PRUEBA ASISTENTE DE CONTABILIDAD

1. Casa Inglesa es Gran Contribuyente, que retenciones debería practicarle cuando le compra
a:
 El régimen común, RETE FUENTE-RETE IVA – ICA (BOGOTA)
 El régimen simplificado, RETE FUENTE-RETE IVA – ICA (BOGOTA)
 El gran contribuyente, RETE FUENTE
 Persona natural, RETE FUENTE-RETE IVA – ICA (BOGOTA)

2. Casa Inglesa tiene como sede principal la ciudad de Bogotá, si realiza una compra en la
ciudad de Cali, que retenciones debería practicarle a una empresa del Régimen Común.

RETE FUENTE- RETE IVA.

ICA NO APLICA, POR QUE LA CIUDAD DE LA COMPRA ES DE CALI, Y EL ICA ES UN IMPUESTO

DISTRITAL.

3. Casa Inglesa compra un activo fijo, a una empresa del Régimen Común, cuál sería el
registro contable.

DEBITO CREDITO

15 PP Y E XXXX
2408 IVA POR PAGAR XXXX
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5% XXXX
2367 RETE IVA (15% DEL IVA) XXXX
2368 RETE ICA ( LA TARIFA DEPENDE DEL CIIU) XXXX
2205 PROVEEDORES XXXX

4. Indique las tarifas de retención en la fuente

 Compras (2.5%)
 Compras a no declarantes (3.5%)
 Servicios responsables de IVA (4%)
 Servicios a No Responsables de IVA (6%)
 Honorarios ( 11% PERSONAS JURIDICAS) (10% PERSONAS NO DECLARANTES)
 Arrendamientos ( MUEBLES 4%) (INMUEBLES 3.5%)
 Transporte de Carga (1%)
 Transporte de Pasajeros (3.5%)
 Comisiones ( 11% PERSONAS JURIDICAS) (10% PERSONAS NO DECLARANTES)
  Retención de IVA (15%)

5. Mencione los aspectos a verificar cuando se recibe una factura por compra

 NOMBRE DE LA EMPRESA
 IDENTIFICACION DE LA EMPRESA (NIT)
 TIPO DE REGIMEN (GRAN CONTRIBUYENTE O REGIMEN COMUN)
 SI CUENTA CON RESOLUCION DE AUTORRETENEDOR
 TARIFA ICA
 RESOLUCION DE FACTURACION DIAN
 FECHA DE EMISION-FECHA DE VENCIMIENTO DE LA FACTURA)
 RESPONSABLE DE IVA
 ACEPTADO O APROBADO POR PARTE DE LA EMPRESA
 VALOR SUBTOTAL
 VALOR IVA
 RENTECIONES SUGERIDAS