1.61 1.34 1.34 1.34 17
Aceite de Jojoba Lt 0.79 0.79 0.79 0.59 0.59 0.59 0.81 0.81 0.81 0.67 0.67 0.67 9
Aceite de Coco Lt 2.38 2.38 2.38 1.77 1.77 1.77 2.42 2.42 2.42 2.01 2.01 2.01 26
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1.46 1.46 1.46 1.09 1.09 1.09 1.48 1.48 1.48 1.23 1.23 1.23 16
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.59 1.59 1.59 1.18 1.18 1.18 1.61 1.61 1.61 1.34 1.34 1.34 17
Aceite de Carnaúba Lt 0.79 0.79 0.79 0.59 0.59 0.59 0.81 0.81 0.81 0.67 0.67 0.67 9
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.79 0.79 0.79 0.59 0.59 0.59 0.81 0.81 0.81 0.67 0.67 0.67 9
Frasco + etiqueta 30 gr Und 383 383 383 295 295 295 403 403 403 334 334 334 4,247
Arcilla Verde Kg 1.59 1.59 1.59 1.23 1.23 1.23 1.67 1.67 1.67 1.39 1.39 1.39 18
Avena Sativa Orgánica Kg 1.59 1.59 1.59 1.23 1.23 1.23 1.67 1.67 1.67 1.39 1.39 1.39 18
Aceite de Almendras Lt 2.66 2.66 2.66 2.04 2.04 2.04 2.79 2.79 2.79 2.31 2.31 2.31 29
Aceite de Jojoba Lt 1.33 1.33 1.33 1.02 1.02 1.02 1.4 1.4 1.4 1.16 1.16 1.16 15
Aceite de Coco Lt 3.98 3.98 3.98 3.06 3.06 3.06 4.19 4.19 4.19 3.47 3.47 3.47 44
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 2.44 2.44 2.44 1.88 1.88 1.88 2.57 2.57 2.57 2.13 2.13 2.13 27
Aceite de Germen de Trigo Lt 2.66 2.66 2.66 2.04 2.04 2.04 2.79 2.79 2.79 2.31 2.31 2.31 29
Aceite de Carnaúba Lt 1.33 1.33 1.33 1.02 1.02 1.02 1.4 1.4 1.4 1.16 1.16 1.16 15
Aceite esencial de árbol de té Lt 1.33 1.33 1.33 1.02 1.02 1.02 1.4 1.4 1.4 1.16 1.16 1.16 15
Frasco + etiqueta 75 gr Und 266 266 266 204 204 204 279 279 279 231 231 231 2,941
Frasco + etiqueta 20 gr Und 27 27 27 - - - - - - - - - 80
aplicador en paleta Und 1,285 1,285 1,285 968 968 968 1,322 1,322 1,322 1,097 1,097 1,097 14,014
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 1,285 1,285 1,285 968 968 968 1,322 1,322 1,322 1,097 1,097 1,097 14,014
afiche de papel 14x8 cm Und 1,285 1,285 1,285 968 968 968 1,322 1,322 1,322 1,097 1,097 1,097 14,014
Nota: Elaboración Propia.
199
Tabla 159
Necesidad de materia prima e insumo 2024.
Año 2024 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Ungurahui Lt 1.42 1.42 1.42 1.05 1.05 1.05 1.44 1.44 1.44 1.19 1.19 1.19 15
Aceite de Jojoba Lt 1.42 1.42 1.42 1.05 1.05 1.05 1.44 1.44 1.44 1.19 1.19 1.19 15
Aceite de Coco Lt 2.12 2.12 2.12 1.58 1.58 1.58 2.16 2.16 2.16 1.79 1.79 1.79 23
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 1.95 1.95 1.95 1.45 1.45 1.45 1.99 1.99 1.99 1.65 1.65 1.65 21
Aceite de Germen de Trigo Lt 2.12 2.12 2.12 1.58 1.58 1.58 2.16 2.16 2.16 1.79 1.79 1.79 23
Aceite de Carnaúba Lt 0.71 0.71 0.71 0.53 0.53 0.53 0.72 0.72 0.72 0.6 0.6 0.6 8
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.71 0.71 0.71 0.53 0.53 0.53 0.72 0.72 0.72 0.6 0.6 0.6 8
Frasco + etiqueta 30 gr Und 342 342 342 263 263 263 360 360 360 298 298 298 3,790
Aceite de Ungurahui Lt 3.64 3.64 3.64 2.8 2.8 2.8 3.82 3.82 3.82 3.17 3.17 3.17 40
Aceite de Jojoba Lt 3.64 3.64 3.64 2.8 2.8 2.8 3.82 3.82 3.82 3.17 3.17 3.17 40
Aceite de Coco Lt 5.45 5.45 5.45 4.19 4.19 4.19 5.73 5.73 5.73 4.75 4.75 4.75 60
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 5.02 5.02 5.02 3.86 3.86 3.86 5.27 5.27 5.27 4.37 4.37 4.37 56
Aceite de Germen de Trigo Lt 5.45 5.45 5.45 4.19 4.19 4.19 5.73 5.73 5.73 4.75 4.75 4.75 60
Aceite de Carnaúba Lt 1.82 1.82 1.82 1.4 1.4 1.4 1.91 1.91 1.91 1.58 1.58 1.58 20
aceite esencial de lavanda búlgara Lt 1.82 1.82 1.82 1.4 1.4 1.4 1.91 1.91 1.91 1.58 1.58 1.58 20
Frasco + etiqueta 75 gr Und 364 364 364 280 280 280 382 382 382 317 317 317 4,027
Arcilla Verde Kg 1.09 1.09 1.09 0.82 0.82 0.82 1.12 1.12 1.12 0.93 0.93 0.93 12
Avena Sativa Orgánica Kg 1.09 1.09 1.09 0.82 0.82 0.82 1.12 1.12 1.12 0.93 0.93 0.93 12
Aceite de Almendras Lt 1.82 1.82 1.82 1.37 1.37 1.37 1.87 1.87 1.87 1.55 1.55 1.55 20
Aceite de Jojoba Lt 0.91 0.91 0.91 0.68 0.68 0.68 0.93 0.93 0.93 0.77 0.77 0.77 10
Aceite de Coco Lt 2.73 2.73 2.73 2.05 2.05 2.05 2.8 2.8 2.8 2.32 2.32 2.32 30
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1.68 1.68 1.68 1.26 1.26 1.26 1.72 1.72 1.72 1.42 1.42 1.42 18
Aceite de Germen de Trigo Lt 1.82 1.82 1.82 1.37 1.37 1.37 1.87 1.87 1.87 1.55 1.55 1.55 20
Aceite de Carnaúba Lt 0.91 0.91 0.91 0.68 0.68 0.68 0.93 0.93 0.93 0.77 0.77 0.77 10
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.91 0.91 0.91 0.68 0.68 0.68 0.93 0.93 0.93 0.77 0.77 0.77 10
Frasco + etiqueta 30 gr Und 444 444 444 341 341 341 467 467 467 387 387 387 4,916
Arcilla Verde Kg 1.84 1.84 1.84 1.41 1.41 1.41 1.93 1.93 1.93 1.6 1.6 1.6 20
Avena Sativa Orgánica Kg 1.84 1.84 1.84 1.41 1.41 1.41 1.93 1.93 1.93 1.6 1.6 1.6 20
Aceite de Almendras Lt 3.06 3.06 3.06 2.36 2.36 2.36 3.22 3.22 3.22 2.67 2.67 2.67 34
Aceite de Jojoba Lt 1.53 1.53 1.53 1.18 1.18 1.18 1.61 1.61 1.61 1.34 1.34 1.34 17
Aceite de Coco Lt 4.6 4.6 4.6 3.54 3.54 3.54 4.83 4.83 4.83 4.01 4.01 4.01 51
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 2.82 2.82 2.82 2.17 2.17 2.17 2.96 2.96 2.96 2.46 2.46 2.46 31
Aceite de Germen de Trigo Lt 3.06 3.06 3.06 2.36 2.36 2.36 3.22 3.22 3.22 2.67 2.67 2.67 34
Aceite de Carnaúba Lt 1.53 1.53 1.53 1.18 1.18 1.18 1.61 1.61 1.61 1.34 1.34 1.34 17
Aceite esencial de árbol de té Lt 1.53 1.53 1.53 1.18 1.18 1.18 1.61 1.61 1.61 1.34 1.34 1.34 17
Frasco + etiqueta 75 gr Und 306 306 306 236 236 236 322 322 322 267 267 267 3,395
Frasco + etiqueta 20 gr Und 23 23 23 - - - - - - - - - 70
aplicador en paleta Und 1,479 1,479 1,479 1,120 1,120 1,120 1,531 1,531 1,531 1,269 1,269 1,269 16,198
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 1,479 1,479 1,479 1,120 1,120 1,120 1,531 1,531 1,531 1,269 1,269 1,269 16,198
afiche de papel 14x8 cm Und 1,479 1,479 1,479 1,120 1,120 1,120 1,531 1,531 1,531 1,269 1,269 1,269 16,198
Nota: Elaboración Propia.
200
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 160
Ingredientes.
Ingredientes Unidad medida Unidad de compra Equivalencia Valor de venta IGV Precio compra
Aceite de Almendras Lt Lt 1 237.29 42.7 280
Aceite de Carnaúba Lt Lt 1 296.61 53.4 350
Aceite de Coco Lt Lt 1 63.56 11.4 75
Aceite de Germen de Trigo Lt Lt 1 296.61 53.4 350
Aceite de Jojoba Lt Lt 1 276.27 49.7 326
Aceite de Ungurahui Lt Lt 1 635.59 114.4 750
Aceite esencial de árbol de té Lt Lt 1 96.61 17.4 114
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt Lt 1 89.98 16.2 106.18
Arcilla Verde Kg Kg 1 27.12 4.9 32
Avena Sativa Orgánica Kg Kg 1 6.78 1.2 8
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg Kg 1 15.25 2.7 18
Frasco + etiqueta 30 gr Und Und 1 1.73 0.3 2.04
Frasco + etiqueta 75 gr Und Und 1 2.07 0.4 2.44
Frasco + etiqueta 20 gr Und Und 1 1.435 0.3 1.69
aplicador en paleta Und Und 1 0.3 0.1 0.35
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und Und 1 0.9 0.162 1.062
afiche de papel 14x8 cm Und Und 1 0.035 0.0063 0.0413
Nota: Elaboración Propia.
201
Programa de compra en unidades
Tabla 161
Programa de compra en unidades 2020.
Programa de compra año 2020 U.M. Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Almendras Lt 0 5 - - - 5 - - - 5 - - 15
Aceite de Carnaúba Lt 0 7 - - - 7 - - - 7 - - 20
Aceite de Coco Lt 1 20 - - - 20 - - - 20 - - 60
Aceite de Germen de Trigo Kg 1 17 - - - 18 - - - 18 - - 52
Aceite de Jojoba Lt 1 11 - - - 11 - - - 11 - - 33
Aceite de Ungurahui Lt 0 8 - - - 8 - - - 8 - - 25
Aceite esencial de árbol de té Lt 0 2 - - - 2 - - - 2 - - 7
Aceite esencial de lavanda búlgara Und 0 4 - - - 4 - - - 4 - - 13
Arcilla Verde Kg 0 3 - - - 3 - - - 3 - - 9
Avena Sativa Orgánica Kg 0 1 - 1 - 1 - 1 - 1 1 - 9
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 1 12 - - 12 - - 12 - - 12 - - 48
Frasco + etiqueta 30 gr Lt 36 1007 - - - 1013 - - - 1013 - - 3034
Frasco + etiqueta 75 gr Und 32 911 - - - 917 - - - 917 - - 2744
Frasco + etiqueta 20 gr Und 46 108 - - - - - - - - - - 108
aplicador en paleta Und 114 2962 - - - - - 2981 - - - - 5943
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 114 2962 - - - - - 2981 - - - - 5943
afiche de papel 14x8 cm Und 114 2962 - - - - - 2981 - - - - 5943
Nota: Elaboración Propia.
202
Tabla 162
Programa de compra en unidades 2021.
Programa de compra año 2021 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Almendras Lt 8 - - 8 - - 8 - - - 23
Aceite de Carnaúba Lt 10 - - 10 - - 10 - - - 31
Aceite de Coco Lt 31 - - 31 - - 31 - - - 94
Aceite de Germen de Trigo Kg 27 - - 27 - - 27 - - - 82
Aceite de Jojoba Lt 17 - - 17 - - 17 - - - 51
Aceite de Ungurahui Lt 13 - - 13 - - 13 - - - 39
Aceite esencial de árbol de té Lt 4 - - 4 - - 4 - - - 11
Aceite esencial de lavanda búlgara Und 7 - - 7 - - 7 - - - 20
Arcilla Verde Kg 5 - - 5 - - 5 - - - 14
Avena Sativa Orgánica Kg 2 - 2 2 - 2 - 2 - 2 - 14
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 19 - - 19 - - 19 - - 19 - - 76
Frasco + etiqueta 30 gr Lt 1408 - - 1408 - - 1408 - - - 4223
Frasco + etiqueta 75 gr Und 1503 - - 1503 - - 1503 - - - 4509
Frasco + etiqueta 20 gr Und 108 - - - - - - - - - 108
aplicador en paleta Und 4420 - - - - 4420 - - - - - 8840
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 4420 - - - - 4420 - - - - - 8840
afiche de papel 14x8 cm Und 4420 - - - - 4420 - - - - - 8840
Nota: Elaboración Propia.
203
Tabla 163
Programa de compra en unidades 2022.
Programa de compra año 2022 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Almendras Lt 10 - - 10 - - 10 - - - 31
Aceite de Carnaúba Lt 14 - - 14 - - 14 - - - 43
Aceite de Coco Lt 43 - - 43 - - 43 - - - 128
Aceite de Germen de Trigo Kg 37 - - 37 - - 37 - - - 112
Aceite de Jojoba Lt 23 - - 23 - - 23 - - - 69
Aceite de Ungurahui Lt 18 - - 18 - - 18 - - - 54
Aceite esencial de árbol de té Lt 5 - - 5 - - 5 - - - 16
Aceite esencial de lavanda búlgara Und 9 - - 9 - - 9 - - - 27
Arcilla Verde Kg 6 - - 6 - - 6 - - - 19
Avena Sativa Orgánica Kg 3 - 3 3 - 3 - 3 3 - 19
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 26 - - 26 - 26 - - 26 - - 103
Frasco + etiqueta 30 gr Lt 1,807 - - 1,807 - - 1,807 - - - 5,422
Frasco + etiqueta 75 gr Und 2,102 - - 2,102 - - 2,102 - - - 6,307
Frasco + etiqueta 20 gr Und 95 - - - - - - - 95
aplicador en paleta Und 5,912 - - - 5,912 - - - - 11,824
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 5,912 - - 5,912 - - 11,824
afiche de papel 14x8 cm Und 5,912 - - 5,912 11,824
Nota: Elaboración Propia.
204
Tabla 164
Programa de compra en unidades 2023.
Programa de compra año 2023 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Almendras Lt 13 - - 13 - - 13 - - 40
Aceite de Carnaúba Lt 18 - - 18 - - 18 - - 54
Aceite de Coco Lt 54 - - 54 - - 54 - - 162
Aceite de Germen de Trigo Kg 47 - - 47 - - 47 - - 142
Aceite de Jojoba Lt 29 - - 29 - - 29 - - 88
Aceite de Ungurahui Lt 23 - - 23 - - 23 - - 68
Aceite esencial de árbol de té Lt 7 - - 7 - - 7 - - 20
Aceite esencial de lavanda búlgara Und 11 - - 11 - - 11 - - 34
Arcilla Verde Kg 8 - - 8 - - 8 - - 24
Avena Sativa Orgánica Kg 4 - 4 4 - 4 - 4 4 - 24
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 33 - - 33 - 33 - - 33 - - 131
Frasco + etiqueta 30 gr Lt 2,215 - - 2,215 - - 2,215 - - 6,646
Frasco + etiqueta 75 gr Und 2,710 - - 2,710 - - 2,710 - - 8,129
Frasco + etiqueta 20 gr Und 80 - - - - - - - - 80
aplicador en paleta Und 7,427 - - - 7,427 - - - - - 14,855
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 7,427 7,427 14,855
afiche de papel 14x8 cm Und 7,427 7,427 14,855
Nota: Elaboración Propia.
205
Tabla 165
Programa de compra en unidades 2024.
Programa de compra año 2024 U.M. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Aceite de Almendras Lt 16 - - 16 - - 16 - - 48
Aceite de Carnaúba Lt 22 - - 22 - - 22 - - 66
Aceite de Coco Lt 66 - - 66 - - 66 - - 198
Aceite de Germen de Trigo Kg 58 - - 58 - - 58 - - 173
Aceite de Jojoba Lt 36 - - 36 - - 36 - - 108
Aceite de Ungurahui Lt 28 - - 28 - - 28 - - 83
Aceite esencial de árbol de té Lt 8 - - 8 - - 8 - - 24
Aceite esencial de lavanda búlgara Und 14 - - 14 - - 14 - - 42
Arcilla Verde Kg 10 - - 10 - - 10 - - 29
Avena Sativa Orgánica Kg 5 - 5 5 - 5 - 5 5 - 29
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt 40 - - 40 - 40 - - 40 - - 160
Frasco + etiqueta 30 gr Lt 2,629 - - 2,629 - - 2,629 - - 7,887
Frasco + etiqueta 75 gr Und 3,331 - - 3,331 - - 3,331 - - 9,992
Frasco + etiqueta 20 gr Und 70 - - - - - - - - 70
aplicador en paleta Und 8,974 - - - 8,974 - - - 17,949
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und 8,974 8,974 17,949
afiche de papel 14x8 cm Und 8,974 8,974 17,949
Nota: Elaboración Propia.
206
Programa de compra en soles
Tabla 166
Programa de compra año 2020.
U.M. Dic-19 ENE MAR ABR MAY JUL SET OCT NOV Total
Aceite de Almendras Lt S/62.11 S/1,151.88 - S/1,162.24 S/1,162.24 - S/3,476.36
Aceite de Carnaúba Lt S/95.79 S/1,959.72 - S/1,975.69 S/1,975.69 - S/5,911.09
Aceite de Coco Kg S/61.58 S/1,259.83 - S/1,270.10 S/1,270.10 - S/3,800.03
Aceite de Germen de Trigo Lt S/248.56 S/5,159.24 - S/5,200.67 S/5,200.67 - S/15,560.58
Aceite de Jojoba Lt S/142.29 S/2,980.11 - S/3,003.83 S/3,003.83 - S/8,987.77
Aceite de Ungurahui Lt S/244.17 S/5,313.40 - S/5,354.10 S/5,354.10 - S/16,021.60
Aceite esencial de árbol de té Und S/12.64 S/234.49 - S/236.60 S/236.60 - S/707.68
Aceite esencial de lavanda búlgara Kg S/17.28 S/376.11 - S/378.99 S/378.99 - S/1,134.08
Arcilla Verde Kg S/4.26 S/78.99 - S/79.70 S/79.70 - S/238.39
Avena Sativa Orgánica Lt S/1.06 S/9.78 S/9.96 S/9.96 S/9.96 S/9.96 S/9.96 S/59.60
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt S/11.76 S/182.54 - S/184.50 S/184.50 S/184.50 - S/736.03
Frasco + etiqueta 30 gr Und S/61.69 S/1,737.49 - S/1,747.77 S/1,747.77 - S/5,233.03
Frasco + etiqueta 75 gr Und S/65.52 S/1,881.83 - S/1,892.75 S/1,892.75 - S/5,667.33
Frasco + etiqueta 20 gr Und S/66.58 S/155.36 - - S/155.36
aplicador en paleta Und S/34.17 S/888.55 - S/894.24 - S/1,782.79
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und S/102.50 S/2,665.64 S/2,682.72 S/5,348.36
afiche de papel 14x8 cm Und S/3.99 S/103.66 S/104.33 S/207.99
S/1,235.95 S/. 75,028.07
Nota: Elaboración Propia.
207
Tabla 167
Programa de compra año 2021.
