Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Balance General

Activos

Activos corrientes 1,866,000 1,363,945 1,137,204 1,440,624

Efectivo y equivalentes 505,000 378,116 147,101 613,711
Cuentas por cobrar 790,000 644,037 883,756 713,779
Inventarios 571,000 341,792 106,347 113,134

Activos no corrientes 212,811 372,194 330,806 683,070

Propiedad planta y equipos 199,000 361,193 322,614 680,782
Diferidos 13,811 11,001 8,192 2,288

Total Activos 2,078,811 1,736,139 1,468,010 2,123,694

Pasivos

Pasivos corrientes 1,871,523 781,007 717,647 1,098,149

Obligaciones financieras 971,545 650 95 5,249
Proveedores 404,599 27,069 87,235 666,000
Cuentas por pagar 14,425 16,937 398,264 178,509
Impuestos, gravámenes y tasas 10,519 675,554 172,592 143,697
Obligaciones laborales por pagar 471 58,281 57,363 100,120
Otros pasivos 469,965 2,516 2,098 4,574

Pasivos no corrientes - - 260,930 -

Obligaciones financieras LP 260,930 -

Total Pasivos 1,871,523 781,007 978,577 1,098,149

Patrimonio

Capital social 40,000 200,000 200,000 200,000

Reservas legales 2,138 61,854 75,514 81,965
Utilidad del ejercicio 145,914 136,598 62,228 536,112
Utilidad de ejercicios anteriores 19,236 556,681 151,691 207,468
Total Patrimonio 207,288 955,133 489,433 1,025,545

Total Pasivos y Patrimonio 2,078,811 1,736,139 1,468,010 2,123,694

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Estado de Resultados

Ingresos por ventas y servicios 6,380,000 7,378,060 2,206,268 6,224,866

Costo de ventas - 4,370,000 - 3,921,870 - 1,264,758 - 3,827,431

Utilidad Bruta 2,010,000 3,456,191 941,510 2,397,435

Gastos de administración - 587,000 - 2,086,835 - 778,003 - 896,773

Gastos de ventas - 864,000 - 120,800 - 63,557 - 555,514

Utilidad operativa 559,000 1,248,556 99,950 945,148

Ingresos no operacionales 18,653 20,773 6,300 24,029

Gastos no operacionales - 219,739 - 952,717 - 5,779 - 87,856

Utilidad antes de impuestos 357,914 316,612 100,471 881,321

Provisión de Imp. Renta - 212,000 - 180,014 - 38,243 - 345,209

Utilidad Neta 145,914 136,598 62,228 536,112
 Año 2 Año 3 Año 4

Flujo de Caja

Utilidad Neta 136,598 136,597 536,112

Amortización y Deprec 34,965 49,247 71,286

Cambios en KTNO 255,549 - 67,079 538,538

Cuentas por cobrar 145,963 - 239,719 169,977
Inventarios 229,208 235,445 - 6,787
Otros Activos - - -
Proveedores - 377,530 60,166 578,765
Cuentas por pagar 2,513 381,327 - 219,755
Impuestos, gravámenes y tasas 665,035 - 502,962 - 28,895
Obligaciones laborales por pagar 57,810 - 918 42,757
Otros pasivos - 467,449 - 418 2,476

FCNOP 427,112 118,765 1,145,936

Flujo de Caja de Inversión - 159,383 41,388 - 352,264

CAPEX - 162,193 38,579 - 358,168
Diferidos 2,810 2,809 5,904

FCL 267,728 160,153 793,672

Flujo de Caja de Financiación - 970,895 260,375 - 255,776

Obligaciones financieras - 970,895 - 555 5,154
Obligaciones financieras LP - 260,930 - 260,930

FCA - 703,166 420,529 537,896

Pago de dividendos - - 541,586 -

Neto Periodo Anterior 1,081,282 378,116 257,059

Neto Cambios Periodo - 703,166 - 121,057 537,896
Neto Disponible Periodo Actual 378,116 257,059 794,955
 DIAGNÓSTICO DE INDICADORES FINANCIEROS

Liquidez Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio

Razó n corriente 1.00 1.75 1.58 1.31 1.41
Prueba á cida 0.69 1.31 1.44 1.21 1.16
Eficiencia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio
Rotació n de cartera 8.08 11.46 2.50 8.72 7.69
Rotació n de cuentas por pagar 10.43 89.12 2.61 4.53 26.67
Rotació n de inventarios 11.17 21.59 20.75 55.02 27.13
Rotació n de activos no corrientes 29.98 19.82 6.67 9.11 16.40
Rotació n de activos 3.07 4.25 1.50 2.93 2.94
Rentabilidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio
Margen neto 2.29% 1.85% 2.82% 8.61% 3.89%
Margen operacional 8.76% 16.92% 4.53% 15.18% 11.35%
Rentabilidad de patrimonio 70.39% 14.30% 12.71% 52.28% 37.42%
Rentabilidad del activo total 10.96% 31.03% 4.22% 27.07% 18.32%
Endeudamiento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio
Apalancamiento financiero 10.03 1.82 3.00 2.07 4.23
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ANÁLISIS DU PONT COMPOSICIÓN ROE Y ROA

RENTABILIDAD ACTIVO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio

NOPAT (Operativo despues de imp) $ 227,892 $ 538,672 $ 61,905 $ 574,938 $ 350,852
Margen NOPAT 3.57% 7.30% 2.81% 9.24% 5.73%
Rotació n de activos 3.07 4.25 1.50 2.93 2.94
ROA 10.96% 31.03% 4.22% 27.07% 18.32%
RENTABILIDAD PATRIMONIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio
Margen neto 2.29% 1.85% 2.82% 8.61% 3.89%
Rotació n de activos 3.07 4.25 1.50 2.93 2.94
Apalancamiento 10.03 1.82 3.00 2.07 4.23
ROE 70.39% 14.30% 12.71% 52.28% 37.42%
 Ciclo de Efectivo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Graf Promedio
Rotació n inv. 32.22 16.68 17.35 6.54 18.20
Rotació n de cart 44.58 31.42 144.20 41.28 65.37
Ciclo de negocio 76.80 48.10 161.56 47.82 83.57
Rotació n proveedores 34.52 4.04 138.19 79.43 64.05
Ciclo de efectivo 42.28 44.06 23.36 -31.61 19.52