RESULTADO DEL RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN SOBRE EL

RUBRO EXIGIBLE
Nuestra consultora denominada OCTAVO AUDITORS, fue contratada para prestar
servicios en la Empresa CHAQUEÑO, para ejecutar la Auditoria Financiera a sus
Estados Financieros terminados al 31 de diciembre de 2020, y de acuerdo al
relevamiento de información se obtuvo los siguientes resultados del rubro
EXIGIBLE:
1. Se evidencia el Manual de Procedimientos para las Cuentas por Cobrar,
aprobado por el Gerente General, en fecha 07/08/2015.
2. La empresa cuenta con un personal responsable del manejo de las cuentas
por cobrar, quien autoriza las ventas a crédito.
3. El Contador realiza los registros de las cuentas por cobrar.
4. No se evidencia reportes mensuales sobre la antigüedad de las cuentas por
cobrar.
5. Se elaboran auxiliares para cada deudor, en la cual se registra sus
nombres, fecha de otorgación del crédito, el plazo para su cancelación.
6. La documentación de descargo no se encuentra aprobados por el
Responsable de Cuentas por Cobrar.
7. Se observa que la documentación se encuentra con una numeración
correlativa.
8. No se evidencia la conciliación mensual de los saldos de las cuentas por
cobrar expuestos en la cuenta contable y los auxiliares.
9. No se concilian los saldos de cuentas por cobrar con los deudores.