Programa de compra año 2021 U.M ENE MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV Total
Aceite de Almendras Lt S/1,818.26 - S/1,818.26 - S/1,818.26 - S/5,454.78
Aceite de Carnaúba Lt S/3,085.61 - S/3,085.61 - S/3,085.61 - S/9,256.84
Aceite de Coco Kg S/1,983.63 - S/1,983.63 - S/1,983.63 - S/5,950.89
Aceite de Germen de Trigo Lt S/8,120.44 - S/8,120.44 - S/8,120.44 - S/24,361.31
Aceite de Jojoba Lt S/4,689.56 - S/4,689.56 - S/4,689.56 - S/14,068.69
Aceite de Ungurahui Lt S/8,353.72 - S/8,353.72 - S/8,353.72 - S/25,061.16
Aceite esencial de árbol de té Und S/370.14 - S/370.14 - S/370.14 - S/1,110.43
Aceite esencial de lavanda búlgara Kg S/591.31 - S/591.31 - S/591.31 - S/1,773.94
Arcilla Verde Kg S/124.69 - S/124.69 - S/124.69 - S/374.06
Avena Sativa Orgánica Lt S/15.59 S/15.59 S/15.59 S/15.59 - S/15.59 S/15.59 S/93.51
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt S/288.08 - S/288.08 S/288.08 - S/288.08 - S/1,152.32
Frasco + etiqueta 30 gr Und S/2,428.11 - S/2,428.11 - S/2,428.11 - S/7,284.33
Frasco + etiqueta 75 gr Und S/3,104.00 - S/3,104.00 - S/3,104.00 - S/9,311.99
Frasco + etiqueta 20 gr Und S/154.98 - - - S/154.98
aplicador en paleta Und S/1,326.04 - S/1,326.04 - - S/2,652.07
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und S/3,978.11 S/3,978.11 S/7,956.22
afiche de papel 14x8 cm Und S/154.70 S/154.70 S/309.41
S/116,326.95
Nota: Elaboración Propia.
208
Tabla 168
Programa de compra año 2022.
Programa de compra año 2022 U.M. ENE MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV Total
Aceite de Almendras Lt S/2,475.96 - S/2,475.96 - S/2,475.96 - S/7,427.88
Aceite de Carnaúba Lt S/4,208.64 - S/4,208.64 - S/4,208.64 - S/12,625.93
Aceite de Coco Kg S/2,705.59 - S/2,705.59 - S/2,705.59 - S/8,116.76
Aceite de Germen de Trigo Lt S/11,078.47 - S/11,078.47 - S/11,078.47 - S/33,235.40
Aceite de Jojoba Lt S/6,398.73 - S/6,398.73 - S/6,398.73 - S/19,196.18
Aceite de Ungurahui Lt S/11,405.01 - S/11,405.01 - S/11,405.01 - S/34,215.03
Aceite esencial de árbol de té Und S/504.03 - S/504.03 - S/504.03 - S/1,512.09
Aceite esencial de lavanda búlgara Kg S/807.30 - S/807.30 - S/807.30 - S/2,421.90
Arcilla Verde Kg S/169.79 - S/169.79 - S/169.79 - S/509.36
Avena Sativa Orgánica Lt S/21.22 S/21.22 S/21.22 - S/21.22 S/21.22 S/21.22 S/127.34
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt S/393.02 - S/393.02 - S/393.02 S/393.02 - S/1,572.07
Frasco + etiqueta 30 gr Und S/3,117.83 - S/3,117.83 - S/3,117.83 - S/9,353.50
Frasco + etiqueta 75 gr Und S/4,341.02 - S/4,341.02 - S/4,341.02 - S/13,023.05
Frasco + etiqueta 20 gr Und S/136.33 - - - S/136.33
aplicador en paleta Und S/1,773.58 - - S/1,773.58 - S/3,547.16
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und S/5,320.75 S/5,320.75 S/10,641.49
afiche de papel 14x8 cm Und S/206.92 S/206.92 S/413.84
S/158,075.30
Nota: Elaboración Propia.
209
Tabla 169
Programa de compra año 2023.
Programa de compra año 2023 U.M. ENE MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV Total
Aceite de Almendras Lt S/3,142.50 - - S/3,142.50 - - S/3,142.50 - - S/9,427.51
Aceite de Carnaúba Lt S/5,348.46 - - S/5,348.46 - - S/5,348.46 - - S/16,045.37
Aceite de Coco Kg S/3,438.33 - - S/3,438.33 - - S/3,438.33 - - S/10,314.99
Aceite de Germen de Trigo Lt S/14,081.32 - - S/14,081.32 - - S/14,081.32 - - S/42,243.96
Aceite de Jojoba Lt S/8,134.01 - - S/8,134.01 - - S/8,134.01 - - S/24,402.02
Aceite de Ungurahui Lt S/14,504.54 - - S/14,504.54 - - S/14,504.54 - - S/43,513.61
Aceite esencial de árbol de té Und S/639.72 - - S/639.72 - - S/639.72 - - S/1,919.15
Aceite esencial de lavanda búlgara Kg S/1,026.70 - - S/1,026.70 - - S/1,026.70 - - S/3,080.09
Arcilla Verde Kg S/215.50 - - S/215.50 - - S/215.50 - - S/646.49
Avena Sativa Orgánica Lt S/26.94 S/26.94 - S/26.94 - S/26.94 S/26.94 - S/26.94 S/161.62
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt S/499.55 - S/499.55 - S/499.55 S/499.55 - S/1,998.19
Frasco + etiqueta 30 gr Und S/3,821.63 - - S/3,821.63 - - S/3,821.63 - - S/11,464.90
Frasco + etiqueta 75 gr Und S/5,595.21 - - S/5,595.21 - - S/5,595.21 - - S/16,785.64
Frasco + etiqueta 20 gr Und S/114.80 - - - - - S/114.80
aplicador en paleta Und S/2,228.24 - - - S/2,228.24 - - S/4,456.49
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und S/6,684.73 S/6,684.73 S/13,369.46
afiche de papel 14x8 cm Und S/259.96 S/259.96 S/519.92
S/200,464.23
Nota: Elaboración Propia.
210
Tabla 170
Programa de compra año 2024.
Programa de compra año 2024 U.M. ENE MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV Total
Aceite de Almendras Lt S/3,828.87 - S/3,828.87 - S/3,828.87 - S/11,486.62
Aceite de Carnaúba Lt S/6,513.05 - S/6,513.05 - S/6,513.05 - S/19,539.15
Aceite de Coco Kg S/4,187.01 - S/4,187.01 - S/4,187.01 - S/12,561.02
Aceite de Germen de Trigo Lt S/17,146.12 - S/17,146.12 - S/17,146.12 - S/51,438.37
Aceite de Jojoba Lt S/9,903.91 - S/9,903.91 - S/9,903.91 - S/29,711.73
Aceite de Ungurahui Lt S/17,657.16 - S/17,657.16 - S/17,657.16 - S/52,971.49
Aceite esencial de árbol de té Und S/779.44 - S/779.44 - S/779.44 - S/2,338.33
Aceite esencial de lavanda búlgara Kg S/1,249.86 - S/1,249.86 - S/1,249.86 - S/3,749.57
Arcilla Verde Kg S/262.56 - S/262.56 - S/262.56 - S/787.69
Avena Sativa Orgánica Lt S/32.82 S/32.82 S/32.82 - S/32.82 S/32.82 S/32.82 S/196.92
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Lt S/608.27 - S/608.27 - S/608.27 S/608.27 - S/2,433.09
Frasco 30 gr Und S/4,534.82 - S/4,534.82 - S/4,534.82 - S/13,604.45
Frasco 75 gr Und S/6,878.05 - S/6,878.05 - S/6,878.05 - S/20,634.14
Frasco + etiqueta 20 gr Und S/100.45 - - - S/100.45
aplicador en paleta Und S/2,692.34 - - S/2,692.34 - S/5,384.69
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo Und S/8,077.03 S/8,077.03 S/16,154.06
afiche de papel 14x8 cm Und S/314.11 S/314.11 S/628.21
S/243,719.99
Nota: Elaboración Propia.
211
Cuadro resumen de compras de materias primas en soles
Tabla 171
Resumen de compras de materias primas en soles.
Montos en Soles (S/.) Valor de venta IGV Precio de venta
2019 S/. 1,236 S/. 222 S/. 1,458
2020 S/. 75,028 S/. 13,505 S/. 88,533
2021 S/. 116,327 S/. 20,939 S/. 137,266
2022 S/. 158,075 S/. 28,454 S/. 186,529
2023 S/. 200,464 S/. 36,084 S/. 236,548
2024 S/. 243,720 S/. 43,870 S/. 287,590
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 172
Cantidad de producción diaria de mascarilla.
PRODUCCION Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 17 1,841 2,327 2,814 3,308 3,825
Piel Seca a Normal envase de 75gr 17 1,905 2,421 2,941 3,478 4,027
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 41 2,371 3,000 3,646 4,287 4,951
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 15 1,606 2,043 2,484 2,941 3,395
Total 90 7,723 9,790 11,884 14,014 16,198
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 173
Producción mes/día.
Producción mes/día Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Producción por mes 90 644 816 990 1,168 1,350
Producción diaria 5 32 41 50 58 67
Nota: Elaboración Propia.
212
Mascarilla de lote diario:
Tabla 174
Mascarilla de lote diario.
Proceso para 1 lote Tiempo minutos
Seleccionar los insumos requeridos 1
Pesar y Medir 3
Moler el arroz orgánico 4
Cernir 3 veces la fécula de arroz 3
Mezclar con aceite de coco y aceite esencial de lavanda 3
Se bate hasta que emulsione 3
Mezclar con aceite ungurahui, aceite de jojoba, germen de trigo 3
Se verifica consistencia y forma 1
Se elimina merma 2
Pesar y distribuir la mezcla por unidad. 3
Etiquetado 2
Empaque de la mezcla en cada frasco 2
Total min proceso 30
Total hrs proceso 0.5
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 175
HH Requeridas.
HH Requeridas Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Mascarillas lote diario 6 43 54 66 78 90
Total hh requerido 3 21 27 33 39 45
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 176
Requerimiento MOD.
Requerimiento MOD Dic. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jornada laboral (hrs) 8
Número de operarios 1 2 3 4 5 6
Nota: Elaboración Propia.
213
Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.2. Equipos.
Tabla 177
Equipos para producción depreciable.
Equipos para producción depreciable Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta total
Coche de transporte 1 S/. 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Refrigeradora 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770
Balanza Digital 1 S/. 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Lavador de acero inoxidable 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Procesador industrial multifuncional 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124
Anaquel 5 S/. 250 S/. 1,250 S/. 225 S/. 1,475
Microondas 1 S/. 350 S/. 350 S/. 63 S/. 413
S/. 6,400 S/. 7,400 S/. 1,332 S/. 8,732
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 178
Equipos de oficina depreciable.
Equipos de oficina depreciable Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta Total
Laptop 2 S/. 1,700.00 S/. 3,400.00 S/. 612.00 S/. 4,012.00
Multifuncional (impresora/scanneer) 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00
S/. 2,750.00 S/. 4,450.00 S/. 801.00 S/. 5,251.00
Nota: Elaboración Propia.
214
6.3.3. Herramientas.
Tabla 179
Herramientas.
Detalle Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta total
Paletas de acero inoxidable 5 S/. 4.0 S/. 20.0 S/. 3.6 S/. 23.6
Espatula de laboratorio 3 S/. 3.0 S/. 9.0 S/. 1.6 S/. 10.6
Colador de acero inoxidable 1 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 3.6 S/. 23.6
Tazon de acero inoxidable 1 S/. 10.0 S/. 10.0 S/. 1.8 S/. 11.8
Vaso de Precipitado de 1 lt. 6 S/. 11.0 S/. 66.0 S/. 11.9 S/. 77.9
Ficha de producción/control 1 S/. 15.0 S/. 15.0 S/. 2.7 S/. 17.7
S/. 63.00 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165.20
Nota: Elaboración Propia.
6.3.4. Utensilios
Tabla 180
Utensilios.
Detalle Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta total
Guantes de vinilo 28 S/. 0.8 S/. 22.4 S/. 4.0 S/. 26.4
Gorro circular descartable ( caja 100u.) 1 S/. 15.0 S/. 15.0 S/. 2.7 S/. 17.7
Mascarilla descartable ( caja de 50 unid.) 1 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 1.6 S/. 10.6
Mandil 25 S/. 6.0 S/. 150.0 S/. 27.0 S/. 177.0
Botas de Seguridad 1 S/. 100.0 S/. 100.0 S/. 18.0 S/. 118.0
S/. 130.80 S/. 296.40 S/. 53.35 S/. 349.75
Nota: Elaboración Propia.
215
Materiales de limpieza.
Tabla 181
Materiales de limpieza.
Detalle Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta total
Toallas de papel 20 S/. 2.0 S/. 40.0 S/. 7.2 S/. 47.2
Rollo de papel higenico 24 S/. 0.8 S/. 19.2 S/. 3.5 S/. 22.7
Alcohol en gel lLts. 3 S/. 8.0 S/. 24.0 S/. 4.3 S/. 28.3
Bolsa de basura de 50 Lts 24 S/. 2.5 S/. 60.0 S/. 10.8 S/. 70.8
Escoba de plastico 3 S/. 7.0 S/. 21.0 S/. 3.8 S/. 24.8
Tacho de plastico de 100 Lts 3 S/. 80.0 S/. 240.0 S/. 43.2 S/. 283.2
Detergente domestico x 850 Grs 12 S/. 6.5 S/. 78.0 S/. 14.0 S/. 92.0
Jabon liquido x 500 ML 24 S/. 7.0 S/. 168.0 S/. 30.2 S/. 198.2
S/. 113.80 S/. 650.20 S/. 117.04 S/. 767.24
Nota: Elaboración Propia.
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 182
Mobiliario de produccion depreciable.
Mobiliario de produccion depreciable Cantidad Valor de venta Valor de venta IGV Precio de venta
Estante producción 1 S/. 450.0 S/. 450.0 S/. 81.0 S/. 531.0
Silla producción 1 S/. 120.0 S/. 120.0 S/. 21.6 S/. 141.6
S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 102.60 S/. 672.60
Nota: Elaboración Propia.
216
6.3.6. Útiles de oficina.
DETALLE CANTIDAD VALOR DE VENTA VALOR DE VENTA TOTAL IGV PRECIO DE VENTA TOTAL
Papel bond 75 GR. 10 S/. 14.50 S/. 145.00 S/. 26.10 171.1
lapiceros faber castel 36 S/. 0.40 S/. 14.40 S/. 2.59 17.0
Lápiz 18 S/. 0.60 S/. 10.80 S/. 1.94 12.7
Cuadernos 24 S/. 2.80 S/. 67.20 S/. 12.10 79.3
Archivadores 10 S/. 3.50 S/. 35.00 S/. 6.30 41.3
Corrector 18 S/. 1.30 S/. 23.40 S/. 4.21 27.6
Resaltador 24 S/. 1.60 S/. 38.40 S/. 6.91 45.3
clic chico (caja de 100 unidades) 6 S/. 1.50 S/. 9.00 S/. 1.62 10.6
engrapador 2 S/. 20.50 S/. 41.00 S/. 7.38 48.4
perforador 4 S/. 7.70 S/. 30.80 S/. 5.54 36.3
Borrador 6 S/. 0.40 S/. 2.40 S/. 0.43 2.8
cuter (cuchilla corta papel) 6 S/. 0.90 S/. 5.40 S/. 0.97 6.4
grapas 26/6 6 S/. 1.90 S/. 11.40 S/. 2.05 13.5
Tijera 4 S/. 2.80 S/. 11.20 S/. 2.02 13.2
suministros de impresora multifuncional 1 S/. 128.00 S/. 128.00 S/. 23.04 151.0
S/. 188.40 S/. 573.40 S/. 103.21 S/. 676.61
Nota: Elaboración Propia.
217
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 183
Mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento de Frecuencia de Dic-20 Dic-21 Dic-22 Dic-23 Dic-24 2021 2022 2023 2024
maquinarias y equipos mantenimento
al año
Coche de transporte 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Procesador industrial 1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
multifuncional industrial
Refrigeradora Industrial 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30
Mesa de Trabajo Acero 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Inoxidable
Balanza digital 0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Lavadero indusrtial con 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60
escurridor
Costo mantenimiento Maquinarias S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/. 170.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00
IGV S/. 30.60 S/. 30.60 S/. 30.60 S/. 30.60 S/. 30.60 S/30.60 S/30.60 S/30.60 S/30.60
Monto S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60 S/. 200.60
Nota: Elaboración Propia.
218
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 184
Reposicion de herramientas.
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL X CADA AÑO
Reposicion de Q Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
herramientas
Paletas de acero 5 Semestral S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
inoxidable
Espátula de 3 Semestral S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 720.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
laboratorio
Colador de acero 1 Trimestral S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
inoxidable
Tazón de acero 1 Semestral S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
inoxidable
Vaso de Precipitado 6 Semestral S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
de 1 kg.
Ficha de producción 1 Trimestral S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
/ control
Costo mantenimiento Maquinarias S/.270.00 S/.270.00 S/.270.00 S/.270.00 S/.270.00 S/.1,860.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00 S/.1,620.00
IGV S/. 48.60 S/. 48.60 S/. 48.60 S/. 48.60 S/. 48.60 S/. 334.80 S/. 291.60 S/. 291.60 S/. 291.60 S/. 291.60
Monto S/.318.60 S/.318.60 S/.318.60 S/.318.60 S/.318.60 S/.2,194.80 S/.1,911.60 S/.1,911.60 S/.1,911.60 S/.1,911.60
Nota: Elaboración Propia.
219
6.3.8.2. Programa de reposición de utensilios.
Tabla 185
Reposición de utensilios, útiles de limpieza.
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL X CADA AÑO
Q Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Guantes de vinilo 28 Mensual 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80
Gorro circular 1 Mensual 15 15 15 15 15 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
desechable
(caja de 100 unid.)
Mascarilla 1 Mensual 9 9 9 9 9 S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 108.00
descartable
(Caja de 50 unid.)
Mandil 25 Mensual 6 6 6 6 6 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Botas de seguridad 1 Anual 100 100 100 100 100 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
Toallas de papel 5 Mensual 2 2 2 2 2 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
Rollo de papel 10 Mensual 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00
higenico
Alcohol en gel 1Lts. 1 Mensual 8 8 8 8 8 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00 S/. 96.00
Pegamento para 1 Mensual 0 35 35 35 35 S/. 0.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
etiquetas
Botiquin 1 Anual 0 260 260 260 260 S/. 0.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00 S/. 260.00
Extintor 1 Anual 0 150 150 150 150 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00
Costo mantenimiento Maquinarias S/.141.60 S/.586.60 S/.586.60 S/.586.60 S/.586.60 S/.1,613.80 S/.2,293.80 S/.2,293.80 S/.2,293.80 S/.2,293.80
IGV S/. 25.49 S/.105.59 S/.105.59 S/.105.59 S/.105.59 S/. 290.48 S/. 412.88 S/. 412.88 S/. 412.88 S/. 412.88
Monto S/.167.09 S/.692.19 S/.692.19 S/.692.19 S/.692.19 S/.1,904.28 S/.2,706.68 S/.2,706.68 S/.2,706.68 S/.2,706.68
Nota: Elaboración Propia.
220
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 186
Reposición de útiles de Oficina.
COSTO UNITARIO POR CADA COMPRA COSTO TOTAL X CADA AÑO
Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Papel bond 75 GR. trimestral S/.145.00 S/.145.00 S/.145.00 S/.145.00 S/.145.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00 S/. 580.00
Lapiceros faber trimestral S/. 10.80 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 43.20 S/. 57.60 S/. 57.60 S/. 57.60 S/. 57.60
castel (36 unid.)
