República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria

Universidad Experimental de la Gran Caracas (UNEXCA)
Sección C010-202 (30222)
Unidad Curricular: Contabilidad II. Módulo II

TRABAJO PRACTICO OBLIGATORIO N° 1 INVERSIONES OPERATIVAS

Profesor: Integrante:

Antonio Martinez Milla Jhoander V-24.812.935

Iriarte, Juriany 26.454.571
Villafranca, Víctor C.I. 26.731.557

Caracas, 12 de junio de 2021

 EMPRESA DISTRIBUCIONES EXITOS FEDERICA, C.A.
1 DE JULIO 2019 AL 31 DE MAYO 2021
SOLUCIÓN PRÁCTICA OBLIGATORIA OBJETIVO 1
01/07/2.019 _____________________ 1______________________
Caja 5,000,000.00
Bancos 15,000,000.00
Equipo de Oficina 20,000,000.00
Equipo de Reparto 50,000,000.00
Capital Social 90,000,000.00
15/07/2.019 _____________________ 2______________________
Compras 30,000,000.00
I.V.A. Crédito Fiscal 4,800,000.00
Banco 34,800,000.00
18/07/2.019 _____________________ 3 _______________
Caja 15,080,000.00
Bancos 30,160,000.00
Efectos Por Cobrar 30,160,000.00
Ventas de Contado 39,000,000.00
Ventas a Crédito 26,000,000.00
I.V.A. Débito Fiscal 10,400,000.00
18/07/2.019 ______________________ 4______________________
I.V.A. Débito Fiscal 10,400,000.00
I.V.A. Crédito Fiscal 4,800,000.00
I.V.A. Por `Pagar 5,600,000.00
28/07/2.019 ______________________ 5______________________
Bancos 30,160,000.00
Efecto Por Cobrar 30,160,000.00
30/07/2.019 _____________________ 6 _______________
Efecto Por Pagar 4,000,000.00
Banco 4,000,000.00
15/08/2.019 ______________________ 7______________________
I.V.A. Por Pagar 5,600,000.00
Bancos 5,600,000.00
31/03/2.021 ______________________ 8______________________
Depreciación Eq. De Oficina 5,250,000.00
Depreciación Eq. De Reparto 4,565,000.00
Deprec. Acum. Eq. Oficina 5,250,000.00
Deprec. Acum. Eq. Reparto 4,565,000.00
15/09/2.020 ______________________ 9______________________
Depreciación Eq. De Reparto 4,980,000.00
Deprec. Acum. Eq. Reparto 4,980,000.00
15/09/2.020 ______________________ 10______________________
Bancos 90,000,000.00
Compras 77,586,206.90
I.V.A. Crédito Fiscal 12,413,793.10
Deprec. Acum. Eq. Reparto 9,545,000.00
Equipo de Reparto 50,000,000.00
I.V.A. Débito Fiscal 16,000,000.00
 Ganancia Vta. Eq. Reparto 123,545,000.00
30/09/2.020 ______________________ 11______________________
Depreciación Eq. De Oficina 3,000,000.00
Deprec. Acum. Eq. Oficina 3,000,000.00

NOTA "A" Eq. Oficina 20.000.000,00 x 0,90 = 18.000.000,00 * Sería la porción de Costo a Depreciar
18.000.000,00 / 6 = 3.000.000,00 * Es la Depreciación Anual (12 meses)
3.000.000,00 / 12 = 250.000,00 * Es la Depreciación Mensual (1 mes)
250.000,00 x 21 = 5.250.000,00 * Es la Depreciación de 01/07/19 a 31/03/2

NOTA "B" Eq. Reparto 50.000.000,00 - 10.160.000,00 = 39.840.000,00 * Sería la porción de Costo a Depreciar
39.840.000,00 / 8 = 4.980.000,00 * Es la Depreciación Anual (12 meses)
4.980.000,00 / 12 = 415.000,00 * Es la Depreciación Mensual (1 mes)
415.000,00 x 11 = 4.565.000,00 * Es la Depreciación de 01/07/19 a 31/05/2
415.000,00 x 12 = 4.980.000,00 * Es la Depreciación de 01/06/20 a 31/05/2

NOTA "C" Compras 100.000.000,00 x 1,16 = 116.000.000,00 * Es nuestra fact. por la Venta de maquinar
116.000.000,00 - 90.000.000,00= 26.000,000,00 * Costo de Mercancía con el IVA incluído.
90.000.000,00 / 1,16 = 77.586.206,90 * Costo de Mercancía sin el IVA.
 CÁLCULOS

30.00.000,00 x 0,16

65.000.000,00 x 0,20 x 1,16

65.000.000,00 x 0,10 x 1,16
65.000.000,00 x 0,30 x 1,16
65.000.000,00 x 0,40 x 1,16
65.000.000,00 x 0,60
65.000.000,00 x 0,40
65.000.000,00 X 0,16

10.400.000,00 - 4.800.000,00

NOTA "A"
NOTA "B"

415.000,00 x 12

NOTA "C"
77.586.206,90 X 0,16
4.565.000,00 + 4.980.000,00
VALOR DE ADQUISICIÓN
100.000.000,00 X ,16
3.000.000,00 X 12

18,000,000.00
3,000,000.00
250,000.00
5,250,000.00

39,840,000.00
4,980,000.00
415,000.00
4,565,000.00
4,980,000.00

116,000,000.00
26,000,000.00
77,586,206.90