Instrucciones de Uso

1) En la hoja "Datos" debes completar la información de tu empresa para los años que quieras analizar.
Notar que las celdas que están en gris son fórmulas, no deberían borrarse ya que arrojan subtotales y totales.
2) En las hojas de análisis financiero, rentabilidad y gestión verás como está tu empresa en función de esos ind
Adicionalmente encontras análisis gráficos para comprender mejor la situación de tu empresa.
os que quieras analizar.
e arrojan subtotales y totales.
mpresa en función de esos indicadores.
e tu empresa.
 Las planillas de Excel más útiles, en un solo lugar.

Análisis de Balances

EMPRESA: Sandolán S.A

PERÍODOS
ACTIVO 2012 2013 2014 2015
INMOVILIZADO 4,940.00 4,810.00 4,650.00 4,700.00
Terrenos y construcciones 1,000.00 1,000.00 1,100.00 1,300.00
Otro inmovilizado material 4,000.00 4,200.00 4,250.00 4,500.00
Inmovilizado inmaterial 500.00 500.00 500.00 500.00
Amortiz. inmovilizado material 560.00 890.00 1,200.00 1,600.00
Existencias 900.00 1,100.00 1,000.00 1,050.00
Realizables 840.00 920.00 1,080.00 970.00
Clientes 700.00 800.00 900.00 770.00
Otro realizable 140.00 120.00 180.00 200.00
DISPONIBLE 430.00 640.00 510.00 550.00
Caja 130.00 140.00 160.00 150.00
Bancos 300.00 500.00 350.00 400.00
TOTAL ACTIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

PASIVO 2012 2013 2014 2015

RECURSOS PROPIOS 4,840.00 5,140.00 5,135.00 5,250.00
Capital 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Reservas 1,070.00 1,340.00 1,340.00 1,455.00
Perdidas y ganancias 770.00 800.00 795.00 795.00
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Deudas con entidades de crédito 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Otras dudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO 810.00 970.00 625.00 720.00
Proveedores 500.00 550.00 430.00 450.00
Entidades de crédito 110.00 50.00 10.00 60.00
Otras deudas a corto 200.00 370.00 185.00 210.00
TOTAL PASIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

CUENTA DE RESULTADOS 2012 2013 2014 2015

INGRESOS 5,050.00 5,180.00 5,400.00 5,980.00
Ventas 5,000.00 5,100.00 5,300.00 5,900.00
Otros ingresos 50.00 80.00 100.00 80.00
CONSUMOS 2,700.00 2,500.00 2,700.00 3,050.00
Compras 2,600.00 2,700.00 2,600.00 3,100.00
Variación de existencias 100.00 -200.00 100.00 -50.00
GASTOS 1,180.00 1,250.00 1,315.00 1,485.00
Gastos de personal 600.00 560.00 620.00 700.00
Seguros Sociales 120.00 110.00 100.00 140.00
Servicios y suministros 400.00 450.00 500.00 550.00
Tributos 50.00 60.00 75.00 70.00
Otros gastos 10.00 70.00 20.00 25.00
GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS 1,170.00 1,430.00 1,385.00 1,445.00
Gastos financieros 200.00 180.00 190.00 170.00
CASH FLOW 970.00 1,250.00 1,195.00 1,275.00
Dotación amortizaciones 300.00 330.00 310.00 400.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 670.00 920.00 885.00 875.00
Resultados extraordinarios 100.00 120.00 110.00 100.00
Impuesto sobre beneficios 0.00 240.00 200.00 180.00
RESULTADO NETO 770.00 800.00 795.00 795.00
 Las planillas de Excel más útiles, en un solo lugar.

Análisis Financieros Sandolán S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula

DISPON. + REALIZABLE
Tesorería 1.57 1.61 2.54 2.11
EXIGIBLE A CORTO

ACTIVO CIRCULANTE
Liquidez 2.68 2.74 4.14 3.57
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS
Autonomía 0.68 0.69 0.71 0.72
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Endeudamiento 0.47 0.45 0.41 0.38
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estabilidad 0.78 0.74 0.70 0.72
EXIG. LARGO + R. PROP.

Capital de trabajo // Fondo de maniobra 1,360 1,690 1,965 1,850 RECURS. A LARGO
MENOS INMOVILIZADO

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIÓN RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SI

4.50 0.90
4.00 0.80
3.50 0.70
3.00 0.60
2.50 0.50
2.00 0.40
1.50 0.30
1.00 0.20
0.50 0.10
0.00 0.00
2012 2013 2014 2015 2012 2013 20
Tesorería Liquidez Autonomía Endeudamiento Es

CAPITAL DE TRABAJO // FONDO DE MANIOBRA

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0
2012 2013 2014 2015
 Significado

Capacidad para atender las obligaciones de pago a

corto sin realizar existencias

Capacidad para hacer frente a las obligaciones a

corto basándose en la realización del activo
circulante

Autonomía financiera que indica nivel de

autofinanciación

Relación entre financiación propia y ajena

Estructura de financiación del inmovilizado

Capital de trabajo. Parte de activo circulante

financiado con recursos a largo plazo.

AYOR=PEOR SITUACIÓN

013 2014 2015

amiento Estabilidad

2015
 Las planillas de Excel más útiles, en un solo lugar.

Análisis de Rentabilidad Sandolán S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula

(Bº + G. FINANC.)x100
Financiera 13.64% 13.12% 13.60% 13.27%
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

Recursos Propios 15.91% 15.56% 15.48% 15.14%
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

Global 10.83% 10.71% 10.98% 10.94%
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

De Capital 25.67% 26.67% 26.50% 26.50%
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

Rent. Ventas 15.40% 15.69% 15.00% 13.47%
VENTAS

MARGEN x100
Margen sobre ventas 46.00% 50.98% 49.06% 48.31%
VENTAS

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES

30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Financiera Recursos Propios Global De Capital

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%
30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Rent. Ventas Margen sobre ventas

 Significado

Rentabilidad financiera de todos los

recursos empleados en la empresa

Rentabilidad de los recursos propios

Rentabilidad económica de todos los

recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre ventas

15
5
 Las planillas de Excel más útiles, en un solo lugar.

Análisis de Gestión Sandolán S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula

365 x EXISTENCIAS
EXISTENCIAS EN DÍAS DE COMPRA 122 161 135 126
CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
DÍAS DE PAGO A PROVEEDORES 70 74 60 53
COMPRAS

365 x CLIENTES
DÍAS DE COBRO A CLIENTES 51 57 62 48
VENTAS

365 x DISPONIBLE
ROTACIÓN DE TESORERÍA 60 87 72 65
COMPRAS

RESULTADO GESTIÓN
PRODUCTIVIDAD 2.63 3.13 2.92 2.72
GASTOS PERSONAL

NÚMERO DE DÍAS DE GESTIÓN

180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2012 2013 2014 2015

Row 8 Row 11 Row 14 Row 17

EVOLUCIÓN DE LA PRODUCTIVIDAD
3.20
3.10
3.00
2.90
2.80
2.70
2.60
2.50
2.40
2.30
2.90
2.80
2.70
2.60
2.50
2.40
2.30
2012 2013 2014 2015
 Significado

Número de días que tardan en vaciarse el

saldo en inventarios

Número de días concedidos por proveedores

Plazo medio concedido a clientes

Días de compra cubiertos con el saldo

disponible

Relación entre el resultado de la gestión y

los gastos de personal

2015
2015