Lapiz (18 unid.) trimestral S/. 10.80 S/. 10.80 S/. 10.80 S/. 10.80 S/. 10.80 S/. 43.20 S/. 43.20 S/. 43.20 S/. 43.20 S/. 43.20
Cuadernos trimestral S/. 67.20 S/. 67.20 S/. 67.20 S/. 67.20 S/. 67.20 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80 S/. 268.80
Archivadores trimestral S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00 S/. 140.00
Corrector trimestral S/. 23.40 S/. 23.40 S/. 23.40 S/. 23.40 S/. 23.40 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60 S/. 93.60
Resaltador trimestral S/. 38.40 S/. 38.40 S/. 38.40 S/. 38.40 S/. 38.40 S/. 153.60 S/. 153.60 S/. 153.60 S/. 153.60 S/. 153.60
clic chico trimestral S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00
(caja 100 UND)
engrapador anual S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00 S/. 41.00
perforador anual S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80 S/. 30.80
Borrador anual S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40 S/. 2.40
cuchilla corta trimestral S/. 5.40 S/. 5.40 S/. 5.40 S/. 5.40 S/. 5.40 S/. 21.60 S/. 21.60 S/. 21.60 S/. 21.60 S/. 21.60
papel(cuter)
Grapas 26/6 trimestral S/. 11.40 S/. 11.40 S/. 11.40 S/. 11.40 S/. 11.40 S/. 45.60 S/. 45.60 S/. 45.60 S/. 45.60 S/. 45.60
Tijera semestral S/. 11.20 S/. 11.20 S/.11.20 S/.11.20 S/.11.20 S/. 22.40 S/. 22.40 S/. 22.40 S/. 22.40 S/. 22.40
suministros de trimestral S/.128.00 S/.128.00 S/.128.00 S/.128.00 S/.128.00 S/. 512.00 S/. 512.00 S/. 512.00 S/. 512.00 S/.512.00
impresora multifuncional
Total valor venta- S/.569.80 S/.573.40 S/.573.40 S/.573.40 S/.573.40 S/.2,034.20 S/.2,048.60 S/.2,048.60 S/.2,048.60 S/.2,048.60
Reposición útiles de oficina
IGV S/.102.56 S/.103.21 S/.103.21 S/.103.21 S/.103.21 S/. 366.16 S/. 368.75 S/. 368.75 S/. 368.75 S/. 368.75
MONTO S/.672.36 S/.676.61 S/.676.61 S/.676.61 S/.676.61 S/.2,400.36 S/.2,417.35 S/.2,417.35 S/.2,417.35 S/.2,417.35
Nota: Elaboración Propia.
221
Localización
Para determinar la macro localización de la planta de nuestra empresa Natural Tez SAC.
se busca evaluar tres distritos que estén cerca a la comercialización y que se encuentre
en una zona industrializada como son Santa Anita, Chorrillos y Ate Vitarte.
Zona: Chorrillos
222
Zona: Ate Vitarte
Tabla 187
Matriz de decision.
FACTORES PESO
Vías de acceso 0.3
Calidad agua potable 0.25
Cercanía a clientes 0.2
Costos de alquiler x m² 0.15
Permisos municipales 0.1
Totales 1
223
Tabla 188
Distritos evaluados.
Distritos Evaluados
Chorrillos |Ate Vitarte Santa Anita
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
8 0.24 9 0.27 10 0.3
9 0.225 7 0.175 9 0.225
9 0.18 10 0.2 10 0.2
7 0.105 9 0.135 9 0.135
9 0.09 10 0.1 10 0.1
Total 0.84 0.88 0.96
Nuestro distrito ganador es Santa Anita, una vez seleccionado el distrito procederemos a
evaluar ubicaciones específicas que permitirán identificar y determinar el lugar donde
estará ubicada nuestra empresa.
El local donde se llevará a cabo nuestro proyecto será alquilado y funcionará como
planta, oficinas y almacén
A continuación, mostramos la calificación ponderada por cada sector del distrito de Santa
Anita analizado:
Tabla 189
Microlocalizacion.
AV. Vargas Av. Nicolás Av. Santa
Machuca Ayllon Rosa
Factores Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de adecuación e 0.2 5 1 4 0.8 4 0.8
infraestructura
Poca congestión vehicular 0.15 4 0.6 4 0.6 1 0.15
Costo de alquiler del local 0.2 3 0.6 4 0.8 4 0.8
Facilidad de estacionamiento 0.12 4 0.48 3 0.36 2 0.24
Tamaño del local 0.05 4 0.2 4 0.02 4 0.2
TOTAL 2.88 2.58 2.19
Nota: Elaboración propia
224
La ubicación del local es buena porque está a 3 cuadras de la zona de comercialización y
tiene distritos vecinos en donde se encuentran nuestros puntos de venta, además está
cerca de avenidas principales
Este local del distrito de Santa Anita se encuentra cerca a nuestro distrito segmentado, es
alquilado tiene 180 metros cuadrados la cual funcionará como almacén, planta y oficinas
administrativas, consta de 4 ambientes, tiene 2 puertas a la calle, una como garaje o
cochera y otra para el ingreso del personal, tiene estacionamiento.
225
Figura 115.Fachada.
Elaboración propia.
226
Área Administrativa
El espacio a utilizar para la planta y oficina será alquilado a pesar de ello, como en todo
proyecto, se incurre en gastos de adecuación a fin de iniciar de manera óptima las
operaciones siendo los siguientes:
Fuente: Urbania.com
Garantía: El contrato del alquiler establece que se el pago para adquirir el local es de 1
meses de garantía y 1 mes de adelanto
227
Agua: La tarifa industrial SEDAPAL que tiene establecido es que si el volumen consumido
se encuentra comprendido dentro del primer rango de (0 a 1000 mts cúbicos de la
categoría ya sea Comercial o industrial se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho
rango, pago que se realizará mensual.
Tabla 190
Estructura de tarifas.
Estructura Tarifaria Detalle de Facturación
Rangos Tarifa Concepto Importe
m3/mes Agua Desagüe Volumen de agua potable 2,800.00
mes3 mes3 Alcantarillado 1,100.00
0 a 1000 2,800.00 1,100.00 Cargo Fijo 3.9
Igv 702.7
Total 4,606.60
Nota: Elaboración Propia.
• Pintura, extintores y señaléticas: Esto será utilizado a fin de marcar las zonas de
seguridad para asegurarnos de obtener el permiso de Defensa Civil.
A continuación, se muestra una tabla resumen con el gasto total de adecuación de
la planta.
Tabla 191
Cuadro con los Gastos de adecuación en planta.
GASTOS DE ADECUACIÓN
Descripcion U.M. Q Costo Total valor de IGV Total del Precio
unitario venta de Venta
Iluminación (focos) watt 10 S/5.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
Stikers señales de und. 17 S/1.69 S/28.73 S/5.17 S/33.90
seguridad
Extintores PQS und. 2 S/59.24 S/118.48 S/21.33 S/139.81
Gastos de M2 1 S/10,169.49 S/10,169.49 S/1,830.51 S/12,000.00
acondicionamiento varios
Luz de emergencia Unid 3 S/36.36 S/109.08 S/19.63 S/128.71
Detectores de humo Unid 6 S/25.34 S/152.04 S/27.37 S/179.41
Botiquin Und. 1 S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
TOTAL S/10,677.82 S/1,922.01 S/12,599.83
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 192
Cuadro de gastos de adecuación en oficina.
Descripcion U.M. Costo Unitario Total IGV Total Precio Venta
Consumo de agua m3 S/330.00 S/330.00 S/59.40 S/389.40
Consumo de luz watt S/470.00 S/470.00 S/84.60 S/554.60
Internet (30 MBPS) + 250' min MBPS S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
Alquiler del local m2 S/2,800.00 S/2,800.00 S/504.00 S/3,304.00
Telefonía Mw S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.40
Garantía del Local m2 S/2,800.00 S/2,800.00 S/504.00 S/3,304.00
TOTAL S/7,786.00
Nota: Elaboración Propia.
228
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
229
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
230
Área de recepción: En esta área abierta se encuentra un mostrador con un agente que
se encargara de brindar todo tipo de información. El espacio determinado para este
espacio, cuenta con conexiones directas a almacén y área administrativa.
Área de comidas: Este espacio adecuado para la hora de comida de todo el personal
cuenta con accesos directos a las distintas áreas del lugar.
Área de producción: Dentro de este espacio se encuentra una mesa de trabajo, donde
se desarrollará la mayoría del proceso de producción, además cuenta con un lavado, que
es donde se da el mantenimiento a todos los utensilios maquinas utilizadas. Cuenta con
32 m2, debido a que es el área mínima de producción para un buen desarrollo funcional
del local.
Área de almacén: En esta área se encuentran ubicados todos los insumos listos para la
elaboración de nuevos productos, así como algunos de los productos listos, es un lugar
fresco seco y ventilado con acceso a la mayoría de áreas.
Área administrativa: Cuenta con la oficina de comercial, una sala de juntas, y la oficina
de gerencia, las mismas que tienen conexiones y un buen flujo de circulación respecto a
la funcionalidad del lugar.
Zona de servicios higiénicos: Estas áreas cuentan con una ducha para el área de
producción, un lavabo y un retrete.
231
• De manera paralela al proyecto de producción se considerarán las ordenanzas
municipales que corresponden, el impacto de la contaminación auditiva y el
manejo de los desechos biológicos.
En todos nuestros procesos, tendremos el cuidado del medio ambiente como una
prioridad de nuestro día a día, como el reciclaje de residuos, el ahorro de energía y agua,
las redes de comercio justo, los productos orgánicos contribuyen a la conservación del
medioambiente en la medida en que prescinden del empleo de sustancias químicas,
tóxicas, conservantes desde la materia prima que se utiliza en su proceso de elaboración.
Este hecho es importante. Puede que elegir mascarillas orgánicas en vez de
convencional no tenga un impacto a corto plazo, pero sí lo tendrá a medio o largo plazo.
Nos referimos al cuidado del medioambiente y también a lo que ello supone en
términos sociales.
Por ejemplo, reducir la contaminación del aire y los gases de efecto invernadero
disminuye la posibilidad de que más personas abandonen sus hogares y sus lugares de
residencia por motivos ambientales. Según los datos recogidos por el Centro de
Monitorización de Desplazados Internos, desde 2008 se han producido más de 180
millones de desplazamientos por causa de los desastres naturales. En el año 2015 se
registraron algo más de 19 millones de nuevos desplazamientos. La mayoría de ellos
huyen de las zonas rurales hacia los centros urbanos, donde no siempre encuentran
formas de supervivencia dignas. Algunas predicciones, como las realizadas por el
catedrático Norman Myers de la Universidad de Oxford, señalan que para el año 2050
habrá cerca de 200 millones de desplazados ambientales. (Fuente:
https://eacnur.org/blog/perfumes-ecologicos-beneficios/).
Además, en la empresa somos conscientes del impacto que genera el consumo de agua,
energía y papeles de nuestro proceso de producción, es por eso que nuestras
herramientas y equipos están sujetas a un plan de mantenimiento que asegura su
correcto tratamiento, reciclando los desechos sólidos y biodegradables en forma
continua, respetando los parámetros de seguridad exigidos.
Como bien sabemos, según las buenas prácticas de la norma ISO 26000, vamos a contar
en toda la planta con diferentes contenedores como se muestra en la figura adjunta para
contribuir al reciclaje y así contribuir con el cuidado del medio ambiente.
232
Figura 120.Tipos de contenedores de reciclaje según Norma ISO 26000.
Elaboracion propia.
Tabla 193
Responsabilidad medio ambiental.
Responsabilidad medio ambiental
Mes Actividad Desripcion Valorizacion
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre Taller de enseñanza 1 Tecnicas para transformar residuos de reciclaje a 200
productos para el uso.
Noviembre Taller de sensibilizacion 2 Recolectar y reciclar los residuos de las playas 150
de Lima
Diciembre Taller de enseñanza 2 Tecnicas para transformar residuos de reciclaje a 200
productos decorativos para navidad
Total 550
Nota: Elaboración Propia.
233
Figura 121.Equipamiento adecuado de acuerdo a la OIT.
Elaboracion propia.
Por lo cual se contará con asesores especializados en el tema para que puedan brindar
asesorías concernientes a este tema. Por otro lado, para garantizar la seguridad de todo
nuestras instalaciones contarán con las señalizaciones debidamente reglamentadas por
Defensa Civil.
234
Figura 122.Señalización en la organización de acuerdo a Defensa Civil.
Elaboracion propia.
Tabla 194
RRHH con los trabajadores.
RRHH con los trabajadores
Mes Actividad Desripcion Valorizacion
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo Full day para las madres y Sorteos, comida, actividades de integracion 300
dia del trabajador
Junio
Julio Ful day para fiesta patrias Sorteos, comida, actividades de integracion 300
Agosto
Septiembre
Octubre Simulacros para sismos Con el apoyo de defensa civil organizaremos 100
simulacros para la concientizacion de los
trabajadores.
Noviembre Simulacros contra incendios Con el apoyo de los bomberos 100
organizaremos simulacros para la
concientizacion de los trabajadores.
Diciembre Almuerzo navideño Comida y brindis 350
Total 1150
Nota: Elaboración Propia.
235
6.5.3. Con la comunidad.
Tabla 195
Trabajo social con la comunidad.
Trabajo social con la comunidad
Mes Actividad Desripcion Valorizacion
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre Emprendimiento a jovenes Enseñar innovacion en gestion empresarial para 200
alumnos de secundaria (4to, 5to)
Noviembre Capacitacion y concurso 1 Enseñar la preparacion de productos naturales 200
para el cuidado de la piel y otros; premiando la
mejor idea.
Diciembre Capacitacion y concurso 2 Enseñar la preparacion de productos naturales 200
para el cuidado de la piel y otros; premiando la
mejor idea.
Total 600
Nota: Elaboración Propia.
236
Tabla 196
Resumen de responsabilidad social año 2020 al 2024.
Actividad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Taller de sensibilizacion S/150.00
Taller de enseñanza 1 S/200.00
Taller de enseñanza 2 S/200.00
Simulacros contra incendios S/100.00
Simulacros para sismos S/100.00
Full day para las madres y dia del trabajador S/300.00
Ful day para fiesta patrias S/300.00
Almuerzo navideño S/350.00
Capacitacion y concurso 1
Capacitacion y concurso 2 S/200.00 S/200.00
Emprendimiento a jovenes S/200.00
TOTAL S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/300.00 S/0.00 S/300.00 S/0.00 S/0.00 S/500.00 S/450.00 S/750.00 S/2,300.00
Nota: Elaboración Propia.
237
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
Inversiones
Los activos fijos depreciables en la inversión del proyecto corresponden a aquellos que
tienen un costo mayor a ¼ de IUT.
Tabla 197
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Descripción Q Costo Unitario Valor de venta I.G.V. Precio de venta
Operaciones - S/4,900.00 S/4,900.00 S/882.00 S/5,782.00
Refrigeradora 1 S/1,600.00 S/1,600.00 S/288.00 S/1,888.00
Mesa de Trabajo Acero 1 S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Inoxidable
Procesador industrial 1 S/1,800.00 S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00
multifuncional
Administración - S/2,750.00 S/2,750.00 S/495.00 S/3,245.00
Laptop 1 S/1,700.00 S/1,700.00 S/306.00 S/2,006.00
Multifuncional 1 S/1,050.00 S/1,050.00 S/189.00 S/1,239.00
(impresora/scanneer)
Ventas - S/1,700.00 S/1,700.00 S/306.00 S/2,006.00
Laptop 1 S/1,700.00 S/1,700.00 S/306.00 S/2,006.00
Total activo fijo - - S/9,350.00 S/1,683.00 S/11,033.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 198
Inversión en activos intangibles.
Concepto Valor de venta I.G.V. Importe
Administración S/1,319.42 S/94.58 S/1,414.00
Búsqueda de nombre S/5.00 S/0.00 S/5.00
Reserva de nombre S/20.00 S/0.00 S/20.00
Elaboración de Minuta S/500.00 S/0.00 S/500.00
inscripción S/169.00 S/0.00 S/169.00
legalización de libros S/100.00 S/0.00 S/100.00
Office S/186.44 S/33.56 S/220.00
Antivirus S/338.98 S/61.02 S/400.00
Ventas S/2,223.21 S/400.18 S/2,623.39
Búsqueda fonética - figurativa S/59.24 S/10.66 S/69.90
solicitud de Registro S/453.38 S/81.61 S/534.99
Elaboración de la formula S/211.86 S/38.13 S/249.99
Presentación de registro S/1,075.00 S/193.50 S/1,268.50
Hosting (web, correo) S/338.98 S/61.02 S/400.00
Dominio S/84.75 S/15.26 S/100.01
Operaciones S/992.20 S/178.60 S/1,170.80
licencia de funcionamiento S/236.44 S/42.56 S/279.00
Registrar el laboratorio en Digemid S/755.76 S/136.04 S/891.80
Total activo intangible S/4,534.83 S/673.35 S/5,208.18
Nota: Elaboración Propia.
238
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
La inversión en gastos pre operativos + garantía del local asciende a S/. 48,277.48, la
garantía no es un gasto pre operativo, pero se recupera en la liquidación del proyecto,
como se muestra en la siguiente tabla.
Tabla 199
Inversión en Gasto pre operativos.
Descripción Q Und. C.UNIT Valor de venta IGV Precio venta
Gastos de adecuación del local - - - S/10,677.82 S/1,922.01 S/12,599.83
Iluminación (focos) 10 und S/5.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
Stikers señales de seguridad 17 und S/1.69 S/28.73 S/5.17 S/33.90
Extintores PQS 2 und S/59.24 S/118.48 S/21.33 S/139.81
Gastos de acondicionamiento varios 1 und S/10,169.49 S/10,169.49 S/1,830.51 S/12,000.00
Luz de emergencia 3 und S/36.36 S/109.08 S/19.63 S/128.71
Detectores de humo 6 und S/25.34 S/152.04 S/27.37 S/179.41
Botiquin 1 und S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00
Activo fijo no depreciable - und - S/6,670.00 S/1,200.60 S/7,870.60
Coche de transporte 1 und S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Balanza Digital 1 und S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Lavador de acero inoxidable 1 und S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Anaquel 5 und S/250.00 S/1,250.00 S/225.00 S/1,475.00
Microondas 1 und S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Escritorios de madera 3 und S/250.00 S/750.00 S/135.00 S/885.00
Silla para escritorio con brazo 6 und S/160.00 S/960.00 S/172.80 S/1,132.80
Mesa de reuniones 1 und S/550.00 S/550.00 S/99.00 S/649.00
Estante archivador vertical de 4 gabetas 2 und S/350.00 S/700.00 S/126.00 S/826.00
Sillas 4 und S/90.00 S/360.00 S/64.80 S/424.80
Estante producción 1 und S/450.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Silla producción 1 und S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
Juego comedor pequeño 1 und S/280.00 S/280.00 S/50.40 S/330.40
Utensilios, enseres y herramientas - und - S/436.40 S/78.55 S/514.95
Paletas de acero inoxidable 5 und S/4.00 S/20.00 S/3.60 S/23.60
Espatula de laboratorio 3 und S/3.00 S/9.00 S/1.62 S/10.62
Colador de acero inoxidable 1 und S/20.00 S/20.00 S/3.60 S/23.60
Tazon de acero inoxidable 1 und S/10.00 S/10.00 S/1.80 S/11.80
Vaso de Precipitado de 1 lt. 6 und S/11.00 S/66.00 S/11.88 S/77.88
Ficha de producción/control 1 und S/15.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70
Guantes de vinilo 28 und S/0.80 S/22.40 S/4.03 S/26.43
Gorro circular descartable ( caja 100u.) 1 und S/15.00 S/15.00 S/2.70 S/17.70
Mascarilla descartable ( caja de 50 unid.) 1 und S/9.00 S/9.00 S/1.62 S/10.62
Mandil 25 und S/6.00 S/150.00 S/27.00 S/177.00
Botas de Seguridad 1 und S/100.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00
Materiales de limpieza - und - S/650.20 S/117.04 S/767.24
Toallas de papel 20 und S/2.00 S/40.00 S/7.20 S/47.20
Rollo de papel higenico 24 und S/0.80 S/19.20 S/3.46 S/22.66
Alcohol en gel lLts. 3 und S/8.00 S/24.00 S/4.32 S/28.32
Bolsa de basura de 50 Lts 24 und S/2.50 S/60.00 S/10.80 S/70.80
Escoba de plastico 3 und S/7.00 S/21.00 S/3.78 S/24.78
Tacho de plastico de 100 Lts 3 und S/80.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Detergente domestico x 850 Grs 12 und S/6.50 S/78.00 S/14.04 S/92.04
Jabon liquido x 500 ML 24 und S/7.00 S/168.00 S/30.24 S/198.24
Marketing de lanzamiento S/4,152.54 S/747.46 S/4,900.00
Desarrollador Web - - - S/2,372.88 S/427.12 S/2,800.00
Diseño grafico - - - S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00
Nota: Elaboración Propia.
239
Tabla 200
Inversión en Gasto pre operativos (continuación).
