Ejercicio Cuenta Concepto Debito

4 240810 Iva Generado 21,660,000

7 240810 Iva Generado
8 240810 Iva Generado 37,724,500
9 240810 Iva Generado 2,888,000
10 240810 Iva Generado
11 240810 Iva Generado
12 240805 Iva Generado
13 154095 Iva Mayor valor Cobrado 478,800
14 240810 Iva Generado 5,255,400
22 240805 Iva Generado
23 240805 Iva Generado
27 240805 Iva Generado 4,750,000
29 240805 Iva Generado

1,910,689,950
Credito

18,050,000

13,300,000
15,328,250
11,400,000

2,736,000
30,324,000

9,120,000

1,910,689,950
04. Compra de mercancía a Auto Glass Ltda NIT 900.456.123 600 sacos de cemento por valor de 190.000 cada sa

VENDEDOR

FACTURA DE VENTA 0430

Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 114,000,000
240805 Iva Generado 21,660,000
135595 Autorrenta 1,6% 1,824,000
236575 Autorrenta 1,6% 1,824,000
135515 Autoretencion Retefuente 2,850,000
135518 Autoretencion de ICA 877,800
111005 Bancos 131,932,200
137,484,000 137,484,000

07- Vende 500 unidades por un valor total de $ 250.000 a seis meses, mas iva a crédito.

VENDEDOR

Cuenta Detalle Debe Haber

413505 Comercio > < 95,000,000
240805 Iva x cobrar 18,050,000
135515 Autoretencion Retefuente 2,375,000
135518 Autoretencion de ICA 731,500
130505 CXC clientes 109,943,500
113,050,000 113,050,000

08 -Compra de mercancía a Concreticos SAS NIT 800.344.900 por 1.100 Sacos de cemento a $ 180.500 más IVA c
encuentran en Cali.

VENDEDOR

factura de venta 0567

 Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 198,550,000
240805 Iva x cobrar 37,724,500
135595 Autorrenta 1,6% 3,176,800
236575 Autorrenta 1,6% 3,176,800
135515 Autoretencion Retefuente 4,963,750
135518 Autoretencion de ICA 1,528,835
111005 bancos 229,781,915
239,451,300 239,451,300

11. Se vende sacos de cemento de contado a Parabrisas de Occidente Ltda. NIT 900.111.111 por valor d
se concede un descuento a pie de factura del 5% por cada saco.

VENDEDOR

factura de venta 001

Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 80,675,000
240805 Iva x cobrar 15,328,250
111005 bancos 96,003,250
96,003,250 96,003,250

012-Se vende mercancía a crédito a Comercializadora la Roka SA NIT 900.165.588 por 250 sacos de cem
días. Las dos compañías se encuentran en Cali.

VENDEDOR

factura de venta 002

Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 60,000,000
 240805 Iva x cobrar 11,400,000
135515 Autoretencion Retefuente 1,500,000
135518 Autoretencion de ICA 462,000
111005 Bancos 32,000,000
130505 CXC clientes 37,438,000
71,400,000 71,400,000

15-La empresa efectúa préstamo al Socio Pedro Navaja, para cancelar semestre de la universidad por la suma de

cuenta detalle debito credito

111005 banco 30,000,000
111005 pedro navaja 30,000,000
30,000,000 30,000,000

016. Se compras 700 sacos de cemento a $ 170.000 c/u, a Juan Piña, No responsable de ventas, Juan piña se encu

VENDEDOR
No Resp. IVA
Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 119,000,000
135515 Autoretencion Retefuente 2,975,000
135518 Autoretencion de ICA 916,300
111005 banco 115,108,700
119,000,000 119,000,000

17-Comercializadorala Roka SA abona a la cuenta $ 80.000.000., según recibo de caja No. 001

RC 001
Cuenta Detalle Debe Haber
271005 abono 80,000,000
111005 banco 80,000,000
18-El socio Pedro navaja abona con cheque, $ 10.000.000 a su cuenta. Recibo de caja No. 002.

RC 002
Cuenta Detalle Debe Haber
271005 abono pedro 10,000,000
111005 banco 10,000,000

19-Se expide Cheque a AUTOGLASS LTDA por valor de 38.000.000 para abono a deuda

Cuenta Detalle Debe Haber

220505 c x p abono 38,000,000
111005 banco 38,000,000

20-Se cancela Energía por $ 200.000 a EMCALI, NIT 890.398.003. Comprobante de egreso 003.

