PRACTICO #18

ROSITA
BALANCE INICIAL
AL 05 DE FEBRERO DE 2018

ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES CUENTA POR PAGAR 4,000.00
CAJA 272,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,000.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 188,100.20 PASIVO NON CORRIENTE
EXIGIBLE
DOCUMENTO POR COBRAR 9,000.00
REALIZABLE
INVENTARIO 219,240.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 688,840.20 TOTAL PASIVO 4,000.00
ACTIVO NO CORIENTE
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
VEHICULO 40,000.00 CAPITAL SOCIAL 724,840.20
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40,000.00

TOTAL ACTIVO 728,840.20 TOTAL PASIVO PATRIMONIO 728,840.20

 2/5/2018 1 DEBE HABER
CAJA 272,500.00
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 188,100.20
DOCUMENTO POR COBRAR 9,000.00
INVENTARIO 219,240.00
VEHICULO 40,000.00
CUENTA POR PAGAR 4,000.00
CAPITAL SOCIAL 724,840.20
728,840.20 728,840.20
Glosa: asiento de apertura

2/7/2018 2 DEBE HABER

INVENTARIO 130,500.00
CREDITO FISCAL IVA 19,500.00
CAJA 150,000.00
150,000.00 150,000.00
Glosa: por la compra de carteras con facrrura N 4587 al proveedor FIX SA.

2/9/2018 3 DEBE HABER

INVENTARIO 193,140.00
CREDITO FISCAL IVA 28,860.00
CAJA 55,500.00
CUENATA POR PAGAR 166,500.00
222,000.00 222,000.00
Glosa: por la compra de carteras con factura N 4587 a la importador LA ESTRELLA SA.

2/10/2018 4 DEBE HABER

BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 224,460.00
CUENTA POR COBRAR 149,640.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT) 11,223.00
VENTA 325,467.00
DEBITO FISCAL IVA 48,633.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR(ITXP) 11,223.00
385,323.00 385,323.00
2/10/2018 5 DEBE HABER
COSTO DE VENTA 224,460.00
INVENTARIO 224,460.00
224,460.00 224,460.00
Glosa por la venta de carteras con factura

2/18/2018 6 DEBE HABER

GASTOS BANCARIOS 156.60
CREDITO FISCAL IVA 23.4
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 180.00
180.00 180.00
Glosa: cargo por cheque con factura N 7410

2/21/2018 7 DEBE HABER

CAJA 538,020.00
IMPUESTO A LA TRANSACCION (IT) 16,140.60
VENTA 468,077.40
DEBITO FISCAL IVA 69,942.60
IMPUESTO A LA TRANSACCION POR PAGAR (IT X P) 16,140.60
554,160.60 554,160.60

2/21/2018 8 DEBE HABER

COSTO DE VENTA 318,420.00
INVENTARIO 318,420.00
318,420.00 318,420.00
Glosa: por la venta de mercaderia con factura N 2054 al sr. Cristian Castro

2/22/2018 9 DEBE HABER

BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 538,020.00
CAJA 538,020.00
538,020.00 538,020.00
Glosa: por el deposito del efectivo dela venta anterior al banco mercantil

2/23/2018 10 DEBE HABER

MUEBLES Y ENSERES 1,218.00
CREDITO FISCAL IVA 182.00
CAJA 1,400.00
 1,400.00 1,400.00
Glosa : por la compra de una bitrina con factura

20/02/2018 11 DEBE HABER

CONBUSTIBLE Y LUBRICANTES 818.10
CREDITO FISCAL IVA 81.90
CAJA 900.00
900.00 900.00
Glosa: por compra de conbustible con factura N 5487 a la estacion de servicio SANTA MARIA

2/23/2018 12 DEEBE HABER

CUENTA POR PAGAR 2,600.00
CAJA 2,600.00
2,600.00 2,600.00
Glosa por el pago al sr. Fernadez con recibo N 1232

2/24/2018 13 DEBE HABER

ENERGIA ELECTRICA 3,993.00
CREDITO FISCAL IVA 507.00
CAJA 4,500.00
4,500.00 4,500.00
Glosa : por el pago de luzcon factura

2/25/2018 14 DEBE HABER

CAJA 9,000.00
DOCUMENTO POR COBRAR 9,000.00
9,000.00 9,000.00
Glosa: por el pago dela deuda de la sra. Maria Nicolasa con recibo N 8523