Descripción Q Und. C.UNIT Valor de venta IGV Precio venta
Alquiler adelantado S/2,800.00 S/0.00 S/2,800.00
Alquiler del local S/2,800.00 - S/2,800.00
Pago de servicios pre operativos (Dic 19) S/800.48 S/144.09 S/944.57
Consumo de agua S/423.73 S/76.27 S/500.00
Consumo de luz S/284.38 S/51.19 S/335.57
Internet Y telefono duo (30 MBPS) + 250' min S/92.37 S/16.63 S/109.00
Pago de servicios tercerizados (Dic 19) S/3,100.00 S/558.00 S/3,658.00
CONTADOR S/1,300.00 S/234.00 S/1,534.00
LIMPIEZA S/700.00 S/126.00 S/826.00
VIGILANTE S/900.00 S/162.00 S/1,062.00
FUMIGADOR S/200.00 S/36.00 S/236.00
útiles de oficina S/573.40 S/103.21 S/676.61
Papel bond 75 GR. 10 und S/14.50 S/145.00 S/26.10 S/171.10
lapiceros faber castel 36 und S/0.40 S/14.40 S/2.59 S/16.99
Lápiz 18 und S/0.60 S/10.80 S/1.94 S/12.74
Cuadernos 24 und S/2.80 S/67.20 S/12.10 S/79.30
Archivadores 10 und S/3.50 S/35.00 S/6.30 S/41.30
Corrector 18 und S/1.30 S/23.40 S/4.21 S/27.61
Resaltador 24 und S/1.60 S/38.40 S/6.91 S/45.31
clic chico(caja de 100 unidades) 6 und S/1.50 S/9.00 S/1.62 S/10.62
engrapador 2 und S/20.50 S/41.00 S/7.38 S/48.38
perforador 4 und S/7.70 S/30.80 S/5.54 S/36.34
Borrador 6 und S/0.40 S/2.40 S/0.43 S/2.83
cuter (cuchilla corta papel) 6 und S/0.90 S/5.40 S/0.97 S/6.37
grapas 26/6 6 und S/1.90 S/11.40 S/2.05 S/13.45
Tijera 4 und S/2.80 S/11.20 S/2.02 S/13.22
suministros de impresora multifuncional 1 und S/128.00 S/128.00 S/23.04 S/151.04
RRHH S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Reclutamiento de personal - - - S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
Remuneraciones (Dic 19) - - - S/6,529.68 S/0.00 S/6,529.68
ADMINISTRADOR 1 - - S/2,315.59 - S/2,315.59
ASISTENTE MARKETING T VENTAS 1 - - S/1,541.15 - S/1,541.15
COORDINADOR DE PRODUCCIÓN 1 - - S/1,541.15 - S/1,541.15
OPERADOR DE PRODUCCION 1 - - S/1,131.80 - S/1,131.80
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/37,590.52 S/5,086.95 S/42,677.48
Garantía S/5,600.00 S/0.00 S/5,600.00
Garantía alquiler S/5,600.00 S/5,600.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS + GARANTÍA S/43,190.52 S/5,086.95 S/48,277.48
Nota: Elaboración Propia.
El gasto pre operativo se asignara por areas como se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 201
Resumen de Gasto pre operativo.
Inv. Pre operativa (S/.) Inv. Pre operativa (%)
Administración S/9,589.48 26%
Producción S/19,566.22 54%
Ventas S/7,234.83 20%
Total S/36,390.52 100%
Nota: Elaboración Propia.
Para iniciar nuestras ventas y desarrollar el sampling, se requiere contar con inventarios
iniciales de materia prima e insumos para el proceso de producción necesaria,
240
realizándose una inversión de S/. 1,458.43 incluido IGV, para cubrir 206 productos
necesarios de los cuales 116 corresponde a sampling.
Tabla 202
Inversión de materia prima.
Descripción Costo total
Materia prima directa (MD) S/901.51
Materia prima indirecta (MI) S/334.44
Total IIMP (Sin IGV) S/1,235.95
IGV S/222.47
Total IIMP (Con IGV) S/1,458.43
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 203
Inventario inicial de materiales.
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES TOTAL INVENTARIOS SAMPLING
Piel Seca a Normal envase de 30gr 17 17 -
Piel Seca a Normal envase de 75gr 17 17 -
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 41 41 -
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 15 15 -
Pote de vidrio 20gr 116 - 116
Total 206 90 116
Distribución 100% 44% 56%
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 204
Materia prima directa.
Materia prima directa (MD) Requerimiento (un. medida) Costo equivalencia Costo Total
Aceite de Almendras 0.26 S/237.29 S/62.11
Aceite de Carnaúba 0.32 S/296.61 S/95.79
Aceite de Coco 0.97 S/63.56 S/61.58
Aceite de Germen de Trigo 0.84 S/296.61 S/248.56
Aceite de Jojoba 0.52 S/276.27 S/142.29
Aceite de Ungurahui 0.38 S/635.59 S/244.17
Aceite esencial de árbol de té 0.13 S/96.61 S/12.64
Aceite esencial de lavanda búlgara 0.19 S/89.98 S/17.28
Arcilla Verde 0.16 S/27.12 S/4.26
Avena Sativa Orgánica 0.16 S/6.78 S/1.06
Fecula de Arroz Blanco Orgánico 0.77 S/15.25 S/11.76
TOTAL MD S/901.51
Nota: Elaboración Propia.
241
Tabla 205
Materia prima indirecta.
Materia prima indirecta (MI) Requerimiento (un. medida) Costo equivalencia Costo Total
Frasco + etiqueta 30 gr 36 S/1.73 S/61.69
Frasco + etiqueta 75 gr 32 S/2.07 S/65.52
Frasco + etiqueta 20 gr 46 S/1.44 S/66.58
aplicador en paleta 114 S/0.30 S/34.17
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo 114 S/0.90 S/102.50
afiche de papel 14x8 cm 114 S/0.04 S/3.99
TOTAL MI S/334.44
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES (SIN IGV) S/1,235.95
IGV S/222.47
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/1,458.43
Nota: Elaboración Propia.
242
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para determinar la inversión necesaria para el capital de trabajo, se trabajó con el mayor déficit acumulado obtenido del flujo de caja. El monto
invertido en capital de trabajo asciende a S/. 33,405.50
Tabla 206
Inversión en capital de trabajo (Ingresos).
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
VENTAS 31,645.38 31,645.38 31,645.38 34,976.48 34,976.48 34,976.48 41,638.66 41,638.66 41,638.66 58,294.13 58,294.13 58,294.13
Estacionalidad 6.33% 6.33% 6.33% 7.00% 7.00% 7.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67%
Tienda Virtual 9,830 9,830 9,830 10,864 10,864 10,864 12,934 12,934 12,934 18,107 18,107 18,107
Bio ferias 5,617 5,617 5,617 6,208 6,208 6,208 7,391 7,391 7,391 10,347 10,347 10,347
Bio tiendas 8,867 8,867 8,867 9,800 9,800 9,800 11,667 11,667 11,667 16,333 16,333 16,333
Spa 7,332 7,332 7,332 8,104 8,104 8,104 9,648 9,648 9,648 13,507 13,507 13,507
INGRESOS EFECTIVO 31,646 31,646 33,272 34,977 34,977 38,229 41,639 41,639 49,769 58,295 58,295
15,447 COBRANZA
Tienda Virtual 9,830 9,830 9,830 10,864 10,864 10,864 12,934 12,934 12,934 18,107 18,107 18,107
Bio ferias 5,617 5,617 5,617 6,208 6,208 6,208 7,391 7,391 7,391 10,347 10,347 10,347
Bio tiendas 0 8,867 8,867 8,867 9,800 9,800 9,800 11,667 11,667 11,667 16,333 16,333
Spa 0 7,332 7,332 7,332 8,104 8,104 8,104 9,648 9,648 9,648 13,507 13,507
COBRANZAS (SIN IGV) 15,447 31,646 31,646 33,272 34,977 34,977 38,229 41,639 41,639 49,769 58,295 58,295
IGV 2,780 5,696 5,696 5,989 6,296 6,296 6,881 7,495 7,495 8,958 10,493 10,493
TOTAL INGRESOS 18,227 37,342 37,342 39,260 41,273 41,273 45,110 49,134 49,134 58,727 68,788 68,788
EFECTIVO
EGRESOS EFECTIVO 43,831 43,862 43,891 43,922 43,952 43,983 44,013 44,044 44,075 44,105 44,136 44,166
MATERIA PRIMA 30,844 0 12 218 26,329 0 4,573 0 26,329 218 12 0
Materia prima directa 18,706 0 10 185 18,672 0 194 0 18,672 185 10 0
Materia prima indirecta 7,433 0 0 0 3,641 0 3,681 0 3,641 0 0 0
IGV de MD y MI 4,705 0 2 33 4,016 0 698 0 4,016 33 2 0
PERSONAL 6,846 6,940 6,940 6,973 10,426 6,973 13,067 7,040 7,040 7,206 10,659 13,234
Mano de Obra directa 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930
Mano de obra indirecta 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
Personal administrativo 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Personal de ventas 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
Comision de ventas 316 316 316 350 350 350 416 416 416 583 583 583
Gratificaciones 6,028 6,028
SCTR 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89
CTS 3,453 3,453
Essalud 539 633 633 633 633 633 633 633 633 633 633 633
Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372
Nota: Elaboración Propia.
243
Tabla 207
Inversión en capital de trabajo (Egresos).
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
SERVICIOS TERCEROS 3,959 3,959 3,959 4,028 4,028 4,028 4,167 4,167 4,167 4,513 4,513 4,713
CONTADOR 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
LIMPIEZA 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
VIGILANTE 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
SOPORTE TECNICO 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
REPARTIDOR 659 659 659 728 728 728 867 867 867 1,213 1,213 1,213
FUMIGADOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200
SOFTWARE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 620
antivirus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 220
office 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400
SERVICIOS 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945
Consumo de agua 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424
Consumo de luz 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284
Internet Y telefono duo 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
(30 MBPS) + 250' min
IGV Servicios 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144
PROMOCION Y PUBLICIDAD 6,440 5,140 5,140 2,740 2,740 2,740 2,740 2,740 2,740 2,740 2,740 3,240
Renovación de dominio y hosting 0 0 0 0 0 0 0 0 0 424
Promoción y publicidad 5,458 4,356 4,356 2,322 2,322 2,322 2,322 2,322 2,322 2,322 2,322 2,322
IGV promoción y publicidad 982 784 784 418 418 418 418 418 418 418 418 494
RESPONSABILIDAD SOCIAL 0 0 0 354 0 354 0 0 590 531 885
Programa responsabilidad social 0 0 300 0 300 0 0 500 450 750
IGV Reponsabilidad social 0 0 54 0 54 0 0 90 81 135
IMPUESTOS 232 475 475 499 5,734 2,168 6,233 6,172 7,483 3,589 9,163 10,729
PAGO DEL IGV 0 0 0 0 5,210 1,643 5,659 5,547 6,858 2,842 8,289 9,855
RENTA 1.5% 232 475 475 499 525 525 573 625 625 747 874 874
PRESTAMOS 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844
Cuota del préstamo AF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuota del préstamo CT 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844 1,844
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 51,109 19,302 19,313 17,246 52,400 18,697 33,923 22,906 50,546 21,644 30,407 35,590
Saldo mensual de caja (ING-EGR) -32,882 18,040 18,029 22,014 -11,127 22,575 11,187 26,228 -1,412 37,083 38,380 33,198
Saldo de caja inicial -32,882 18,040 18,029 22,014 -11,127 22,575 11,187 26,228 -1,412 37,083 38,380
Saldo acumulado -32,882 -14,841 3,187 25,201 14,074 36,650 47,837 74,064 72,652 109,735 148,115 181,313
Nota: Elaboración Propia.
244
7.1.6. Liquidación del IGV.
En la siguiente tabla se observa el total a pagar de IGV al Estado y se visualiza que, en el mes de marzo del año 1 que corresponde al 2020 el
crédito fiscal se agota, y a partir del mes de abril del mismo año se inicia con el pago del IGV respectivo
Tabla 208
Liquidacion del IGV.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV Ventas S/0.00 S/84,568.91 S/96,987.34 S/118,056.94 S/139,563.05 S/162,834.35
IGV Materia prima e Insumos -S/222.47 -S/13,505.05 -S/20,938.85 -S/28,453.55 -S/36,083.56 -S/43,869.60
IGV Material de Limpieza S/0.00 -S/468.14 -S/468.14 -S/468.14 -S/468.14 -S/468.14
IGV Utensilios S/0.00 -S/561.02 -S/517.82 -S/517.82 -S/517.82 -S/517.82
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. S/0.00 -S/1,729.05 -S/2,681.32 -S/2,696.21 -S/2,711.35 -S/2,726.88
I.G.V. Mantenimiento S/0.00 -S/8.10 -S/38.70 -S/38.70 -S/38.70 -S/38.70
I.G.V. Serv. Seguridad S/0.00 S/0.00 -S/1,296.00 -S/1,296.00 -S/1,296.00 -S/1,296.00
IGV Utiles de Oficina S/0.00 -S/366.16 -S/366.16 -S/368.75 -S/368.75 -S/368.75
I.G.V. Activ. Respons. Social S/0.00 -S/414.00 -S/414.00 -S/414.00 -S/414.00 -S/414.00
IGV Servicios terceros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV Publicidad y Marketing S/0.00 -S/4,550.40 -S/4,100.40 -S/3,434.40 -S/2,336.40 -S/2,336.40
IGV Activo Fijo -S/1,683.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV Intangibles -S/673.35 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV Gastos Pre Operativos -S/5,086.95 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV Neto -S/7,665.77 S/62,966.99 S/66,165.95 S/80,369.36 S/95,328.32 S/110,798.06
Crédito Fiscal -S/7,665.77 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Pago de IGV S/0.00 S/55,301.21 S/66,165.95 S/80,369.36 S/95,328.32 S/110,798.06
Nota: Elaboración Propia.
245
7.1.1. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 209
Resumen de estructura de inversion.
Descripción Inversión IGV Total %
Inversión en activo fijo S/9,350.00 S/1,683.00 S/11,033.00 11%
Inversión en activo intangible S/4,534.83 S/673.35 S/5,208.18 5%
Inversión en gastos pre operativos + garantía S/43,190.52 S/5,086.95 S/48,277.48 49%
Inversión en capital de trabajo S/32,869.47 S/0.00 S/32,869.47 33%
Inversión en inventario inicial S/1,235.95 S/222.47 S/1,458.43 1%
Total S/91,180.78 S/7,665.77 S/98,846.56 100%
Nota: Elaboración Propia.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Inversión en activo
fijo
11% Inversión en activo
Inversión en intangible
capital de trabajo 5% Inversión en activo fijo
34%
Inversión en activo intangible
246
Tabla 210
Estructura de financiamiento.
Descripción Inversión %
Deuda con terceros CT S/32,869.47 33%
Capital Propio S/65,977.09 67%
TOTAL S/98,846.56 100%
Nota: Elaboración Propia.
estructura de financiamiento
Deuda con
terceros
33%
Deuda con terceros
Capital propio
67% Capital propio
Tabla 211
Aportes de socios.
Socios Monto (S/.) Participación (%)
Baila Pacherres, Janet S/21,992.36 33%
Vargas Torrecilla, Katherine S/21,992.36 33%
Fernández Pajuelo, Daniel S/21,992.36 33%
TOTAL S/65,977.09 100%
Nota: Elaboración Propia.
El activo fijo será financiado en su totalidad con el capital propio de los accionistas, por lo
que no se necesita optar con un préstamo bancario.
247
Tabla 212
Entidad Financieras.
ENTIDAD COMPARTAMOS CAJA HUANCAYO CREDISCOTIABANK
Préstamo 32,869 32,869 32,869
TCEA 35.92% 34.93% 36.50%
TEM 2.59% 2.53% 2.63%
Plazo años 3 2 3
Plazo meses 36 24 36
Cuota Mensual 1,415 1,844 1,423
Nota: Elaboración Propia.
Resultando como la financiera elegida a Caja Huancayo debido a que ofrece una menor
TCEA que las otras financieras, el pago de cuotas se realiza de la siguiente manera:
Tabla 213
Cronograma de Pagos.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 32,869 S/. 831 S/. 1,013 S/. 1,844 S/. 83 S/. 31,857
2 S/. 31,857 S/. 805 S/. 1,038 S/. 1,844 S/. 81 S/. 30,819
3 S/. 30,819 S/. 779 S/. 1,064 S/. 1,844 S/. 78 S/. 29,754
4 S/. 29,754 S/. 752 S/. 1,091 S/. 1,844 S/. 75 S/. 28,663
5 S/. 28,663 S/. 725 S/. 1,119 S/. 1,844 S/. 72 S/. 27,544
6 S/. 27,544 S/. 696 S/. 1,147 S/. 1,844 S/. 70 S/. 26,397
7 S/. 26,397 S/. 667 S/. 1,176 S/. 1,844 S/. 67 S/. 25,221
8 S/. 25,221 S/. 638 S/. 1,206 S/. 1,844 S/. 64 S/. 24,015
9 S/. 24,015 S/. 607 S/. 1,236 S/. 1,844 S/. 61 S/. 22,778
10 S/. 22,778 S/. 576 S/. 1,268 S/. 1,844 S/. 58 S/. 21,511
11 S/. 21,511 S/. 544 S/. 1,300 S/. 1,844 S/. 54 S/. 20,211
12 S/. 20,211 S/. 511 S/. 1,333 S/. 1,844 S/. 51 S/. 18,878
13 S/. 18,878 S/. 477 S/. 1,366 S/. 1,844 S/. 48 S/. 17,512
14 S/. 17,512 S/. 443 S/. 1,401 S/. 1,844 S/. 44 S/. 16,111
15 S/. 16,111 S/. 407 S/. 1,436 S/. 1,844 S/. 41 S/. 14,675
16 S/. 14,675 S/. 371 S/. 1,473 S/. 1,844 S/. 37 S/. 13,202
17 S/. 13,202 S/. 334 S/. 1,510 S/. 1,844 S/. 33 S/. 11,693
18 S/. 11,693 S/. 296 S/. 1,548 S/. 1,844 S/. 30 S/. 10,145
19 S/. 10,145 S/. 256 S/. 1,587 S/. 1,844 S/. 26 S/. 8,558
20 S/. 8,558 S/. 216 S/. 1,627 S/. 1,844 S/. 22 S/. 6,931
21 S/. 6,931 S/. 175 S/. 1,668 S/. 1,844 S/. 18 S/. 5,262
22 S/. 5,262 S/. 133 S/. 1,710 S/. 1,844 S/. 13 S/. 3,552
23 S/. 3,552 S/. 90 S/. 1,754 S/. 1,844 S/. 9 S/. 1,798
24 S/. 1,798 S/. 45 S/. 1,798 S/. 1,844 S/. 5 S/. -0
Nota: Elaboración Propia.
248
Ingresos anuales
En la siguiente tabla se muestra los ingresos generado por ventas desde el año 1 al año 5 realizados por presentación y canal de distribución.
Tabla 214
Ingresos por ventas año 2020-2021.
Ventas 2020 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 6.33% 6.33% 6.33% 7.00% 7.00% 7.00% 8.33% 8.33% 8.33% 11.67% 11.67% 11.67% -
Tienda Virtual 9,830 9,830 9,830 10,864 10,864 10,864 12,934 12,934 12,934 18,107 18,107 18,107 155,205
Bio ferias 5,617 5,617 5,617 6,208 6,208 6,208 7,391 7,391 7,391 10,347 10,347 10,347 88,688
Bio tiendas 0 8,867 8,867 8,867 9,800 9,800 9,800 11,667 11,667 11,667 16,333 16,333 123,667
Spa 0 7,332 7,332 7,332 8,104 8,104 8,104 9,648 9,648 9,648 13,507 13,507 102,264
Ventas sin IGV 13,090 26,818 26,818 28,196 29,641 29,641 32,397 35,287 35,287 42,177 49,402 49,402 398,156
IGV 2,356 4,827 4,827 5,075 5,335 5,335 5,831 6,352 6,352 7,592 8,892 8,892 71,668
Ventas con IGV 15,447 31,645 31,645 33,271 34,976 34,976 38,228 41,639 41,639 49,768 58,294 58,294 469,824
Ventas 2021 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 9.03% 9.03% 9.03% 6.94% 6.94% 6.94% 9.49% 9.49% 9.49% 7.87% 7.87% 7.87% -
Tienda Virtual 17,829 17,829 17,829 13,715 13,715 13,715 18,744 18,744 18,744 15,543 15,543 15,543 197,493
Bio ferias 10,188 10,188 10,188 7,837 7,837 7,837 10,711 10,711 10,711 8,882 8,882 8,882 112,853
Bio tiendas 16,083 16,083 16,083 12,371 12,371 12,371 16,907 16,907 16,907 14,021 14,021 14,021 178,147
Spa 13,299 13,299 13,299 10,230 10,230 10,230 13,981 13,981 13,981 11,594 11,594 11,594 147,314
Ventas sin IGV 48,643 48,643 48,643 37,418 37,418 37,418 51,138 51,138 51,138 42,407 42,407 42,407 538,819
IGV 8,756 8,756 8,756 6,735 6,735 6,735 9,205 9,205 9,205 7,633 7,633 7,633 96,987
Ventas con IGV 57,399 57,399 57,399 44,153 44,153 44,153 60,343 60,343 60,343 50,040 50,040 50,040 635,806
Nota: Elaboración Propia.
