Nombre completo de la alumna: Noemi Elizabeth Serrano Fernandez

Matrícula: 141074

Grupo:

Materia: Auditoria 1.

Docente: Mtro. Humberto Flores Hernández 

Número y tema de la actividad: 4. Plan Global de Auditoria

Ciudad y fecha: Estado de México a 04 de Octubre de 2021.

Conocimiento del negocio

La información que se requiere examinar

 Naturaleza operativa
 Industria a la que se dedica la empresa
 Factores económicos generales y condiciones de la industria que afectan al
negocio de la entidad.
 Características importantes de la entidad, su negocio, su desempeño
financiero y sus requerimientos para informar, incluyendo cambios desde la
fecha de la auditoría anterior.
 El nivel general de competencia de la administración

2) Las técnicas y procedimientos para realizar el examen.

 Investigación documental
 Análisis Administrativo

3) El programa de trabajo.
Se realizará la investigación documental de la industria a la que pertenece la empresa
“Almacenes CANOPO SA de CV” mediante la información obtenida en la empresa
además de diversos medios de comunicación en los cuales se prevé encontrar
información detallada de datos estadísticos sobre el rubro industrial al que pertenece la
empresa en el área operativa y financiera.

La comprensión de las operaciones de la entidad contiene:

1) La información que se requiere examinar

 Las políticas contables adoptadas por la entidad y los cambios en esas
políticas.
 El efecto de pronunciamientos nuevos de contabilidad y auditoría.
 Los manuales operacionales de la empresa
2) Las técnicas y procedimientos para realizar el examen.
 Investigación documental
 Entrevista
 Observación directa
 Investigación documental
 Cuestionario
  Análisis Administrativo
3) El programa de trabajo.
Se procederá a realizar una investigación documental y la utilización de técnicas
como la entrevista y el análisis administrativo principalmente de los manuales
operativos de la empresa, así como estados financieros y sistema presupuestal,
esto con la finalidad de que posteriormente se corrobore la correcta realización y
utilización de los mismos.

La comprensión de la estructura de control interno contiene:

 La información que se requiere examinar.

 Escritura constitutiva o decretos y sus modificaciones
 Manual de procedimientos
 Poderes otorgados a directivos o personal externo
 Estados financieros
 Régimen fiscal
 Planta de personal y nómina
 Sistemas administrativos
 Manual de organización
 Misión y visión
 Sistema presupuestal

4) Las técnicas y procedimientos para realizar el examen

 Investigación documental
 Entrevista
 Observación directa
 Investigación documental
 Cuestionario
 Análisis Administrativo

3) El programa de trabajo
Sé realizará una investigación mediante el análisis administrativo de los documentos y
manuales de control interno que se tienen en la empresa asi como también se realizará
un breve proceso de investigación mediante encuestas al personal interno de la empresa
y observaciones directas para corroborar que estos manuales se estén respetando y se
lleven a cabo de la manera correcta.