RC 003
Cuenta Detalle Debe Haber
111005 banco 200,000
523530 energia 200,000

21-Se cancelan elementos de cafetería a Doña Luz Montealegre NIT 31.987.123 por valor de $ 250.000. Comprob

RC 004
Cuenta Detalle Debe Haber
111005 banco 250,000
529525 elementos de aseo 250,000

22-Se realiza contrato de arrendamiento de local comercial con Vanessa González Villamarin (agente de retenció
ascendió a $ 1.200.000 mensuales más IVA, recibe por adelantado 12 meses de arrendo. Recibo de caja No. 004.
 ARRENDADOR

RC-004
Cuenta Detalle Debe Haber
270515 Arrendamiento Anticipado 1,200,000
240810 IVA x Pagar 228,000
135515 Autoretencion Retefuente 42,000
135518 Autoretencion de ICA 12,000
111005 Bancos 1,374,000
1,428,000 1,428,000

23 – Se venden 570 sacos de cemento a $ 280.000 c/u, más IVA a la tarifa general a crédito.

VENDEDOR

Cuenta Detalle Debe Haber

413505 Comercio > < 159,600,000
240805 Iva x cobrar 30,324,000
130505 CXC clientes 189,924,000
189,924,000 189,924,000

25- Se recibe factura de servicios públicos de Emcali, Energía $ 150.000, agua $ 80.000, Teléfono $ 120.0

factura proveedor 54321

cuenta detalle debito credito
523530 energia 150,000
523552 agua 80,000
523535 telefono 120000
523551 internet 50,000
220505 CXP proveedores 400,000

27 – Se compra mercancías (sacos de cemento ) 100 sacos de cemento a $ 250.000 MÁS iva a la tarifa general a B

VENDEDOR
Cuenta Detalle Debe Haber
413505 Comercio > < 25,000,000
240805 Iva x cobrar 4,750,000
110510 bancos 29,750,000
29,750,000 29,750,000
nto por valor de 190.000 cada saco más IVA a la tarifa general según factura No. 0430 crédito. Las dos compañías se encuentran en Cali

Comprador

FACTRA DE COMRA -0430

Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
240810 Iva x Pagar
236540 Retencion en la fuente compras
236805 Retencion ica compras
111005 Bancos

Comprador

Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
240810 Iva x Pagar
236540 Retencion en la fuente compras
236805 Retencion ica compras
220505 CXP proveedores

cemento a $ 180.500 más IVA c/u ,a la tarifa general de contado factura No, 0567. Descuento a pie de factura del 5% por cada saco de ce

Comprador

factura compra 0567

 Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
240810 Iva x Pagar
236540 Retencion en la fuente compras
236805 Retencion ica compras
111005 Bancos

a. NIT 900.111.111 por valor de $ 230.500 más IVA. c/u, 350 sacos, Factura de venta No. 001, el cliente se encuentra en la ciuda

Comprador

factura compra 001

Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
240810 Iva x Pagar
111005 bancos

165.588 por 250 sacos de cemento a $ 240.000 cada uno más IVA, Factura de venta No. 002, se recibe abono en efectivo por $

Comprador

factura compra 002

Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
 240810 Iva x Pagar
236540 Retencion en la fuente compras
236805 Retencion ica compras
111005 Bancos
220505 CXP proveedores

de la universidad por la suma de $ 30.000.000. según comprobante de egreso No, 0023.

able de ventas, Juan piña se encuentra en el municipio de Cali.

COMPRADOR

Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
236540 Retencion en la fuente compras
135518 Autoretencion de ICA
111005 banco

cibo de caja No. 001

Cuenta Detalle
271005 abono
111005 banco
 caja No. 002.

Cuenta Detalle
271005 abono pedro
111005 banco

deuda

probante de egreso 003.

Cuenta Detalle
111005 banco
523530 energia

por valor de $ 250.000. Comprobante de egreso 004.

Cuenta Detalle
111005 banco
529525 elementos de aseo y cafeteria

ez Villamarin (agente de retención) NIT 1.234.455.345 por valor del canon de arrendamiento
arrendo. Recibo de caja No. 004.
 ARRENDATARIO

CE-004
Detalle Debe
Arrendamiento Ant 1,200,000
IVA x Pagar 228,000
Rete Fuente Arrendamiento
Rete ICA Arrendamiento
Bancos
1,428,000

Comprador
Detalle Debe
Inventario de Merc 159,600,000
Iva x Pagar 30,324,000
CXP
189,924,000

gua $ 80.000, Teléfono $ 120.000, internet $ 50.000. Factura 54321.