249
Tabla 215
Ingresos por ventas año 2022-2024..
Ventas 2022 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 9.03% 9.03% 9.03% 6.94% 6.94% 6.94% 9.49% 9.49% 9.49% 7.87% 7.87% 7.87% -
Tienda Virtual 21,702 21,702 21,702 16,694 16,694 16,694 22,815 22,815 22,815 18,920 18,920 18,920 240,396
Bio ferias 12,401 12,401 12,401 9,540 9,540 9,540 13,037 13,037 13,037 10,811 10,811 10,811 137,369
Bio tiendas 19,576 19,576 19,576 15,059 15,059 15,059 20,580 20,580 20,580 17,067 17,067 17,067 216,847
Spa 16,188 16,188 16,188 12,453 12,453 12,453 17,018 17,018 17,018 14,113 14,113 14,113 179,316
Ventas sin IGV 59,211 59,211 59,211 45,547 45,547 45,547 62,247 62,247 62,247 51,620 51,620 51,620 655,872
IGV 10,658 10,658 10,658 8,198 8,198 8,198 11,204 11,204 11,204 9,292 9,292 9,292 118,057
Ventas con IGV 69,869 69,869 69,869 53,745 53,745 53,745 73,452 73,452 73,452 60,911 60,911 60,911 773,929
Ventas 2023 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 9.03% 9.03% 9.03% 6.94% 6.94% 6.94% 9.49% 9.49% 9.49% 7.87% 7.87% 7.87% -
Tienda Virtual 25,656 25,656 25,656 19,735 19,735 19,735 26,972 26,972 26,972 22,367 22,367 22,367 284,189
Bio ferias 14,661 14,661 14,661 11,277 11,277 11,277 15,412 15,412 15,412 12,781 12,781 12,781 162,393
Bio tiendas 23,143 23,143 23,143 17,802 17,802 17,802 24,329 24,329 24,329 20,176 20,176 20,176 256,350
Spa 19,137 19,137 19,137 14,721 14,721 14,721 20,119 20,119 20,119 16,684 16,684 16,684 211,982
Ventas sin IGV 69,997 69,997 69,997 53,844 53,844 53,844 73,586 73,586 73,586 61,023 61,023 61,023 775,350
IGV 12,599 12,599 12,599 9,692 9,692 9,692 13,246 13,246 13,246 10,984 10,984 10,984 139,563
Ventas con IGV 82,596 82,596 82,596 63,536 63,536 63,536 86,832 86,832 86,832 72,007 72,007 72,007 914,913
Ventas 2024 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Estacionalidad 9.03% 9.03% 9.03% 6.94% 6.94% 6.94% 9.49% 9.49% 9.49% 7.87% 7.87% 7.87% -
Tienda Virtual 29,690 29,690 29,690 22,838 22,838 22,838 31,212 31,212 31,212 25,883 25,883 25,883 328,870
Bio ferias 16,966 16,966 16,966 13,050 13,050 13,050 17,836 17,836 17,836 14,790 14,790 14,790 187,926
Bio tiendas 26,781 26,781 26,781 20,601 20,601 20,601 28,155 28,155 28,155 23,348 23,348 23,348 296,654
Spa 22,932 22,932 22,932 17,640 17,640 17,640 24,108 24,108 24,108 19,992 19,992 19,992 254,020
Ventas sin IGV 81,668 81,668 81,668 62,822 62,822 62,822 85,857 85,857 85,857 71,198 71,198 71,198 904,635
IGV 14,700 14,700 14,700 11,308 11,308 11,308 15,454 15,454 15,454 12,816 12,816 12,816 162,834
Ventas con IGV 96,369 96,369 96,369 74,130 74,130 74,130 101,311 101,311 101,311 84,014 84,014 84,014 1,067,470
Nota: Elaboración Propia.
250
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 216
Recuperacion del capital de trabajo.
Liquidación
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas S/0.00 S/423,444.03 S/538,818.54 S/655,871.90 S/775,350.27 S/904,635.28
Capital de trabajo necesario S/0.00 S/33,405.50 S/36,023.21 S/43,848.93 S/51,836.76 S/60,480.23
Inversión capital de trabajo S/-33,405.50 S/-2,617.72 S/-7,825.71 S/-7,987.84 S/-8,643.47
Recuperación de capital de trabajo S/60,480.23
Nota: Elaboración Propia.
En la siguiente tabla se muestra el desecho neto por cada activo fijo y por cada área.
Tabla 217
Valor de desecho neto del activo fijo.
Descripción Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Vida Util Deprec. V.Libros V.Merc. (%) V. Mercado Valor de
Precio (años) Acum (5º año) (Soles) Desecho
Operaciones - S/4,900 S/4,900 S/882 S/5,782 - S/2,450 S/2,450 - S/1,470 S/1,759
Refrigeradora 1 S/1,600 S/1,600 S/288 S/1,888 10 S/800 S/800 S/0 S/480 S/574
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 1 S/1,500 S/1,500 S/270 S/1,770 10 S/750 S/750 S/0 S/450 S/539
Procesador industrial multifuncional 1 S/1,800 S/1,800 S/324 S/2,124 10 S/900 S/900 S/0 S/540 S/646
Administración - S/1,700 S/1,700 S/306 S/2,006 - S/1,700 S/0 - S/170 S/120
Laptop 1 S/1,700 S/1,700 S/306 S/2,006 4 S/1,700 S/0 S/0 S/170 S/120
Multifuncional (impresora/scanneer) 1 S/1,050 S/1,050 S/189 S/1,239 4 S/1,050 S/0 S/0 S/105 S/74
Ventas - S/1,700 S/1,700 S/306 S/2,006 - S/1,700 S/0 - S/170 S/120
Laptop 1 S/1,700 S/1,700 S/306 S/2,006 4 S/1,700 S/0 S/0 S/170 S/120
TOTAL ACTIVO FIJO - - S/8,300 S/1,494 S/9,794 - S/5,850 S/2,450 - S/1,810 S/1,999
Nota: Elaboración Propia.
251
Costos y gastos anuales
Tabla 218
Presupuesto de materia prima en unidades.
Materia prima (Unidades) U.M. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Materia prima directa
Aceite de Almendras Lt 0.26 15 23 31 40 48
Aceite de Carnaúba Lt 0.32 20 31 43 54 66
Aceite de Coco Lt 0.97 60 94 128 162 198
Aceite de Germen de Trigo Lt 0.84 52 82 112 142 173
Aceite de Jojoba Lt 0.52 33 51 69 88 108
Aceite de Ungurahui Lt 0.38 25 39 54 68 83
Aceite esencial de árbol de té Lt 0.13 7 11 16 20 24
Aceite esencial de lavanda búlgara Lt 0.19 13 20 27 34 42
Arcilla Verde Kg 0.16 9 14 19 24 29
Avena Sativa Orgánica Kg 0.16 9 14 19 24 29
Fecula de Arroz Blanco Orgánico Kg 0.77 48 76 103 131 160
Materia prima indirecta(Unidades)
Frasco + etiqueta 30 gr unidad 36 3,034 4,223 5,422 6,646 7,887
Frasco + etiqueta 75 gr unidad 32 2,744 4,509 6,307 8,129 9,992
Frasco + etiqueta 20 gr unidad 46 108 108 95 80 70
aplicador en paleta unidad 114 5,943 8,840 11,824 14,855 17,949
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo unidad 114 5,943 8,840 11,824 14,855 17,949
afiche de papel 14x8 cm unidad 114 5,943 8,840 11,824 14,855 17,949
Nota: Elaboración Propia.
252
Tabla 219
Presupuesto de materia prima en soles.
Materia prima Costo unitario 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Total Materia prima Directa S/901.51 S/56,633.20 S/88,657.95 S/120,959.94 S/153,753.01 S/187,213.98
Aceite de Almendras S/237.29 S/62.11 S/3,476.36 S/5,454.78 S/7,427.88 S/9,427.51 S/11,486.62
Aceite de Carnaúba S/296.61 S/95.79 S/5,911.09 S/9,256.84 S/12,625.93 S/16,045.37 S/19,539.15
Aceite de Coco S/63.56 S/61.58 S/3,800.03 S/5,950.89 S/8,116.76 S/10,314.99 S/12,561.02
Aceite de Germen de Trigo S/296.61 S/248.56 S/15,560.58 S/24,361.31 S/33,235.40 S/42,243.96 S/51,438.37
Aceite de Jojoba S/276.27 S/142.29 S/8,987.77 S/14,068.69 S/19,196.18 S/24,402.02 S/29,711.73
Aceite de Ungurahui S/635.59 S/244.17 S/16,021.60 S/25,061.16 S/34,215.03 S/43,513.61 S/52,971.49
Aceite esencial de árbol de té S/96.61 S/12.64 S/707.68 S/1,110.43 S/1,512.09 S/1,919.15 S/2,338.33
Aceite esencial de lavanda búlgara S/89.98 S/17.28 S/1,134.08 S/1,773.94 S/2,421.90 S/3,080.09 S/3,749.57
Arcilla Verde S/27.12 S/4.26 S/238.39 S/374.06 S/509.36 S/646.49 S/787.69
Avena Sativa Orgánica S/6.78 S/1.06 S/59.60 S/93.51 S/127.34 S/161.62 S/196.92
Fecula de Arroz Blanco Orgánico S/15.25 S/11.76 S/736.03 S/1,152.32 S/1,572.07 S/1,998.19 S/2,433.09
Materia prima indirecta - S/334.44 S/18,394.86 S/27,669.00 S/37,115.37 S/46,711.22 S/56,506.01
Frasco + etiqueta 30 gr S/1.73 S/61.69 S/5,233.03 S/7,284.33 S/9,353.50 S/11,464.90 S/13,604.45
Frasco + etiqueta 75 gr S/2.07 S/65.52 S/5,667.33 S/9,311.99 S/13,023.05 S/16,785.64 S/20,634.14
Frasco + etiqueta 20 gr S/1.44 S/66.58 S/155.36 S/154.98 S/136.33 S/114.80 S/100.45
aplicador en paleta S/0.30 S/34.17 S/1,782.79 S/2,652.07 S/3,547.16 S/4,456.49 S/5,384.69
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo S/0.90 S/102.50 S/5,348.36 S/7,956.22 S/10,641.49 S/13,369.46 S/16,154.06
afiche de papel 14x8 cm S/0.04 S/3.99 S/207.99 S/309.41 S/413.84 S/519.92 S/628.21
Total presupues MP - S/1,235.95 S/75,028.07 S/116,326.95 S/158,075.30 S/200,464.23 S/243,719.99
IGV S/222.47 S/13,505.05 S/20,938.85 S/28,453.55 S/36,083.56 S/43,869.60
Total presupuesto MP con IGV S/1,458.43 S/88,533.12 S/137,265.80 S/186,528.86 S/236,547.79 S/287,589.59
Nota: Elaboración Propia.
253
7.1.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 220
Presupuesto de MOD.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
N° Operarios 1 3 3 4 5 6
Básicos S/930.00 S/29,928.02 S/33,480.00 S/44,640.00 S/55,800.00 S/66,960.00
Asignacion familiar + S/108.35 S/290.55 S/325.04 S/433.38 S/541.73 S/650.07
SCTR
Subtotal S/1,038.35 S/30,218.57 S/33,805.04 S/45,073.38 S/56,341.73 S/67,610.07
ESSALUD S/93.45 S/3,007.32 S/3,364.24 S/4,485.65 S/5,607.06 S/6,728.48
CTS S/3,196.48 S/3,575.85 S/4,767.80 S/5,959.75 S/7,151.70
Gratificaciones S/5,436.92 S/6,082.20 S/8,109.60 S/10,137.00 S/12,164.40
Total gasto S/1,131.80 S/33,601.81 S/50,402.71 S/67,203.61 S/84,004.51 S/100,805.42
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 221
Presupuesto de costos inidrectos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de obra indirecta
Básicos S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00
Asignacion Familiar +SCTR S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74
Subtotal S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74
ESSALUD S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01
CTS S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17
Gratificaciones S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00
Total Gasto S/22,956.91 S/22,956.91 S/22,956.91 S/22,956.91 S/22,956.91
Utensilios, herramientas y otros S/3,116.80 S/2,876.80 S/2,876.80 S/2,876.80 S/2,876.80
Paletas de acero inoxidable S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
Espátula de laboratorio S/720.00 S/480.00 S/480.00 S/480.00 S/480.00
Colador de acero inoxidable S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00
Tazón de acero inoxidable S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00
Vaso de Precipitado de 1 kg. S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Ficha de producción / control S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00
Guantes de vinilo S/268.80 S/268.80 S/268.80 S/268.80 S/268.80
Gorro circular desechable (caja de S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00
100 unid.)
Mascarilla descartable (Caja 50 S/108.00 S/108.00 S/108.00 S/108.00 S/108.00
unid.)
Mandil S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Botas de seguridad S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
IGV utensilios S/561.02 S/517.82 S/517.82 S/517.82 S/517.82
Nota: Elaboración Propia.
254
Tabla 222
Presupuesto de costos inidrectos(continuación).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materiales de limpieza S/2,600.80 S/2,600.80 S/2,600.80 S/2,600.80 S/2,600.80
Toallas de papel S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00
Rollo de papel higenico S/76.80 S/76.80 S/76.80 S/76.80 S/76.80
Alcohol en gel lLts. S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00 S/96.00
Bolsa de basura de 50 Lts S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00
Escoba de plastico S/84.00 S/84.00 S/84.00 S/84.00 S/84.00
Tacho de plastico de 100 Lts S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00
Detergente domestico x 850 S/312.00 S/312.00 S/312.00 S/312.00 S/312.00
Grs
Jabon liquido x 500 ML S/672.00 S/672.00 S/672.00 S/672.00 S/672.00
IGV materiales limpieza S/468.14 S/468.14 S/468.14 S/468.14 S/468.14
Servicios S/5,828.59 S/11,086.32 S/11,135.95 S/11,186.43 S/11,238.19
Consumo de agua (70%) S/3,559.33 S/3,559.33 S/3,559.33 S/3,559.33 S/3,559.33
Consumo de luz (60%) S/2,047.57 S/2,096.55 S/2,146.19 S/2,196.66 S/2,248.42
Internet Y telefono duo S/221.69 S/5,430.43 S/5,430.43 S/5,430.43 S/5,430.43
(30 MBPS) + 250' min(20%)
IGV Servicios S/1,049.15 S/1,995.54 S/2,004.47 S/2,013.56 S/2,022.87
Alquiler de local S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00
Alquiler de local (60%) S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00 S/20,160.00
Mantenimiento S/45.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00 S/215.00
Recarga de extintores anual- S/45.00 S/45.00 S/45.00 S/45.00 S/45.00
incluido certificado (50%)
Mantenimiento de maquinarias S/0.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00
y equipos (100%)
IGV mantenimiento S/8.10 S/38.70 S/38.70 S/38.70 S/38.70
Servicios de seguridad S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
Vigilancia (33%) S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
IGV seguridad S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00
Material indirecto S/18,394.86 S/27,669.00 S/37,115.37 S/46,711.22 S/56,506.01
Frasco + etiqueta 30 gr S/5,233.03 S/7,284.33 S/9,353.50 S/11,464.90 S/13,604.45
Frasco + etiqueta 75 gr S/5,667.33 S/9,311.99 S/13,023.05 S/16,785.64 S/20,634.14
Frasco + etiqueta 20 gr S/155.36 S/154.98 S/136.33 S/114.80 S/100.45
aplicador en paleta S/1,782.79 S/2,652.07 S/3,547.16 S/4,456.49 S/5,384.69
Bolsa 14x18x18 a kraft con logo S/5,348.36 S/7,956.22 S/10,641.49 S/13,369.46 S/16,154.06
afiche de papel 14x8 cm S/207.99 S/309.41 S/413.84 S/519.92 S/628.21
IGV de material indirecto S/3,311.07 S/4,980.42 S/6,680.77 S/8,408.02 S/10,171.08
Bienes no depreciable S/2,500.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Depreciación S/490.00 S/490.00 S/490.00 S/490.00 S/490.00
Amortización S/992.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total gasto sin IGV S/80,685.17 S/91,654.83 S/101,150.83 S/110,797.16 S/120,643.71
Total gasto con IGV S/86,730.66 S/100,303.45 S/111,508.74 S/122,891.41 S/134,510.34
Nota: Elaboración Propia.
Se menciona todos los gastos de administración por año, tomando en cuenta la distribución
de gastos por áreas.
255
Tabla 223
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Personal administrativo
Básicos S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00 S/24,000.00
Asignacion Familiar+SCTR S/1,492.74 S/1,492.74 S/1,492.74 S/1,492.74 S/1,492.74
Subtotal S/25,492.74 S/25,492.74 S/25,492.74 S/25,492.74 S/25,492.74
ESSALUD S/2,294.35 S/2,294.35 S/2,294.35 S/2,294.35 S/2,294.35
CTS S/2,456.33 S/2,456.33 S/2,456.33 S/2,456.33 S/2,456.33
Gratificaciones S/4,360.00 S/4,360.00 S/4,360.00 S/4,360.00 S/4,360.00
Total Gasto S/34,603.42 S/34,603.42 S/34,603.42 S/34,603.42 S/34,603.42
Útiles de oficina S/2,034.20 S/2,048.60 S/2,048.60 S/2,048.60 S/2,048.60
Papel bond 75 GR. S/580.00 S/580.00 S/580.00 S/580.00 S/580.00
lapiceros faber castel S/43.20 S/57.60 S/57.60 S/57.60 S/57.60
Lápiz S/43.20 S/43.20 S/43.20 S/43.20 S/43.20
Cuadernos S/268.80 S/268.80 S/268.80 S/268.80 S/268.80
Archivadores S/140.00 S/140.00 S/140.00 S/140.00 S/140.00
Corrector S/93.60 S/93.60 S/93.60 S/93.60 S/93.60
Resaltador S/153.60 S/153.60 S/153.60 S/153.60 S/153.60
clic chico(caja de 100 unidades) S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00
engrapador S/41.00 S/41.00 S/41.00 S/41.00 S/41.00
perforador S/30.80 S/30.80 S/30.80 S/30.80 S/30.80
Borrador S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40 S/2.40
cuter (cuchilla corta papel) S/21.60 S/21.60 S/21.60 S/21.60 S/21.60
grapas 26/6 S/45.60 S/45.60 S/45.60 S/45.60 S/45.60
Tijera S/22.40 S/22.40 S/22.40 S/22.40 S/22.40
suministros impresora multifuncional S/512.00 S/512.00 S/512.00 S/512.00 S/512.00
IGV útiles de oficina S/366.16 S/368.75 S/368.75 S/368.75 S/368.75
Servicios S/2,142.85 S/2,159.18 S/2,175.72 S/2,192.55 S/2,209.80
Consumo de agua (20%) S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95
Consumo de luz (20%) S/682.52 S/698.85 S/715.40 S/732.22 S/749.47
Internet Y telefono duo (30 MBPS) + S/443.38 S/443.38 S/443.38 S/443.38 S/443.38
250' min (40%)
IGV Servicios S/385.71 S/388.65 S/391.63 S/394.66 S/397.76
Alquiler de local S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00
Alquiler de local (20%) S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00
Mantenimiento S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00
Recarga de extintores anual- S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00
incluido certificado (40%)
IGV mantenimiento S/6.48 S/6.48 S/6.48 S/6.48 S/6.48
Servicios de seguridad S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
Vigilancia b(33%) S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
IGV seguridad S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00
Act. De RRHH y Responsabilidad S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00
social
Responsabilidad medio ambiental S/550.00 S/550.00 S/550.00 S/550.00 S/550.00
RRHH con los trabajadores S/1,150.00 S/1,150.00 S/1,150.00 S/1,150.00 S/1,150.00
Trabajo social con la comunidad S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
IGV de responsabilidad social S/414.00 S/414.00 S/414.00 S/414.00 S/414.00
Servicios tercerizados S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00
CONTADOR S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00
LIMPIEZA S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00 S/8,400.00
SOPORTE TECNICO S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
IGV de servicios tercerizados S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,184.00 S/5,184.00
Bienes no depeciables S/4,170.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Depreciación S/687.50 S/687.50 S/687.50 S/687.50 S/0.00
Amortización S/1,319.42 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total gasto sin IGV S/86,413.39 S/80,954.70 S/80,971.24 S/80,988.07 S/80,317.82
Total gasto con IGV S/93,417.74 S/87,964.58 S/87,984.10 S/88,003.96 S/87,336.81
Nota: Elaboracion propia.