2/28/2018 15 DEBE HABER

ASEO Y LIMPIEZA 435.00
CREDITO FISCAL IVA 65.00
CAJA 500.00
500.00 500.00
Glosa: por la compra de insumos de limpieza del Hipermaxi con factura N 8745

28/O2/2018 16 DEBE HABER

DEBITO FISCAL IVA 118,575.60
CREDITO FISCAL IVA 49,219.30
IVA POR PAGAR 69,356.30
118,575.60 118,575.60
 87% 13%
UNIDADES 2500 INVENTARIO CF/IVA
PRECIO C/F 60 130,500.00 19,500.00
2500*60
150,000.00

CAJA 150,000.00

COSTO DEL INVENTARIO 130,500.00

CANTIDADES 2500
COSTO UNITARIO 52.20
87% 13%
UNIDADES 3700 INVENTARIO CF/IVA
PRECIO C/F 60 193,140.00 28,860.00
3700*60
222,000.00

CAJA 1/4 55,500.00

CUENTA POR PAGAR 166,500.00

COSTO DEL INVENTARIO 193,140.00

CANTIDADES 3700
COSTO UNITARIO 52.20

VENTA

COSTO UNITARIO 52.20

PRECIO DE VENTA 75.69

PRECIO DE FACTURA 87.00

87% 13%
VENTA FACTURA VENTA DF/IVA
4300*87 374,100.00 325,467.00 48,633.00

BANCO 60% 224,460.00

CUENTA POR COBRAR 40% 149,640.00

COSTO DE VENTA
4300*52,20
224,460.00
87% 13%
CARGO POR CHEQUERA 180.00 CARGOS CF IVA
156.6 23.40

BANCO 180.00

VENTA

COSTO UNITARIO 52.20

M/U 47%
CANTIDAD 6100
PRECIO DE VENTA 76.73

PRECIO DE FACTURA 88.20

87% 13%
VENTA FACTURA VENTA DF/IVA
6100*88,20 538,020.00 468,077.40 69,942.60

CAJA 538,020.00

COSTO DE VENTA
6100*52,20
318,420.00

87% 13%
COMPRA DE VITRINA 1400 NETO CF/IVA
1,218.00 182.00
CONBUSTIBLE 900 13%
NETO CF/IVA
LEY 317 70% 630.00 818.10 81.90

CAJA 900.00

CUENTA POR PAGAR 65%

4,000.00 2,600.00

13%
PAGO DE LUZ 4,500.00 NETO CF/IVA
BASE C/F 3900 3,993.00 507.00

CAJA 4,500.00

DOCUMENTO POR COBRAR 9,000.00

CAJA 9,000.00

87% 13%
INSUMOS DE LIMPIEZA 500.00 NETO CF/IVA
435.00 65.00

CAJA 500.00
3%
IT/IT X P
11,223.00

3%
IT/IT X P
16,140.60
 CAJA BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ DOCUMENTO POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
272,500.00 150,000.00 188,100.20 180.00 9,000.00
538,020.00 55,500.00 224,460.00
9,000.00 538,020.00 538,020.00
1,400.00
900.00
2,600.00
4,500.00
500.00
819,520.00 753,420.00 950,580.20 180.00 9,000.00
66,100.00 950,400.20 -

CREDITO FISCAL IVA CUENTA POR COBRAR IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT)
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
19,500.00 49,219.30 149,640.00 11,223.00
28,860.00 - 16,140.60
23.40
182.00
81.90
507.00
65.00

49,219.30 49,219.30 149,640.00 - 27,363.60

- 149,640.00 27,363.60

GASTOS BANCARIOS MUEBLES Y ENSERES CONBUSTIBLE Y LUBRICANTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
156.60 1,218.00 818.10

156.60 - 1,218.00 - 818.10

156.60 1,218.00 818.10
CUMENTO POR COBRAR INVENTARIO VEHICULO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
9,000.00 219,240.00 224,460.00 40,000.00
130,500.00 318,420.00
193,140.00