Factura emitida 54321

cuenta detalle
523530 energia
523552 agua
523535 telefono
523551 internet
220505 CXC clientes

00 MÁS iva a la tarifa general a BBC S.A.S., en Pereira.

Comprador
factura compra 001
Cuenta Detalle
143505 Inventario de Mercancia
240810 Iva x Pagar
110510 bancos
crédito. Las dos compañías se encuentran en Cali

Comprador

CTRA DE COMRA -0430

Debe Haber
114,000,000
21,660,000
2,850,000
877,800
131,932,200
135,660,000 135,660,000

Comprador

Debe Haber
95,000,000
18,050,000
2,375,000
731,500
109,943,500
113,050,000 113,050,000

escuento a pie de factura del 5% por cada saco de cemento. Las dos compañías se

Comprador

factura compra 0567

 Debe Haber
198,550,000
37,724,500
4,963,750
1,528,835
229,781,915
236,274,500 236,274,500

DESCUENTO
198,550,000 Venta
9,927,500 Dcto
188,622,500 Neto

enta No. 001, el cliente se encuentra en la ciudad de Medellín,

Comprador

factura compra 001

Debe Haber
80,675,000
15,328,250
96,003,250
96,003,250 96,003,250

DESCUENTO
80,675,000 Venta
4,033,750 Dcto
76,641,250 Neto

enta No. 002, se recibe abono en efectivo por $ 32.000.000 y el saldo a 90

Debe Haber
60,000,000
 11,400,000
1,500,000
462,000
32,000,000
37,438,000
71,400,000 71,400,000

3.

Debe Haber
119,000,000
2,975,000
916,300
115,108,700
119,000,000 119,000,000

CE 001
Debe Haber
80,000,000
80,000,000
 CE 002
Debe Haber
10,000,000
10,000,000

CE 003
Debe Haber
200,000
200,000

CE 004
Debe Haber
250,000
250,000
DATARIO

004
Haber

42,000
12,000
1,374,000
1,428,000

rador
Haber

189,924,000
189,924,000

itida 54321
debito credito
150,000
80,000
120000
50,000
400,000
Debe Haber
25,000,000
4,750,000
29,750,000
29,750,000 29,750,000
 110505 Caja General 111005 Bancos Nacionales
Debe Haber Debe
60,000,000 60,000,000
60,000,000

60,000,000 60,000,000
32,520,000
#REF! 113,050,000

143505 Inventario Merca

Debe Haber 83,300,000
114,000,000 96,003,250
95,000,000 32,000,000
198,550,000
80,675,000
119,000,000
159,600,000 119,000,000
20,000,000 80,000,000
25,000,000 10,000,000
48,000,000
357,550,000 502,275,000

17,136,000
240810 Iva x Pagar 189,924,000
Debe Haber
21,660,000
18,050,000
37,724,500 30,000,000
2,888,000 57,120,000
13,300,000
15,328,250 920,053,250
11,400,000 Bancos
478,800
5,255,400
2,736,000
30,324,000
4,750,000
9,120,000
72,756,700 100,258,250

415505 Arrendamiento
Debe

1540 Flota y Equipo trans

Debe

270515 ingreso reci x anti

Debe

5135 Servicio
Debe
111005 Bancos Nacionales 130505 Clientes Nacionales
Haber Debe Haber

1,450,000
135,660,000
20,000,000

170505 Gastos pagosXanti

236,274,500
18,088,000

2,998,800
32,915,400
30,000,000

38,000,000 280505 Anticipo Cliente

200,000 Debe Haber
250,000

4,250,000
400,000
29,750,000
613505 Costo
Debe Haber
1,000,000
551,236,700
368,816,550

- 37,724,500

415505 Arrendamiento
 Haber

1540 Flota y Equipo trans

Haber

270515 ingreso reci x anti

Haber

5135 Servicio
Haber
 133005 Anticipo Provee 134530 Deudores Arrenda
Debe Haber Debe

210505 Obligacion Bancaria 220505 Proveedores

Debe Haber Debe

311505 Aporte Social 4135 CXMXM

Debe Haber Debe
4530 Deudores Arrenda
Haber

Proveedores
Haber

Haber
 Ejercicios que afectan el kardex

04-Compra de mercancía 600 sacos de cemento por valor de 190.000 cada saco más IVA a la tarifa general según factura No. 0430 crédito.
07-Vende 500 unidades por un valor $ 190.000 c/u a seis meses, mas iva a crédito

08-Compra de mercancía por 1.100 Sacos de cemento a $ 180.500 más IVA c/u ,a la tarifa general de contado factura No, 0567. Descuento a pie de factura del 5% por cada saco de cemento. Las dos compañías se encuentran en Cali.

09-Devuelve 80 sacos de Cemento de la compra del punto 07.

10.- El 1 de septiembre de 2018 la entidad vende 200 unidades por un valor total de $ 350.000 c/u mas IVA a seis meses.

11. Se vende sacos de cemento de contado a Parabrisas de Occidente Ltda. NIT 900.111.111 por valor de $ 230.500 más IVA. c/u, 350 sacos, Factura de venta No. 001, el cliente se encuentra en la ciudad de Medellín, se concede un descuent

011-Se vende mercancía a crédito a Comercializadora la Roka SA NIT 900.165.588 por 250 sacos de cemento a $ 240.000 cada uno más IVA, Factura de venta No. 002, se recibe abono en efectivo por $ 32.000.000 y el saldo a 90 días. Las

013. - De la venta del punto 11 nos devuelven 120 sacos de cemento.