256
7.1.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Se menciona todos los gastos de ventas por año, tomando en cuenta la distribución de
gastos por áreas.
Tabla 224
Presupuesto de gasto de ventas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Personal de ventas
Básicos S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00 S/15,600.00
SCTR+Asignacion Familiar S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74 S/1,366.74
Subtotal S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74 S/16,966.74
ESSALUD S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01 S/1,527.01
CTS S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17 S/1,629.17
Gratificaciones S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00 S/2,834.00
Comision por ventas S/4,996.64 S/6,358.06 S/7,739.29 S/9,149.13 S/10,674.70
Total Gasto S/27,953.55 S/29,314.97 S/30,696.20 S/32,106.05 S/33,631.61
Servicios S/1,634.38 S/1,650.70 S/1,667.25 S/1,684.07 S/1,701.33
Consumo de agua (10%) S/508.48 S/508.48 S/508.48 S/508.48 S/508.48
Consumo de luz (20%) S/682.52 S/698.85 S/715.40 S/732.22 S/749.47
Internet Y telefono duo (30 MBPS) + S/443.38 S/443.38 S/443.38 S/443.38 S/443.38
250' min (40%)
IGV Servicios S/294.19 S/297.13 S/300.10 S/303.13 S/306.24
Alquiler de local S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00
Alquiler de local (20%) S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00 S/6,720.00
Mantenimiento S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00
Recarga de extintores anual- S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00
incluido certificado (10%)
IGV mantenimiento S/1.62 S/1.62 S/1.62 S/1.62 S/1.62
Servicios de seguridad S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
Vigilancia (33%) S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
IGV seguridad S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00 S/648.00
Publicidad y marketing S/25,280.00 S/22,780.00 S/19,080.00 S/12,980.00 S/12,980.00
WEB S/9,180.00 S/8,180.00 S/8,180.00 S/8,180.00 S/8,180.00
REDES SOCIALES S/12,200.00 S/10,800.00 S/8,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
ANUNCIOS S/3,900.00 S/3,800.00 S/2,500.00 S/2,400.00 S/2,400.00
IGV de publicidad y marketing S/4,550.40 S/4,100.40 S/3,434.40 S/2,336.40 S/2,336.40
Servicios tercerizados S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37
REPARTIDOR S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37 S/10,400.37
Depreciación S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/0.00
Amortización S/2,223.21 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total gasto sin IGV S/74,645.51 S/71,300.05 S/68,997.82 S/64,324.49 S/65,442.31
Total gasto con IGV S/79,491.72 S/75,699.19 S/72,733.95 S/66,965.64 S/68,086.57
Nota: Elaboracion propia.
257
7.1.2. Egresos no desembolsables
7.1.2.1. Depreciación.
Son calculados todos los activos fijos depreciables para el proyecto. En la siguiente tabla se muestra la depreciación por áreas para
todos los años del proyecto.
Tabla 225
Depreciación.
Concepto Tiempo de vida 2020 2021 2022 2023 2024 Total depreciación acumulada
útil (años)
Operaciones - S/490.00 S/490.00 S/490.00 S/490.00 S/490.00 S/2,450.00
Refrigeradora 10 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/800.00
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 10 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/750.00
Procesador industrial multifuncional 10 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/900.00
Administración - S/687.50 S/687.50 S/687.50 S/687.50 S/0.00 S/2,750.00
Laptop 4 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/0.00 S/1,700.00
Multifuncional (impresora/scanneer) 4 S/262.50 S/262.50 S/262.50 S/262.50 S/0.00 S/1,050.00
Ventas - S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/0.00 S/1,700.00
Laptop 4 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/425.00 S/0.00 S/1,700.00
Total depreciación S/1,602.50 S/1,602.50 S/1,602.50 S/1,602.50 S/490.00 S/6,900.00
Nota: Elaboracion propia.
7.1.2.1. Amortización de intangibles.
Tabla 226
Amortizacion de intangibles.
Concepto Tiempo de vida útil (años) 2020 2021 2022 2023 2024
Activos intangibles - S/4,534.83 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Administración 5 S/1,319.42
Ventas 5 S/2,223.21
Operaciones 5 S/992.20
Total amortización intangibles - S/4,534.83 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboracion propia.
258
7.1.2.2. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 227
Gasto por activos fijos no depreciables.
AÑO 2020
Descripción Q Unidad Costo Valor de IGV Total
unitario venta costo
Operaciones - - - S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00
Coche de transporte 1 Unidad S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Balanza Digital 1 Unidad S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Lavador de acero inoxidable 1 Unidad S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Anaquel 5 Unidad S/250.00 S/1,250.00 S/225.00 S/1,475.00
Microondas 1 Unidad S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Administración - - - S/4,170.00 S/750.60 S/4,920.60
Escritorios de madera 3 Unidad S/250.00 S/750.00 S/135.00 S/885.00
Silla para escritorio con brazo 6 Unidad S/160.00 S/960.00 S/172.80 S/1,132.80
Mesa de reuniones 1 Unidad S/550.00 S/550.00 S/99.00 S/649.00
Estante archivador vertical de 4 2 Unidad S/350.00 S/700.00 S/126.00 S/826.00
gabetas
Sillas 4 Unidad S/90.00 S/360.00 S/64.80 S/424.80
Estante producción 1 Unidad S/450.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Silla producción 1 Unidad S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
Juego comedor pequeño 1 Unidad S/280.00 S/280.00 S/50.40 S/330.40
Total activos no depreciables - - - S/6,670.00 S/1,200.60 S/7,870.60
Nota: Elaboracion propia.
259
7.1.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 228
Costo de producción unitario.
Piel Seca a Normal envase de 30gr 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en unidades 1,748 2,228 2,712 3,204 3,716
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/13,410 S/20,994 S/28,642 S/36,408 S/44,331
Mano de obra directa S/7,957 S/11,935 S/15,913 S/19,892 S/23,870
Costos indirectos S/19,106 S/21,703 S/23,952 S/26,236 S/28,568
Gastos administrativos S/20,462 S/19,169 S/19,173 S/19,177 S/19,019
Gastos de ventas S/17,676 S/16,883 S/16,338 S/15,232 S/15,496
Total costos S/78,610 S/90,685 S/104,019 S/116,944 S/131,283
Costos total unitario S/44.97 S/40.70 S/38.36 S/36.50 S/35.33
Margen de operación unitario S/5.88 S/10.15 S/12.49 S/14.35 S/15.52
Margen (%) 12% 20% 25% 28% 31%
Piel Seca a Normal envase de 75gr 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en unidades 1,832 2,328 2,828 3,344 3,872
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/13,998 S/21,913 S/29,897 S/38,002 S/46,272
Mano de obra directa S/8,305 S/12,458 S/16,610 S/20,763 S/24,915
Costos indirectos S/19,942 S/22,654 S/25,001 S/27,385 S/29,819
Gastos administrativos S/21,358 S/20,009 S/20,013 S/20,017 S/19,852
Gastos de ventas S/18,450 S/17,623 S/17,054 S/15,899 S/16,175
Total costos S/82,053 S/94,656 S/108,575 S/122,066 S/137,033
Costos total unitario S/44.79 S/40.66 S/38.39 S/36.50 S/35.39
Margen de operación unitario S/31.48 S/35.61 S/37.88 S/39.77 S/40.88
Margen (%) 41% 47% 50% 52% 54%
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en unidades 2,268 2,888 3,528 4,164 4,820
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/17,411 S/27,257 S/37,188 S/47,270 S/57,557
Mano de obra directa S/10,331 S/15,496 S/20,661 S/25,826 S/30,992
Costos indirectos S/24,806 S/28,178 S/31,098 S/34,064 S/37,091
Gastos administrativos S/26,567 S/24,889 S/24,894 S/24,899 S/24,693
Gastos de ventas S/22,949 S/21,921 S/21,213 S/19,776 S/20,120
Total costos S/102,064 S/117,741 S/135,054 S/151,835 S/170,452
Costos total unitario S/45.00 S/40.77 S/38.28 S/36.46 S/35.36
Margen de operación unitario S/5.85 S/10.08 S/12.57 S/14.39 S/15.49
Margen (%) 12% 20% 25% 28% 30%
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas en unidades 1,544 1,964 2,388 2,828 3,264
Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024
Material directo S/11,814 S/18,494 S/25,233 S/32,073 S/39,053
Mano de obra directa S/7,009 S/10,514 S/14,019 S/17,524 S/21,028
Costos indirectos S/16,831 S/19,119 S/21,100 S/23,113 S/25,167
Gastos administrativos S/18,026 S/16,887 S/16,891 S/16,894 S/16,755
Gastos de ventas S/15,571 S/14,873 S/14,393 S/13,418 S/13,651
Total costos S/69,252 S/79,889 S/91,636 S/103,022 S/115,654
Costos total unitario S/44.85 S/40.68 S/38.37 S/36.43 S/35.43
Margen de operación unitario S/31.42 S/35.59 S/37.90 S/39.84 S/40.84
Margen (%) 41% 47% 50% 52% 54%
Nota: Elaboracion propia.
260
Tabla 229
Costo total unitario.
Costo total unitario 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr S/44.97 S/42.17 S/41.59 S/41.67 S/42.56
Material directo S/7.67 S/9.42 S/10.56 S/11.36 S/11.93
Mano de obra directa S/4.55 S/6.83 S/9.10 S/11.38 S/13.66
Costos indirectos S/10.93 S/9.74 S/8.83 S/8.19 S/7.69
Gastos administrativos S/11.71 S/8.60 S/7.07 S/5.99 S/5.12
Gastos de ventas S/10.11 S/7.58 S/6.02 S/4.75 S/4.17
Piel Seca a Normal envase de 75gr S/44.79 S/40.66 S/38.39 S/36.50 S/35.39
Material directo S/7.64 S/9.41 S/10.57 S/11.36 S/11.95
Mano de obra directa S/4.53 S/5.35 S/5.87 S/6.21 S/6.43
Costos indirectos S/10.89 S/9.73 S/8.84 S/8.19 S/7.70
Gastos administrativos S/11.66 S/8.59 S/7.08 S/5.99 S/5.13
Gastos de ventas S/10.07 S/7.57 S/6.03 S/4.75 S/4.18
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr S/45.00 S/40.77 S/38.28 S/36.46 S/35.36
Material directo S/7.68 S/9.44 S/10.54 S/11.35 S/11.94
Mano de obra directa S/4.55 S/5.37 S/5.86 S/6.20 S/6.43
Costos indirectos S/10.94 S/9.76 S/8.81 S/8.18 S/7.70
Gastos administrativos S/11.71 S/8.62 S/7.06 S/5.98 S/5.12
Gastos de ventas S/10.12 S/7.59 S/6.01 S/4.75 S/4.17
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr S/44.85 S/40.68 S/38.37 S/36.43 S/35.43
Material directo S/7.65 S/9.42 S/10.57 S/11.34 S/11.96
Mano de obra directa S/4.54 S/5.35 S/5.87 S/6.20 S/6.44
Costos indirectos S/10.90 S/9.73 S/8.84 S/8.17 S/7.71
Gastos administrativos S/11.67 S/8.60 S/7.07 S/5.97 S/5.13
Gastos de ventas S/10.09 S/7.57 S/6.03 S/4.74 S/4.18
Nota: Elaboracion propia.
261
7.1.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 230
Costos fijos unitarios.
Costos fijos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 30.26 22.98 18.69 15.48 13.38
CIF fijo 8.44 6.8 5.59 4.74 4.09
Gastos administrativos 11.71 8.6 7.07 5.99 5.12
Gastos de ventas 10.11 7.58 6.02 4.75 4.17
Piel Seca a Normal envase de 75gr 30.13 22.96 18.7 15.48 13.4
CIF fijo 8.4 6.79 5.6 4.74 4.09
Gastos administrativos 11.66 8.59 7.08 5.99 5.13
Gastos de ventas 10.07 7.57 6.03 4.75 4.18
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 30.28 23.02 18.65 15.46 13.39
CIF fijo 8.44 6.81 5.58 4.73 4.09
Gastos administrativos 11.71 8.62 7.06 5.98 5.12
Gastos de ventas 10.12 7.59 6.01 4.75 4.17
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 30.18 22.97 18.69 15.45 13.41
CIF fijo 8.42 6.8 5.59 4.73 4.1
Gastos administrativos 11.67 8.6 7.07 5.97 5.13
Gastos de ventas 10.09 7.57 6.03 4.74 4.18
Nota: Elaboracion propia.
Tabla 231
Costos variables unitarios.
Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 14.72 19.19 22.91 26.2 29.19
Material directo 7.67 9.42 10.56 11.36 11.93
Mano de obra directa 4.55 6.83 9.1 11.38 13.66
CIF variable 2.49 2.94 3.24 3.45 3.6
Piel Seca a Normal envase de 75gr 14.66 17.7 19.69 21.03 21.99
Material directo 7.64 9.41 10.57 11.36 11.95
Mano de obra directa 4.53 5.35 5.87 6.21 6.43
CIF variable 2.48 2.94 3.24 3.45 3.61
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 14.73 17.75 19.63 21 21.98
Material directo 7.68 9.44 10.54 11.35 11.94
Mano de obra directa 4.55 5.37 5.86 6.2 6.43
CIF variable 2.49 2.95 3.23 3.45 3.6
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 14.68 17.71 19.68 20.98 22.02
Material directo 7.65 9.42 10.57 11.34 11.96
Mano de obra directa 4.54 5.35 5.87 6.2 6.44
CIF variable 2.49 2.94 3.24 3.45 3.61
Nota: Elaboracion propia.
262
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
263
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 232
Estado de Ganancias y perdidas sin gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/398,155.94 S/538,818.54 S/655,871.90 S/775,350.27 S/904,635.28 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo de Ventas S/-189,315.04 S/-258,384.48 S/-326,429.75 S/-395,265.90 S/-465,169.12
(-) Materia Prima S/-75,028.07 S/-116,326.95 S/-158,075.30 S/-200,464.23 S/-243,719.99
(-) Mano de Obra directa S/-33,601.81 S/-50,402.71 S/-67,203.61 S/-84,004.51 S/-100,805.42
(-) Costos Indirectos S/-80,685.17 S/-91,654.83 S/-101,150.83 S/-110,797.16 S/-120,643.71
Utilidad Bruta S/208,840.90 S/280,434.05 S/329,442.15 S/380,084.36 S/439,466.16 52% 52% 50% 49% 49%
(-) Gastos Operativos S/-161,058.90 S/-152,254.74 S/-149,969.07 S/-145,312.56 S/-145,760.13
(-) Administrativos S/-86,413.39 S/-80,954.70 S/-80,971.24 S/-80,988.07 S/-80,317.82
(-) De Ventas S/-74,645.51 S/-71,300.05 S/-68,997.82 S/-64,324.49 S/-65,442.31
EBIT o Resultado S/47,782.00 S/128,179.31 S/179,473.08 S/234,771.80 S/293,706.03 12% 24% 27% 30% 32%
Operativo
Pérdida/Utilidad S/47,782.00 S/128,179.31 S/179,473.08 S/234,771.80 S/293,706.03
acumulada
(-) Impuesto a la Renta S/-4,778.20 S/-37,812.90 S/-52,944.56 S/-69,257.68 S/-86,643.28
(29.5%)
Utilidad Neta S/43,003.80 S/90,366.41 S/126,528.52 S/165,514.12 S/207,062.75 11% 17% 19% 21% 23%
Nota: Elaboracion propia.
264
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 233
Estado de Ganancias y perdidas con gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 398,156 538,819 655,872 775,350 904,635 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo de Ventas -189,315 -258,384 -326,430 -395,266 -465,169
(-) Materia Prima -75,028 -116,327 -158,075 -200,464 -243,720
(-) Mano de Obra directa -33,602 -50,403 -67,204 -84,005 -100,805
(-) Costos Indirectos -80,685 -91,655 -101,151 -110,797 -120,644
Utilidad Bruta 208,841 280,434 329,442 380,084 439,466 52% 52% 50% 49% 49%
(-) Gastos Operativos -161,059 -152,255 -149,969 -145,313 -145,760
(-) Administrativos -86,413 -80,955 -80,971 -80,988 -80,318
(-) De Ventas -74,646 -71,300 -68,998 -64,324 -65,442
EBIT o Resultado Operativo 47,782 128,179 179,473 234,772 293,706 12% 24% 27% 30% 32%
(+) Ingresos financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos financieros CT -8,131 -3,244 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 39,651 124,935 179,473 234,772 293,706 10% 23% 27% 30% 32%
Pérdida/Utilidad acumulada 39,651 124,935 179,473 234,772 293,706
(-) Impuesto a la Renta -3,965 -36,856 -52,945 -69,258 -86,643
Utilidad Neta 35,686 88,080 126,529 165,514 207,063 9% 16% 19% 21% 23%
Nota: Elaboracion propia.
265
Flujo de Caja Operativo.
El calculo de el Flujo de Caja Operativo es la suma total de Ingreso por ventas se resta todos los costos operativos del negocio
durante los 5 años de evaluación del proyecto. Todos los costos incluyen IGV.
Tabla 234
Flujo de caja operativo.
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Ingresos por Ventas S/469,824.01 S/635,805.87 S/773,928.84 S/914,913.31 S/1,067,469.63
(-) Costos operativos S/-386,553.24 S/-489,448.62 S/-578,903.81 S/-667,670.99 S/-764,972.00
(-) Materia Prima S/-88,533.12 S/-137,265.80 S/-186,528.86 S/-236,547.79 S/-287,589.59
(-) Mano de Obra Directa S/-33,601.81 S/-50,402.71 S/-67,203.61 S/-84,004.51 S/-100,805.42
(-) Costos Indirectos S/-86,730.66 S/-100,303.45 S/-111,508.74 S/-122,891.41 S/-134,510.34
(-) Gastos Administrativos S/-93,417.74 S/-87,964.58 S/-87,984.10 S/-88,003.96 S/-87,336.81
(-) Gastos de Ventas S/-79,491.72 S/-75,699.19 S/-72,733.95 S/-66,965.64 S/-68,086.57
(-) Impuesto a la renta (no S/-4,778.20 S/-37,812.90 S/-52,944.56 S/-69,257.68 S/-86,643.28
incluye préstamo)
FLUJO DE CAJA S/83,270.77 S/146,357.25 S/195,025.02 S/247,242.32 S/302,497.63
OPERATIVO
Nota: Elaboracion propia.
Flujo de Capital.
Se cargan todos los gastos de inversión del proyecto, incluyendo el IGV. En el año de liquidación se recupera el valor de desecho
de activos fijos, la garantía del alquiler del local y el capital de trabajo.
266
Tabla 235
Flujo de capital.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
(-) Inversión Activos fijos S/-11,033.00
(-) Inversión Activos intangibles S/-5,208.18
(-) Inversión Gastos Pre-operativos S/-48,277.48
(-) Inversión inventario inicial S/-1,458.43
(-) Inversión Capital de Trabajo S/-33,405.50 S/-2,617.72 S/-7,825.71 S/-7,987.84 S/-8,643.47
(+) Valor de desecho Activos fijos S/1,998.80
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo S/60,480.23
(+) Valor de recupero de la garantía S/5,600.00
FLUJO DE CAPITAL S/-99,382.59 S/-2,617.72 S/-7,825.71 S/-7,987.84 S/-8,643.47 S/68,079.03
PAGO DE IGV (Liquidación IGV) S/-55,301.21 S/-66,165.95 S/-80,369.36 S/-95,328.32 S/-110,798.06
Nota: Elaboracion propia.
