Seguro de Lucro Cesante

1. Existen dos formas disponibles en Colombia, la Inglesa y la Americana o de Ganancias

Brutas :
a. Forma Inglesa  : El seguro de lucro cesante forma inglesa, cubre “La pérdida de
utilidades netas”, más la proporción de los gastos que necesariamente continúen
causándose durante la paralización del negocio a raíz de un siniestro amparado por la
póliza. Además, indemniza los gastos extraordinarios en que se incurra para mantener
la operación normal del negocio, dentro de un período de indemnización previamente
pactado, hasta que el nivel de ingresos se recupere al mismo nivel que se traía antes del
siniestro, es decir, para que se estudie el pago de alguna indemnización el asegurado
deberá demostrar que hubo una disminución en ventas.

La póliza se extiende a amparar la pérdida real sufrida por el asegurado que resulte
directamente de una interrupción del negocio, durante un período que no exceda de dos
semanas consecutivas, cuando el acceso al establecimiento asegurado sea específicamente
prohibido por el orden de autoridad competente, como consecuencia directa del “daño” de
cualquier propiedad adyacente al establecimiento descrito, por cualesquiera de los riesgos
amparados por la póliza.

b. Forma Americana  : El seguro de lucro cesante forma Americana cubre “La pérdida real
sufrida” por la interrupción necesaria del negocio a consecuencia del daño, sin exceder la
reducción de la utilidad bruta menos los cargos y gastos que no se requieran durante la
interrupción del negocio, es decir el cálculo de la indemnización se basa en la
producción, esto solamente durante el período de tiempo, que comenzando en la fecha
del daño, sea necesario para reconstruir, reparar o reemplazar la parte del
establecimiento asegurado que haya sufrido el daño, sin limitarse a la fecha de
vencimiento del seguro. Cubre igualmente los gastos normales, incluyendo la nómina,
hasta la cuantía necesaria para reanudar las operaciones del negocio, en las mismas
condiciones que existían inmediatamente antes del daño. Igualmente cubre aquellos
gastos razonables y necesarios en que se incurra, con el único propósito de evitar o
aminorar la pérdida de utilidad bruta.

c. Extensiones :

La cobertura de lucro cesante puede extenderse mediante anexos, a la suspensión de las

actividades de “Proveedores, Distribuidores o Procesadores” importantes o de tercero que
presten servicios indispensables para la fabricación de los productos del asegurado; a la
suspensión de servicios de energía eléctrica (extensiva a derrumbe de postes, torres), luz,
agua, gas, y a incendio y rayo en aparatos eléctricos por porcentajes de incidencia.

Además es posible cubrir el valor de los honorarios de auditores y contadores para certificar
la pérdida, así como los gastos de viaje y estadía de técnicos; de ser necesario alguna de
estas coberturas adicionales, deberán informárnoslo para estudiar su inclusión en la póliza.
Estas extensiones son disponibles en las dos formas de seguro.
2. Exclusiones

a. Para que haya indemnización bajo el seguro de lucro cesante, es necesario que la
aseguradora haya pagado o reconocido su responsabilidad, bajo la póliza de Incendio y
sus anexos que ampare los bienes físicos. Por ejemplo, son aplicables en igual forma las
exclusiones y limitaciones de dicha póliza.

b. Además de lo anterior, la póliza de lucro cesante contempla las siguientes exclusiones y

limitaciones y por lo tanto no están amparados :
El aumento de la pérdida, que provenga de:
 El cumplimiento de cualquier ordenanza o ley que regule la construcción, reparación o
demolición de edificios o estructuras.

Interferencia en el establecimiento descrito por huelguistas u otras personas, en la

reconstrucción, reparación o reemplazo de la propiedad, o con la reanudación, continuación
del negocio. La suspensión, caducidad, demora y/o cancelación de cualquier escritura,
licencia (incluyendo la Importación), contrato o pedido, a menos que tal suspensión,
caducidad, demora o cancelación resulte directamente de la interrupción del negocio, caso
en el cual la aseguradora será responsable solamente por aquella pérdida que afecte las
ganancias del asegurado durante y sin exceder del período de indemnización amparado por
esta póliza.

Tampoco será responsable por pérdidas de mercado ni por ninguna otra pérdida
consecuencial, sea próxima o remota, distintas a las estipuladas en la póliza.

En el caso de que la paralización sea causada por un incendio o rayo en un aparato

eléctrico, amparada tanto por la póliza de incendio con en, no será indemnizada la pérdida
incurrida durante las primeras 72 horas de la paralización.

La cobertura puede contratarse por sumas que fluctúen entre el 5% y el 100% de la suma
asegurada, de acuerdo con el estimativo sobre el alcance de las pérdidas que se puedan
causar a consecuencia de incendio o rayo en un aparato eléctrico.
Bajo la forma Americana industrial de lucro cesante no está cubierta la pérdida que resulte
por la destrucción de productos elaborados, la cual si está cubierta por la forma inglesa.

3. Instrucciones y Recomendaciones

a. Como quiera que este seguro está sujeto a la contratación de la cobertura contra
incendio, las recomendaciones que presentamos en el capítulo de incendio, son
aplicables a lucro cesante.

b. Como las pérdidas pueden ocurrir al final de la vigencia del seguro, el valor asegurado
debe establecerse tomando las cifras proyectadas, incrementando las del año en curso
en la proporción que se espera obtener en el año o años siguientes, según el período de
indemnización escogido.

En razón de lo anterior, el asegurado deberá verificar periódicamente que estas cifras estén
actualizadas, contemplando cualquier cambio de las circunstancias que pueden llegar a
afectar directamente las utilidades futuras. Deberá tenerse vigilancia especial sobre la
ampliación de operaciones, ensanches, nuevos productos, cambios en objetivos de
mercado, variaciones de precios y demás factores que pueden incidir en los resultados del
negocio.

En el cálculo del valor asegurado se debe incluir las utilidades de las sucursales o
sociedades filiales, asociadas o subsidiarias. En caso de que ustedes lleguen a constituir
sociedades filiales, deben informar inmediatamente a LAFER Ltda. Para estudiar la
necesidad de incluirlos en la póliza; si la empresa opera en departamentos distintos, es
importante considerar su interdependencia y la existencia de porcentajes diferentes de
utilidad.
c. Para efectos de la cláusula de “Ajuste de Prima Anual”, una vez conocidos los resultados
de cada ejercicio contable, sus contadores o auditores deberán diligenciar el formulario
que para tal efecto les suministra LAFER Ltda.