UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ

CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE AZUERO

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
SISTEMAS CONTABLES

TALLER N°3 (GRUPAL)

ANÁLISIS DE TRANSACCIONES COMERCIALES

FECHA: 8 de octubre de 2020 PROFESOR: Manuel Emmén

VALOR: 100 PTOS
INDICACIONES: Registre las siguientes transacciones en el Diario General. Todas las transacciones se
dieron en el mes de septiembre de 2020. La empresa es contribuyente del ITBMS

2 Se compró mercancía para la venta, por un total de B/.5,050.00 al contado a Importadora Ricamar, S.A.
CK N°161
3 Se pagó los servicios de Luz y agua por un total de B/.490.00 con CK N°162
5 Se vendió mercancía por un total de B/.2,460.00 a Tienda La Colorada, al contado, Factura N°131
10 Se envió el vehículo distribuidor a Bremen y se canceló con CK N°163 por un monto de B/.285.00 más
7% de ITBMS
11 Se pagó el recibo de teléfono e internet por B/.230.00 más el 7% ITBMS, con CK N°164.
12 Se pagó el alquiler del mes de marzo, por un total de B/.1,200.00 con CK N°165
12 Se compró mercancía al crédito por B/.10,700.00 a International Trade. Factura N°627 para pagar en 60
días.
13 Se vendió mercancía al crédito gravada con 7% ITBMS, por B/.2,300.00. Se emitió factura crédito N°132,
a favor de Almacén el Emporio en condiciones 5/I0-N/45.
14 Se pagó con CK N°166 factura de gasolina, exento de ITBMS, por un monto de B/.137.00.
15 Se pagó con CK N°167 factura de alimentos para el personal, exento de ITBMS, por un monto de
B/.315.00.
16 Se compró una póliza de incendio por B/.2,500.00 por 2 años y se canceló con CK N°168.
16 Se vendió mercancía gravada al contado con 7% de ITBMS, B/.7,800.00 mediante factura N°133.
17 Se pagó parcialmente la cuenta de nuestro proveedor Internacional Trade por un total de B/.3,500.00,
con CK N°169.
19 Se recibió mercancía dañada por B/.350.00 más el 7% del ITBMS de la venta efectuada el 5 de
septiembre. N/C N°54
20 Mario Ureña hizo retiro de cuenta personal; se pagó con CK N°170 por un monto de B/.1,000.00
21 Se pagó servicios profesionales a Javier Batista por valor de B/.500.00. con CK N°171
22 Se compró mobiliario de oficina por valor de B/.1,300.00 y equipo de oficina a Serprocom, por valor de
B/.2,275.00 más 7% de ITBMS, mediante factura crédito N°642 en condiciones 2/10-N/45.