El Flujo de Caja Económico es la suma del flujo de caja operativo , flujo de capital y pago del IGV.
Tabla 236
Flujo de caja economico.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
FLUJO DE CAPITAL -S/99,382.59 -S/2,617.72 -S/7,825.71 -S/7,987.84 -S/8,643.47 S/68,079.03
PAGO DE IGV (Liquidación IGV) -S/55,301.21 -S/66,165.95 -S/80,369.36 -S/95,328.32 -S/110,798.06
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/83,270.77 S/146,357.25 S/195,025.02 S/247,242.32 S/302,497.63
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/99,382.59 S/25,351.84 S/72,365.59 S/106,667.82 S/143,270.53 S/259,778.60
Nota: Elaboracion propia.
267
Flujo del Servicio de la deuda.
Se considera el pago anual de las cuotas a entidad financiera que otorgo el prestamo, en este caso la devolucion del prestamo se
establecio en 2 años (24 cuotas).
Tabla 237
Flujo del servicio de la deuda.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Préstamo S/32,869.47
Cuotas de reembolso del préstamo (-) -S/22,122.12 -S/22,122.12
Escudo Fiscal (+) S/813.09 S/956.93 S/0.00 S/0.00 S/0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/32,869.47 -S/21,309.03 -S/21,165.19 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboracion propia.
Es el resultado del total del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda.
Tabla 238
Flujo de caja financiero.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/-99,382.59 S/25,351.84 S/72,365.59 S/106,667.82 S/143,270.53 S/259,778.60
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/32,869.47 S/-21,309.03 S/-21,165.19 S/0.00 S/0.00 S/0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/-66,513.12 S/4,042.82 S/51,200.40 S/106,667.82 S/143,270.53 S/259,778.60
Nota: Elaboracion propia.
268
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.1.1. CAPM.
Para hallar el Costo de Oportunidad del Accionista, usaremos el metodo CAPM o Modelo de
Fijación de Precios de Activos de Capital, que es un modelo de valoración de activos
financieros desarrollado por William Sharpe que permite estimar su rentabilidad esperada en
función del riesgo sistemático.
Tabla 239
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.75%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 4.29%
Beta Desapalancado Chemical (specialist) BD 0.94
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.05
Riesgo País BCR SRP 1.21%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 14.40%
Nota: Betas by Sector (US)
Tabla 240
COK propio.
Accionistas Producto TREA
Daniel Plazo fijo BCP 4.15%
Katherine Depósito fijos BBVA 4.65%
Janet Depósito fijos BBVA 4.65%
Promedio tasas 4.48%
Factor riesgo 8.79
COK propio 39.41%
Nota: Elaboracion propia.
269
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 241
WACC.
Estructura Capital % Ki WACC IR WACC
Deuda con terceros CT 32,869 33% 34.93% 11.62% 90% 10.45%
Capital Propio 65,977 67% 39.41% 26.31% - 26.31%
Total 98,847 100% - - WACC 36.76%
Nota: Elaboracion propia.
Tabla 242
Flujos de caja.
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Flujo Económico Descontado -99,383 18,537 38,691 41,701 40,955 54,299
Acumulado -99,383 -80,845 -42,154 -453 40,502 94,801
Flujo Financiero Descontado -66,513 2,900 26,343 18,896 37,926 49,327
Acumulado -66,513 -63,613 -37,270 -18,375 19,552 68,878
Nota: Elaboracion propia.
VANE = 94,801
VANF= 89,349
TIRE = 68.69%
TIRF = 77.71%
Asumiendo una reinversión del 10% de los flujos, obtenemos estas nuevas tasas que sigen
siendo mayor al COK.
TIRME = 46.90%
TIRMF = 56.30%
270
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 243
Periodo de recuperación.
PRIE 3.01 3 AÑOS
PRIF 2.95 2 AÑOS Y 11 MESES
Nota: Elaboracion propia.
Tabla 244
Costos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 423,444 538,819 655,872 775,350 904,635
Venta en Unidades 7,392 9,408 11,456 13,540 15,672
Valor de Venta Promedio 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Costos Variables 108,630 166,730 225,279 284,469 344,525
Materia prima indirecta 18,395 27,669 37,115 46,711 56,506
Materia prima directa 56,633 88,658 120,960 153,753 187,214
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costo Variable Unitario Promedio 14.7 17.72 19.66 21.01 21.98
Costos Fijos 223,349 216,241 214,005 209,399 209,898
CIF fijo 62,290 63,986 64,035 64,086 64,138
Gastos Administrativos 86,413 80,955 80,971 80,988 80,318
Gastos de Venta 74,646 71,300 68,998 64,324 65,442
Costo fijo Unitario Promedio 30.21 22.98 18.68 15.47 13.39
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 4,571 4,718 4,875 4,921 5,048
punto de equilibrio de las unidades (%) 62% 50% 43% 36% 32%
Punto de Equilibrio (En Soles) 290,520 299,845 309,877 312,790 320,881
Nota: Elaboracion propia.
271
Los resultados nos indican que para el año 1 el costo variable unitario es de s/ 14.70 y los
costos fijos acienden a s/ 223,349, generando un punto de equilibrio en cantidades de 4,571
y en nuevos soles de s/ 290,520.
En conclusión para que la empresa no gane ni pierda Natural Tez necesita vender 4,571
unidades.
Tabla 245
Estado de resultados costeo directo.
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 423,444 538,819 655,872 775,350 904,635
(-) Costos Variables -108,630 -166,730 -225,279 -284,469 -344,525
Margen de Contribución 314,814 372,089 430,593 490,882 560,110
(-) Costos Fijos -223,349 -216,241 -214,005 -209,399 -209,898
Utilidad Operativa 91,465 155,848 216,588 281,483 350,212
(-) Gastos financieros -8,131 -3,244 - - -
Utilidad antes de impuestos 83,334 152,604 216,588 281,483 350,212
(-) Impuestos 0 -15,260 -63,894 -83,037 -103,313
Utilidad neta 83,334 137,344 152,695 198,446 246,899
Nota: Elaboracion propia.
Tabla 246
Punto de equilibrio en unidades por producto.
Punto equilibrio cantidades 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr (PE) 1082 1117 1154 1165 1195
Piel Seca a Normal envase de 75gr (PE) 1130 1166 1205 1216 1248
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr (PE) 1405 1450 1499 1513 1552
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr (PE) 953 984 1017 1027 1053
Ventas cantidades
Piel Seca a Normal envase de 30gr (Ventas) 1748 2228 2712 3204 3716
Piel Seca a Normal envase de 75gr (Ventas) 1832 2328 2828 3344 3872
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr (Ventas) 2268 2888 3528 4164 4820
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr (Ventas) 1544 1964 2388 2828 3264
% Ventas respecto al PE
Piel Seca a Normal envase de 30gr 62% 99% 135% 175% 211%
Piel Seca a Normal envase de 75gr 62% 100% 135% 175% 210%
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 61% 99% 135% 175% 211%
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 62% 100% 135% 175% 210%
Nota: Elaboracion propia.
272
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 247
Punto de equilibrio en Soles por producto.
Punto equilibrio cantidades 2020 2021 2022 2023 2024
Piel seca a normal 30 gr S/. 68,792.95 S/. 71,001.04 S/. 73,376.53 S/. 74,066.38 S/. 75,982.25
Piel seca a normal 75 gr S/. 71,805.93 S/. 74,110.73 S/. 76,590.25 S/. 77,310.32 S/. 79,310.10
Piel mixta a grasa 30 gr S/. 89,317.60 S/. 92,184.48 S/. 95,268.70 S/. 96,164.37 S/. 98,651.85
Piel mixta a grasa 75 gr S/. 60,603.31 S/. 62,548.54 S/. 64,641.23 S/. 65,248.95 S/. 66,936.74
Ventas cantidades
Piel Seca a Normal envase de 30gr S/. 96,190.81 S/. 122,604.77 S/. 149,238.84 S/. 176,313.14 S/. 204,488.02
Piel Seca a Normal envase de 75gr S/. 151,219.88 S/. 192,161.51 S/. 233,433.31 S/. 276,025.81 S/. 319,608.84
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr S/. 124,805.93 S/. 158,923.95 S/. 194,142.56 S/. 229,141.05 S/. 265,240.12
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr S/. 127,447.33 S/. 162,115.64 S/. 197,114.13 S/. 233,433.31 S/. 278,132.65
% Ventas respecto al PE
Piel Seca a Normal envase de 30gr 40% 73% 103% 138% 169%
Piel Seca a Normal envase de 75gr 111% 159% 205% 257% 303%
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 40% 72% 104% 138% 169%
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 110% 159% 205% 258% 316%
Nota: Elaboracion Propia.
273
Análisis de sensibilidad y de riesgo
Estas variables seran los parametros que nos ayudan a identificar a qué grado pueden
modificarse estas para conocer si el proyecto es rentable o no.
En este caso se observa que la demanda puede disminuir hasta un 6.41% para que el
proyecto no tenga ni ganancias ni perdidas.
Tabla 248
Analisis unidiensional.
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de los productos 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,748 2,228 2,712 3,204 3,716
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,832 2,328 2,828 3,344 3,872
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,268 2,888 3,528 4,164 4,820
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,544 1,964 2,388 2,828 3,264
VANE 94,801
TIRE 68.69%
VANF 89,349
TIRF 77.71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -6.41%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos demanda de los productos 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,636 2,085 2,538 2,999 3,478
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,715 2,179 2,647 3,130 3,624
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,123 2,703 3,302 3,897 4,511
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,445 1,838 2,235 2,647 3,055
NUEVO VANE 579
NUEVO TIRE 36.96%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 39.41%
Nota: Elaboracion Propia.
274
En este caso se observa que el valor de venta al canal puede disminuir hasta un 3.26% para
que el proyecto no tenga ni ganancias ni perdidas.
Tabla 249
Variables de precio.
VARIABLES DE ENTRADA
Presentación 30 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 60 0 60
Bio ferias 60 0 60
Bio tiendas 60 0.15 51
Spa 60 0.15 51
Presentación 75 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 90 0 90
Bio ferias 90 0 90
Bio tiendas 90 0.15 76.5
Spa 90 0.15 76.5
VANE 94,801
TIRE 68.69%
VANF 89,349
TIRF 77.71%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -3.26%
VARIABLES DE SALIDA
Presentación 30 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 58.05 0 58.05
Bio ferias 58.05 0 58.05
Bio tiendas 58.05 0.15 49.34
Spa 58.05 0.15 49.34
Presentación 75 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 87.07 0 87.07
Bio ferias 87.07 0 87.07
Bio tiendas 87.07 0.15 74.01
Spa 87.07 0.15 74.01
NUEVO VANE 579
NUEVO TIRE 36.96%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 39.41%
Nota: Elaboracion Propia.
275
En este caso se observa que el costo de la materia prima se puede incrementar hasta un
27.9% para que el proyecto no tenga ni ganancias ni perdidas.
Tabla 250
Variables de costo materia prima.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
VARIABLES DE ENTRADA
Costos totales proyectados 528,663 543,776 539,972 544,984 544,984
Materia Prima 88,533 137,266 186,529 236,548 287,590
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costos Indirectos 86,731 100,303 111,509 122,891 134,510
Gastos Administrativos 93,418 87,965 87,984 88,004 87,337
Gastos de Ventas 79,492 75,699 72,734 66,966 68,087
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 27.90%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos costos totales 611,560 629,043 624,642 630,440 630,440
Materia Prima 113,238 175,569 238,579 302,556 367,841
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costos Indirectos 86,731 100,303 111,509 122,891 134,510
Gastos Administrativos 93,418 87,965 87,984 88,004 87,337
Gastos de Ventas 79,492 75,699 72,734 66,966 68,087
NUEVO VANE 265
NUEVO TIRE 36.86%
VANF 0
TIRF 39.41%
Nota: Elaboracion Propia.
En este caso se observa que el costo de la materia prima se puede incrementar en un 5.95%
y la demanda y precio pueden dismiunir en 5.95%. para que el proyecto no tenga ni
ganancias ni perdidas.
276
Tabla 251
Analisis multidiensional.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda del producto proyectada 7,392 9,408 11,456 13,540 15,672
Precio del producto proyectado
Costos indirectos 381,775 451,636 525,959 598,413 678,329
Materia Prima 88,533 137,266 186,529 236,548 287,590
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costos Indirectos 86,731 100,303 111,509 122,891 134,510
Gastos Administrativos 93,418 87,965 87,984 88,004 87,337
Gastos de Ventas 79,492 75,699 72,734 66,966 68,087
% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 5.95%
VARIABLES DE SALIDA
Nueva demanda de productos 6,952 8,848 10,774 12,734 68,275
Nuevo precio de productos
Nuevos Costos Directos 404,497 478,516 557,263 634,029 718,701
NUEVO VANE -83
NUEVO TIRE 36.73%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 39.41%
Nota: Elaboracion Propia.
Las variables más críticas del proyecto son los valores de venta en los canales de
distribución. Es decir, el valor de venta de nuestros productos puede disminuir hasta en un
3.26% de manera general para todos los canales.
Otra variable crítica importante es la demanda ya que solo puede disminuir hasta en un
6.41%.
Otra variable crítica importante es la de costo de materia prima ya que solo puede aumentar
hasta en un 27.9%.
Cabe resaltar que nuestros indicadores financieros se encuentran dentro de lo esperado por
lo que el proyecto es viable.
Se puede determinar que nuestro perfil de riesgo es alto debido a que dismiyendo una de
nuestras variables en un porcentaje minimo(3 a 6%) el proyecto dejaria ser rentable.
277
Teniendo como nuestras variables mas criticas el precio y la demanda. Adicionalmente
podemos mencionar que nuestro producto contiene 100% insumos organicos. acorde a la
investigación realizada, podemos afirmar que la demanda en el mercado de cosmetica
natural aumenta año a año según el estudio realizado por la camara de comercio existe una
tendencia por el consumo de productos naturales.
278
10. Conclusiones
Tabla 252
Estructura de financiamiento.
Estructura de Financiamiento
Inversión Inversión con IGV IGV Inversión sin IGV
Inversión en activo fijo 9,350 1,683 11,033
Inversión en activo Intangible 4,535 673 5,208
Inversión en gastos pre operativos + garantía 43,191 5,087 48,277
Inversión en capital de trabajo 32,869 - 32,869
Inversión en inventario inicial 1,236 222 1,458
Total 91,181 7,666 98,847
Nota: Elaboracion Propia.
Tabla 253
Descripcion de inversión.
Descripción Inversión %
Deuda con terceros CT 32,869 33%
Capital Propio 65,977 67%
TOTAL 98,847 100%
Nota: Elaboracion Propia.
El financiamiento del capital de trabajo se realizará a través de una entidad bancaria sindo la
Caja Huancayo a continuación se muestra los siguientes detalles:
279
Tabla 254
Prestamo del Capital de trabajo.
Prestamo del Capital de trabajo 32,869
TCEA ( Caja Huancayo) 34.93%
TEM 2.53%
Plazo años 2
Plazo meses 24
Cuota Mensual 1844
Nota: Elaboracion Propia.
VANE = 94,801
VANF= 89,349
TIRE = 68.69%
TIRF = 77.71%
WACC = 36.76%
TIRME = 46.90%
TIRMF = 56.30%
280
es de 2.34 al igual significa que por cada sol financiado se obtiene una ganancia de 1.34
soles.
• Ofreceremos dos mascarillas faciales a base de fécula de arroz para piel mixta a
grasa y para piel seca a normal. En dos presentaciones de 75gr. Y 30gr.
Tabla 255
Productos.
Mascarilla a base de fécula de arroz Mascarilla a base de fécula de arroz para piel
para piel mixta a grasa. seca a normal .
281
línea de productos 100% orgánicos y de aceites esenciales. Lo cual es beneficioso
para nosotros como empresa y aprovecharemos las tendencias que tienen los
consumidores por consumir productos naturales y eco amigables tal como indica la
encuesta realizada el Comité Peruano de Cosmética e Higiene (Copecoh) destaca
que el 96% de consultados afirmaron que reemplazarían sus productos cosméticos y
de higiene personal tradicionales por los orgánicos y naturales.
a) Con respecto a la demanda
• Respondemos a la demanda del público objetivo que está en busca de productos para
el cuidado del rostro con insumos naturales y orgánicos, así como de productos eco
amigables.
• Nuestra demanda es permanente porque el público objetivo prefiere consumir las dos
presentaciones durante todo el año según nuestra encuesta realizada. Tal y como se
muestra en la siguiente imagen el 29 % de los encuestados usa mascarillas todo el
año.
15. ¿En qué mes del año usa más mascarillas?
Tabla 256
Estacionalidad del producto.
Meses Cantidad %
Enero – Marzo 39 19%
Abril – Junio 30 15%
Julio - Septiembre 41 20%
Octubre - Diciembre 34 17%
Todo el año 59 29%
Total 203
Nota: Elaboracion Propia.
282
• Observamos un crecimiento del año uno al año dos de 21.43 % en la demanda de
nuestros productos y asi sucesivamente hasta el año cinco que crece 63.30% tal y
como se observa en el gráfico.
283
Mascarilla facial para piel Seca a Normal de 30 gr S/.60.00
c) Respecto al mercado
En el focus group y las encuestas que se realizaron se identificó que las mujeres tienen
tendencia a consumir productos naturales y orgánicos, pero sin embargo en el mercado no
hay muchas empresas de la linea cosmética que ofrezcan este tipo de productos, hay poca
competencia en los diversos tipos de mascarillas faciales naturales y organicas actualmente.
El flujo financiero tiene resultados positivos desde al año 1 año y que va aumentando
progresivamente hasta el año 5 del proyecto.
Tabla 259
Flujo de caja financiero.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAPITAL -99,383 -2,618 -7,826 -7,988 -8,643 68,079
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -99,383 25,352 72,366 106,668 143,271 259,779
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 32,869 -21,309 -21,165 0 - -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -66,513 4,043 51,200 106,668 143,271 259,779
Nota: Elaboración propia
284
Tabla 260
Estado financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 398,156 538,819 655,872 775,350 904,635
(-) Costo de Ventas -189,315 -258,384 -326,430 -395,266 -465,169
(-) Materia Prima -75,028 -116,327 -158,075 -200,464 -243,720
(-) Mano de Obra directa -33,602 -50,403 -67,204 -84,005 -100,805
(-) Costos Indirectos -80,685 -91,655 -101,151 -110,797 -120,644
Utilidad Bruta 208,841 280,434 329,442 380,084 439,466
(-) Gastos Operativos -161,059 -152,255 -149,969 -145,313 -145,760
(-) Administrativos -86,413 -80,955 -80,971 -80,988 -80,318
(-) De Ventas -74,646 -71,300 -68,998 -64,324 -65,442
EBIT o Resultado Operativo 47,782 128,179 179,473 234,772 293,706
(+) Ingresos financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos financieros CT -8,131 -3,244 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 39,651 124,935 179,473 234,772 293,706
Pérdida/Utilidad acumulada 39,651 124,935 179,473 234,772 293,706
(-) Impuesto a la Renta -3,965 -36,856 -52,945 -69,258 -86,643
Utilidad Neta 35,686 88,080 126,529 165,514 207,063
Nota: Elaboración propia
Se consideran variables de entrada a los parámetros que nos permite identifcar hasta que
punto se pueda mover las variables para que el inversionista no gana y tampoco pierda con
un VAN = 0 y como estos cambios afectan a la variable a sensibilizar.
Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:
Tabla 261
Porcentaje de disminución en la demanda.
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -6.41%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos demanda de los productos 2020 2021 2022 2023 2024
Piel Seca a Normal envase de 30gr 1,636 2,085 2,538 2,999 3,478
Piel Seca a Normal envase de 75gr 1,715 2,179 2,647 3,130 3,624
Piel Mixta a Grasa envase de 30gr 2,123 2,703 3,302 3,897 4,511
Piel Mixta a Grasa envase de 75gr 1,445 1,838 2,235 2,647 3,055
NUEVO VANE 579
NUEVO TIRE 36.96%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 39.41%
Nota: Elaboración propia
285
Si se disminuye la variable del precio en un 3.26% el VANF seria 0 por lo que no habría ni
ganancia ni perdida.
Tabla 262
Porcentaje de disminución en el precio.