9,000.00 542,880.00 542,880.00 40,000.00 -

- 40,000.00

TO A LAS TRANSACCIONES (IT) VENTA DEBITO FISCAL IVA

HABER DEBE HABER DEBE HABER
325,467.00 118,575.60 48,633.00
468,077.40 69,942.60

- - 793,544.40 118,575.60 118,575.60

793,544.40 -

BUSTIBLE Y LUBRICANTES ENERGIA ELECTRICA ASEO Y LIMPIEZA

HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,993.00 435.00

- 3,993.00 - 435.00 -
3,993.00 435.00
 CUENTA POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
2,600.00 4,000.00 724,840.20
166,500.00

2,600.00 170,500.00 - 724,840.20

167,900.00 724,840.20

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR(ITXP) COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
11,223.00 224,460.00
16,140.60 318,420.00

- 27,363.60 542,880.00 -
27,363.60 542,880.00

IVA POR PAGAR

DEBE HABER
69,356.30

- 69,356.30
69,356.30
KARDEX FISICO VALORADO
ARTICULO XXX
FISICO VALORES MONET
FECAHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO C/U DEBE
2/5/2018 SALDO INICIAL 4200 4200 52.20 219240
2/7/2018 COMPRA # 1 2500 6700 52.20 130,500.00
2/9/2018 COMPRA # 2 3700 10400 52.20 193,140.00
2/10/2018 VENTA # 1 4300 6100 52.20
2/21/2018 VENTA # 2 6100 0 52.20
VALORES MONETARIOS
HABER SALDO
219,240.00
349,740.00
542,880.00
224,460.00 318,420.00
318,420.00 -
 SUMA
NR0 CUENTAS DEBE
ACTIVO 1 CAJA 819,520.00
ACTIVO 2 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 950,580.20
ACTIVO 3 DOCUMENTO POR COBRAR 9,000.00
ACTIVO 4 INVENTARIO 542,880.00
ACTIVO 5 VEHICULO 40,000.00
PASIVO 6 CUENTA POR PAGAR 2,600.00
PTRIMONIO 7 CAPITAL SOCIAL -
ACTIVO 8 CREDITO FISCAL IVA 49,219.30
ACTIVO 9 CUENTA POR COBRAR 149,640.00
GASTO 10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT) 27,363.60
INGRESO 11 VENTA -
PASIVO 12 DEBITO FISCAL IVA 118,575.60
PASIVO 13 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR(ITXP) -
COSTO 14 COSTO DE VENTA 542,880.00
GASTO 15 GASTOS BANCARIOS 156.60
ACTIVO 16 MUEBLES Y ENSERES 1,218.00
ACTIVO 17 CONBUSTIBLE Y LUBRICANTES 818.10
GASTO 18 ENERGIA ELECTRICA 3,993.00
ACTIVO 19 ASEO Y LIMPIEZA 435.00
PASIVO 20 IVA POR PAGAR -

3,258,879.40
SUMA SALDO EERR BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESO ACTIVO
753,420.00 66,100.00 66,100.00
180.00 950,400.20 950,400.20
9,000.00 - -
542,880.00 - -
- 40,000.00 40,000.00
170,500.00 167,900.00
724,840.20 724,840.20
49,219.30 - -
- 149,640.00 149,640.00
- 27,363.60 27,363.60
793,544.40 793,544.40 793,544.40
118,575.60 -
27,363.60 27,363.60
- 542,880.00 542,880.00
- 156.60 156.60
- 1,218.00 1,218.00
- 818.10 818.10
- 3,993.00 3,993.00
- 435.00 435.00
69,356.30 69,356.30

3,258,879.40 1,783,004.50 1,783,004.50 574,393.20 793,544.40 1,208,611.30

219,151.20 219,151.20
BALANCE GENERAL
PASIBO Y PATRIMONIO

167,900.00
724,840.20

-
27,363.60

69,356.30

989,460.10
LIQUIDACION DEL IVA

CREDITO FISCAL IVA DEBITO FISCAL IVA

DEBE HABER DEBE HABER
19,500.00 49,219.30 118,575.60 48,633.00
28,860.00 69,942.60
23.40
182.00
81.90
507.00
65.00

49,219.30 49,219.30 118,575.60 118,575.60

- -

IVA POR PAGAR

DEBE HABER
69,356.30
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
DEBITO FISCAL IVA 118,575.60
CREDITO FISCAL IVA 49,219.30
IVA POR PAGAR 69,356.30
118,575.60 118,575.60