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -3.26%
VARIABLES DE SALIDA
Presentacion 30 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 58.05 0 58.05
Bio ferias 58.05 0 58.05
Bio tiendas 58.05 0.15 49.34
Spa 58.05 0.15 49.34
Presentacion 75 gr Precio de venta Margen Valor venta al canal
Tienda Virtual 87.07 0 87.07
Bio ferias 87.07 0 87.07
Bio tiendas 87.07 0.15 74.01
Spa 87.07 0.15 74.01
NUEVO VANE 579
NUEVO TIRE 36.96%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 39.41%
Nota: Elaboración propia
Si se aumenta el costo total en un 27.9% el VANF seria 0 por lo que no habría ni ganancia ni
perdida
Tabla 263
Porcentaje de incremento en costos de MP.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
VARIABLES DE ENTRADA
Costos totales proyectados 528,663 543,776 539,972 544,984 544,984
Materia Prima 88,533 137,266 186,529 236,548 287,590
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costos Indirectos 86,731 100,303 111,509 122,891 134,510
Gastos Administrativos 93,418 87,965 87,984 88,004 87,337
Gastos de Ventas 79,492 75,699 72,734 66,966 68,087
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN COSTOS DE MP 27.90%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos costos totales 611,560 629,043 624,642 630,440 630,440
Materia Prima 113,238 175,569 238,579 302,556 367,841
Mano de Obra Directa 33,602 50,403 67,204 84,005 100,805
Costos Indirectos 86,731 100,303 111,509 122,891 134,510
Gastos Administrativos 93,418 87,965 87,984 88,004 87,337
Gastos de Ventas 79,492 75,699 72,734 66,966 68,087
NUEVO VANE 265
NUEVO TIRE 36.86%
VANF 0
TIRF 39.41%
Nota: Elaboración propia
286
11. RECOMENDACIONES
VANF =89,349
TIRE= 68.69%
TIRF=77.71%
• Revisar que otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y pueda dar
mayor margen de ganancia. Boticas o cadenas de farmacias ya que existe mayor
rotación de productos en ese tipo de puntos de venta.
• Por otro lado, también se recomienda buscar más proveedores para la materia prima
directa para poder negociar el precio del insumo ya que al ser orgánicos son de alto
costo y es poca la oferta de proveedores en el Perú, por ejemplo, en todo el Perú solo
existe un proveedor de arroz orgánico. Por otro lado, importar sería una buna
opción. Se recomienda contactarse en la cámara de comercio de Lima que tiene una
red de contactos amplia de agricultores.
• Mantener una buena relación con los proveedores que nos suministran la materia
prima directa ya que se eso depende nuestra producción.
287
12. Referencias
288
ANEXOS
Anexo 1
Encuesta.
Buenos días/tardes/noches, soy alumno (a) de la Universidad San Ignacio de Loyola, y estoy realizando un
estudio para el lanzamiento de un nuevo producto. Le agradecería me brindara unos minutos de su tiempo
para responderme a la siguiente encuesta. Muchas Gracias
Sección 1: Criterios de segmentación 7. ¿Qué marcas de mascarillas para el rostro suele utilizar? -
1. ¿Cuál es su género? Perfil del producto
a) Femenino a) Natura
b) Masculino (fin de encuesta) b) Esika
2. ¿Cuántos años tiene? c) Avon
a) De 25 a 29 años d) Unique
b) De 30 a 34 años e) Lou botanicals & co
c) De 35 a 39 años f) Misha rastrera
d) De 40 a 44 años g) Actua verde
e) De 45 a 49 años 8. Cada vez que compra mascarillas de belleza ¿De qué
f) De 50 a 54 años tamaño elige?
g) Otro (fin de la encuesta) a) 25 gr
3. ¿En qué distrito vive? b) 50 gr
a) Jesús María c) 75 gr
b) Lince d) 100 gr
c) Magdalena del Mar e) 125 gr
d) Pueblo libre f) 150 gr.
e) San Miguel g) Otro ________
f) Miraflores i) Bioderma
g) San Borja j) Eucerin
h) San Isidro h) Loreal
i) Surco k) Nivea
j) La Molina 9. ¿Cuánto paga por la mascarilla de su preferencia, según
k) SJM marca y tamaño elegido?
l) Chorrillos a) Menos de S/20
m) SMP b) Entre S/. 21 y S/ 40
n) Breña c) Entre S/. 41 y S/ 60
o) Otros __(Fin de la encuesta) d) Entre S/. 61 y S/ 80
4. ¿Cuál es su ingreso familiar e) Mas de S/. 80
mensual aproximado? 10. ¿Qué tipo de mascarilla para el rostro utiliza?
a) De S/. 4 310 a S/. 5010 a) Mascarilla peel off (mascarilla con textura gel)
b) De S/. 5011 a S/. 5711 b) Mascarilla de barro (mascarilla a base de arcilla)
c) De S/. 5712 a S/. 6412 c) Mascarilla velo (mascarilla desechable de papel)
d) De S/. 6413 y S/.7 104 d) Mascarilla de polvo (mascarilla que se mezcla con agua)
e) Otros (fin de la encuesta e) Mascarilla cremosa (mascarilla con textura cremosa)
Sección 2: Perfil del Cliente f) Mascarillas exfoliantes (mascarilla que incluye partículas que
exfolian el rostro)
5. ¿Usa mascarillas para el cuidado g) Mascarillas parafínicas (mascarilla que se calientan antes de su
de su rostro? - MD aplicación)
a) Sí 11. ¿Qué efectos busca en su mascarilla para el rostro?
b) No (Fin de la encuesta) a) Efectos Hidratantes y nutritivos (ayuda a que la piel se vuelva
suave y sin arrugas)
6. ¿Compraría mascarillas naturales b) Efectos Purificadores (limpia con profundidad los poros y elimina
y orgánicas para el cuidado de su los puntos negros)
rostro? MD c) Efectos Exfoliantes (elimina células muertas, brinda suavidad y
a) Sí brillo)
b) No (Fin de la encuesta) 12. ¿Cuántas veces al mes se aplica la mascarilla?
a) De 1 a 3
b) De 4 a 6
c) De 7 a 9
d) De 10 a 12
e) De 13 a más
Nota: Elaboración propia.
289
Anexo 2
Encuesta validacion del producto.
Sección 3: Validación del producto Natural tez es una mascarilla facial a base a de fécula de arroz y aceites
orgánicos que por su composición elimina células muertas, brinda suavidad y brillo.
13.Cada vez que compra mascarillas ¿Dónde lo 19. ¿Si marco envase de 30 gr cuanto está
compra? dispuesto a pagar? Precio
a) Por catálogo (consultora de belleza) a) Menos de S/24
b) Cadenas de farmacias b) De S/24 a S/44
c) Boticas c) De S/45 a S/65
d) Perfumerías d) De S/66 a S/86
e) Ferias naturales / bio orgánicas e) Más de S/86
f) Supermercados 20.¿Si marco Envase de 75 gr cuanto está
dispuesto a pagar? Precio
g) Otros (especificar)_____________ a) Menos de S/54
14.¿A través de qué medio se entera de las b) De S/54 a S/74
mascarillas para el rostro?
a) Radio – Televisión c) De S/75 a S/95
b) Catálogos d) De S/96 a S/116
c) Dípticos - Volantes e) Más de S/116
d) Vallas Publicitarias
e) Página Web (Internet). 21.¿Con qué frecuencia compraría “Natural
Tez”?
f) Facebook / Instagram a) Mensual
g) Revistas b) Bimestral
h) Ferias c) Trimestral
i) Otros ______________ d) Cuatrimestral
15.¿En qué mes del año usa más mascarillas? e) Semestral
a) Enero – Marzo f) Una vez al año.
b) Abril – Junio
c) Julio – Septiembre 22. ¿Dónde le gustaría adquirir “Natural
Tez” RM
d) Octubre – Diciembre a) Tienda Virtual
e) Todo el año. b) Bio ferias
16. ¿Usted compraría Natural Tez? c) Bio tiendas
a) Si d) Spa – Salones de belleza
b) No (fin de la encuesta) e) Peluquerías
17. ¿Para qué tipo de piel compraría las mascarillas 23. ¿Por qué medio le gustaría conocer las
“Natural Tez”? novedades de Natural Tez?
a) Piel Seca a normal a) Facebook
b) Piel Mixta a grasa b) Instagram
c) Página web
18. ¿En qué tamaño compraría “Natural Tez”? d) Revistas
a) Envase de 30 gr. e) Volantes
b) Envase de 75 gr f) Otros (especificar)
Nota: Elaboración propia.
290
Anexo 3
Guía de Pautas Focus Group.
“Elaboración y comercialización de mascarilla de fécula de arroz y aceites orgánicos”
PERFIL
o Mujer
o 25 – 50 años
o Zona 6 y 7 (San Borja, San Isidro, Miraflores, Surco, la Molina, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel).
o Que use productos de belleza, específicamente mascarillas de belleza.
Objetivo General 1: Evaluar los hábitos de consumo de los productos de belleza
291
E5. Evaluar el tamaño del envase de la mascarilla de belleza natural presentada.
FASE DE CALENTAMIENTO
o Presentación de moderador
o Explicación del desarrollo de la reunión
o Presentación de las participantes: Nombre, ocupación, estado civil, distrito/ zona en
la que residen
292
9. ¿Cuáles son los principales factores que consideran al momento de decidir la compra de
una marca de mascarilla de belleza? Precio, tamaño, efectos prometidos, otros.
10. ¿Dónde compran normalmente mascarillas de belleza para su uso?
11. ¿Con qué frecuencia compran mascarillas de belleza? ¿Cuántas unidades compran?
12. ¿Qué tipo mascarillas compra? ¿Para qué tipo de piel?
13. ¿Qué tamaño compra?
IMAGEN Y POSICIONAMIENTO DE LAS MASCARILLAS DE BELLEZA
293
34. El precio asignado sería ______ ¿Estarían dispuestos a comprarlo en vez de la marca usual
que compran? ¿Por qué?
35. ¿Qué opinan del nombre “Naura Tez para el producto? ¿Qué otro nombre le pondrían?
36. Algún comentario adicional.
FASE DE CIERRE
Entregar presentes, verificar que lista de asistentes tenga datos completos de todos
Tomar fotos de recuerdos de los asistentes con sus presentes, con el producto y con todos los
miembros del equipo de trabajo.
Despedirse
Anexo 4
Guía de Pautas Entrevistas.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD – GUIA DE PAUTAS
Objetivo: Obtener información sobre la forma como se puede elaborar mascarillas de belleza
en base a fécula de arroz e insumos complementarios.
Perfil:
Nombre: Johana Mueras Damián
Profesión: Químico Farmacéutico
Experiencia: 5 años
Cargo: Asistente de laboratorio
Fecha de entrevista: 18/01/2019
1. ¿Cuál es su nombre y profesión?, ¿qué edad tiene?
2. ¿Puede describir su experiencia?
3. ¿Cómo ha evolucionado el sector de productos de belleza en el Perú?
4. ¿Qué variedad de productos de belleza se elaboran actualmente?
5. ¿Cómo se elaboran los productos para la piel? (artesanal, semi industrial, industrial)
6. ¿Qué diferencias o cuidado especial se debe tener para la elaboración de productos para el rostro?
7. ¿Qué etapas se realizan en la producción de mascarillas para el rostro?
8. ¿Qué diferencias si se va a producir mascarillas de belleza en base a fécula de arroz?
9. ¿Qué insumos serian adecuados para complementar los efectos? ¿Con cuales no deben
combinarse?
294
10. ¿Qué máquinas, equipos, herramientas se necesitan para producir mascarillas de belleza para el
rostro?
11. ¿Qué nivel de inversión aproximado requiero si se necesita producir 3000 - 5000 unidades
semanales en envases de 50 gr?
12. Con lo indicado, ¿Qué espacio es requerido para dicha producción?
13. ¿Qué consideraciones especiales se debe tener para el manejo de insumos de preparación de
mascarillas de bellezas (aceites, agua, arroz, otros)
14. ¿Qué tipo de personal especializado se necesita para producir mascarillas para el rostro?
15. ¿La producción genera desechos o material contaminante? ¿Cómo se puede tratar o mitigar los
efectos contaminantes?
16. ¿Qué tipo de material es adecuado para el envase?
17. ¿Qué insumos o consideraciones se debe de tener en cuenta para mantener y alargar el tiempo de
vida del producto?
18. ¿Qué tipo de almacenamiento (antes de su distribución) se debe tener las mascarillas de belleza
en base a fécula de arroz?
19. ¿Qué otros aspectos adicionales nos pueden recomendar para la producción de mascarillas de
belleza en base a fécula de arroz?
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD – GUIA DE PAUTAS
Objetivo: Obtener información sobre las tendencias y preferencias de los consumidores para
los productos de belleza en específico las mascarillas de rostro.
Perfil:
Nombre: Martha Nora Ángela Menacho Carlín
Profesión: Especialista en cosmética Orgánica
Experiencia: 5 años
Cargo: Representante legal de Actúa verde
Fecha de entrevista: 16/1/2019
1. ¿Cuál es su nombre y su experiencia? ¿Puede describirla?, ¿en qué empresas o redes ha
trabajado? ¿desde cuándo?
2. ¿Cómo ha evolucionado el sector de belleza en los últimos años? ¿Qué tendencias hay en la
actualidad?
3. ¿Qué marcas son las más reconocidas? ¿por qué?
4. ¿Qué variedad de mascarillas de belleza se ofrecen en la actualidad?
5. ¿Qué ventajas tiene usar mascarillas? ¿Cuáles son los efectos en el rostro?
6. ¿Qué tipo de piel lo requieren más? ¿Por qué?
295
7. ¿Qué perfil de personas lo utiliza más? ¿en qué edades? ¿de qué NSE? ¿de que zonas de Lima?
¿en qué momentos del año?
8. ¿Qué tipo de mascarillas de belleza elaborado en base a insumos naturales conoce? ¿Qué
ventajas tiene?
9. ¿Ha realizado tratamiento con estas cremas? ¿Qué diferencias con las mascarillas tradicionales?
10. ¿Qué insumos naturales son los más efectivos para la piel?
11. ¿Las mascarillas de belleza en base a fécula de arroz son buenos? ¿Por qué?
12. ¿Cómo podrían ser presentado una mascarilla de este tipo? ¿en que tipo de envase? ¿solo el
envase o también un empaque externo? ¿de qué color?
13. ¿En qué tamaños debería ofrecerse?, ¿para qué tipo (s) de piel? ¿qué color considera que debe
tener? ¿qué olor?
14. ¿Qué precios podrían tener presentaciones de 50 gr, 75 gr o 100 gr?
15. ¿Dónde debería ofrecerse o comercializarse? ¿de manera directa, por catálogo? ¿por
intermediarios? ¿en bazares, en farmacias, en ferias naturistas?
16. ¿Sería aceptable el delivery y una central de atención de pedidos on line?
17. ¿Qué publicidad considera que puede ser la más efectiva?
18. ¿Qué ofertas pueden ser más atractivas para que las personas compren el producto?
19. ¿Qué complementos puede incluir el producto?
20. ¿Qué recomendaciones finales podría dar para una empresa que va a producir este tipo de
mascarillas de belleza?
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD – GUIA DE PAUTAS
ESPECIALISTA EN DERMATOLOGIA
Objetivo: Obtener información sobre los efectos en la piel que puede ocasionar el uso de
una mascarilla de belleza elaborada en base a fécula de arroz e insumos complementarios.
Perfil:
Nombre: Jorge Luis Idrogo Bustamante
Profesión: Dermatólogo
Experiencia: 5 años
Cargo: Medico de Essalud
Fecha de entrevista: 15/01/2019
1. ¿Cuál es su nombre y profesión?, ¿qué edad tiene?
2. ¿En qué hospitales y clínicas ha trabajado?, ¿cuántos años? ¿Puede describir su experiencia?
3. ¿Qué tipos de piel existen? ¿Qué cuidados requieren cada una de ellas?
4. ¿Qué tipos de productos de belleza conoce? ¿Cómo afectan a la salud?
5. ¿Qué efectos positivos / negativos pueden tener en la piel?
296
6. ¿Conoce las mascarillas de belleza? ¿cuales?
7. ¿Con que frecuencia se debe usar las mascarillas de belleza? ¿en qué momento del día?
8. ¿Qué efectos secundarios pueden tener en la piel las mascarillas de belleza?
9. ¿Qué tipo de piel no deberían usar mascarillas? ¿Por qué?
10. ¿Conoce las mascarillas de belleza con insumos naturales? ¿Cómo cuáles? ¿Qué marcas?
11. ¿Qué beneficios puede traer a la piel, usar una mascarilla de belleza hecha en base a fécula de
arroz?
12. ¿Con que insumos se podría combinar al elaborar este tipo de mascarillas? ¿Con cuales no debe
combinarse?
13. ¿Cómo se podría complementar este tipo mascarilla? ¿Debe tener un aplicador especial?
14. ¿Desde qué edad hasta que edad se puede utilizar? ¿Qué cuidados se debe de tener de acuerdo
a la edad?
15. ¿A qué tipo de piel se puede aplicar? ¿Qué precauciones se debe de tener de acuerdo al tipo de
piel?
16. ¿Con que frecuencia se podría utilizar?
17. ¿Qué advertencias debería tener? ¿Qué efectos secundarios podría ocasionar?
18. ¿Cuánto tiempo debe de guardarse? ¿en qué condiciones?
19. ¿Existe alguna regulación vigente en el Perú, para el uso de este tipo de productos de belleza?
20. ¿Alguna recomendación final para una empresa que va a elaborar mascarillas de belleza en base
a fécula de arroz?
297
Anexo 5
MEHUMU necesario por áreas.
EQUIPOS
Operaciones Administración Ventas
. Coche de transporte . Laptop . Laptop
. Refrigeradora . Multifuncional (Impresora/Scanner)
. Mesa de Trabajo Acero Inoxidable
. Balanza Digital
. Lavador de acero
inoxidable
. Procesador industrial
multifuncional
. Anaquel
HERRAMIENTAS
. Paletas de acero inoxidable
. Espátula de laboratorio
. Colador de acero inoxidable
. Tazón de acero inoxidable
. Vaso de Precipitado de 1 lt.
. Ficha de producción/contro
UTENSILIOS
. Guantes de vinilo
. Gorro circular descartable (caja 100 unid)
. Mascarilla descartable
(caja de 50 unid)
. Mandil
. Botas de Seguridad
. Pegamento para etiquetas
MOBILIARIO
. Estante producción . Escritorios de madera . Escritorios de madera
. Silla producción . Silla para escritorio con brazo . Silla para escritorio con brazo
. Mesa de reuniones . Estante archivador de 4 gabetas
. Estante archivador vertical de 4 gabetas
. Mostrador recepción
. Sillas
. Juego comedor pequeño
ÚTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA
. Toallas de papel . Papel bond 75 GR. . Papel bond 75 GR.
. Rollo de papel higiénico . Lapiceros faber castell . Lapiceros faber castell
. Alcohol en gel lts. . Lápiz . Archivadores
. Bolsa de basura de 50 Lts . Cuadernos . Corrector
. Escoba de plástico . Archivadores . Resaltador
. Tacho de plástico de 100 Lts . Corrector . Clic chico(caja de 100 unidades)
. Detergente doméstico x 850 . Resaltador
Grs
. Jabón líquido x 500 ML . Clic chico(caja de 100 unidades) . Engrapador
. Engrapador . Perforador
. Perforador . Borrador
. Borrador . Cuchilla corta papel
. Cuchilla corta papel . Grapas 26/6
. Grapas 26/6 . Tijera
. Tijera . Suministros de
. Suministros de impresora multifuncional
impresora multifuncional
Nota: Elaboracion Propia.
298
Anexo 6
Cotizaion de Procesador de alimentos vegetales.
299
Anexo 7
Proforma constructores contratistas.
300
Mapas de ubicación de puntos de venta
Anexo 8
Ubicación de SPAs Jesús María.
301
Anexo 9
Ubicación de peluquerías en Jesús María.
302
Anexo 10
Ubicación de Spas en Lince.
303
Anexo 11
Ubicación de peluquerías en Lince.
304
Anexo 12
Ubicación de Spas en Pueblo Libre.
305
Anexo 13
Ubicación de peluquerías en Pueblo Libre.
306
Anexo 14
Ubicación de peluquerías en San Miguel.
307
Anexo 15
Ubicación de Spas en Magdalena.
308
Anexo 16
Ubicación de peluquerías en Magdalena.
Anexo 17
Distritos de lima.
309