015. Se compras 700 sacos de cemento a $ 17.000 c/u, a Juan Piña, No responsable de ventas, Juan piña se encuentra en el municipio de Cali.
023 – Se venden 270 sacos de cemento a $ 280.000 c/u, más IVA a la tarifa general a crédito.
024 – Se devuelven 15 sacos de cemento de la compra del punto 015.
027 – Se compra mercancías (sacos de cemento ) 150 sacos de cemento a $ 250.000 MÁS iva a la tarifa general a BBC S.A.S., en Pereira.
029 – Se venden 150 sacos de cemento Alaska S.A., a $ 320.000 cada saco más iva de Contado.

Entradas Salidas Saldo

Fecha Detalle Und Valor Und Valor Total Und Valor Und Valor Total Und Valor Und Valor Total
1/4/2018 Compra 600 190,000 114,000,000 600 190,000 114,000,000
1/7/2018 Venta 500 190,000 95,000,000 100 190,000 19,000,000
1/8/2018 Compra 1,100 171,475 188,622,500 1,200 173,019 207,622,500
1/9/2018 Devolucion/Venta - 80 190,000 - 15,200,000 1,280 174,080 222,822,500
9/1/2018 Venta 200 173,891 34,778,200 1,080 174,115 188,044,300
9/11/2018 Venta 350 173,891 60,861,850 730 174,223 127,182,450
9/11/2018 Venta 250 173,892 43,473,000 480 174,395 83,709,450
9/13/2018 Devolucion/Venta - 120 173,891 - 20,866,920 600 174,294 104,576,370
9/15/2018 Compra 700 17,000 11,900,000 1,300 89,597 116,476,370
9/23/2018 Venta 270 107,331 28,979,370 1,030 84,949 87,497,000
9/24/2018 Devolucion/Compra - 15 17,000 - 255,000 1,015 85,953 87,242,000
9/27/2018 Compra 150 250,000 37,500,000 1,165 107,075 124,742,000
9/29/2018 Venta 150 320,000 48,000,000 1,015 75,608 76,742,000
COMPRAS 351,767,500 Costo de Venta $ 275,025,500

PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DETALLE CANT C/U COSTO TOTAL CANT C/U COSTO TOTAL CANT C/U COSTO TOTAL
1/4/2018 Compra 600 190,000 114,000,000 600 190,000 114,000,000
600 190,000 114,000,000
1/7/2018 Venta 500 190,000 95,000,000
100 190,000 19,000,000
100 190,000 19,000,000
1/8/2018 Compra 1,200 171,475 205,770,000
1,200 171,475 224,770,000
180 190,000 34,200,000
1/9/2018 Devolucion/Venta - 80 190,000 - 15,200,000
1,200 171,475 205,770,000
- 190,000 -
9/1/2018 Venta 200 188,148 37,629,500
 9/1/2018 Venta 200 188,148 37,629,500
1,180 171,475 202,340,500
- 190,000 -
9/11/2018 Venta 350 171,475 60,016,250
830 171,475 142,324,250
- 190,000 -
9/11/2018 Venta 250 171,475 42,868,750
580 171,475 99,455,500
- 190,000 -
9/13/2018 Devolucion/Venta - 120 171,475 - 20,577,000
700 171,475 120,032,500
700 171,475 120,032,500
9/15/2018 Compra 700 17,000 11,900,000
700 17,000 11,900,000
430 171,475 73,734,250
9/23/2018 Venta 270 171,475 46,298,250
700 17,000 11,900,000
430 171,475 73,734,250
9/24/2018 Devolucion/Compra - 15 17,000 - 255,000
685 17,000 11,645,000
430 171,475 73,734,250
9/27/2018 Compra 150 250,000 37,500,000 685 17,000 11,645,000
150 250,000 37,500,000
280 171,475 48,013,000
9/29/2018 Venta 150 171,475 25,721,250 685 17,000 11,645,000
150 250,000 37,500,000
COMPRAS 368,915,000 Costo de Venta $ 271,757,000
280 171,475 48,013,000
685 17,000 11,645,000
150 250,000 37,500,000
1,115 97,158,000

613505 Costo de Ventas

143505 Inventario Mercancia
dos compañías se encuentran en Cali.

a ciudad de Medellín, se concede un descuento a pie de factura del 5% por cada saco.

vo por $ 32.000.000 y el saldo a 90 días. Las dos compañías se encuentran en Cali.

COSTO DE VENTAS

Inventario Inicial $ -
Compras $ 368,915,000

Mercancia Dispo
Venta $ 368,915,000

Inventario Final -$ 76,742,000

Costo de Ventas $ 292,173,000

Inventario Final
 COSTO DE VENTAS

Inventario Inicial $ -
Compras $ 368,915,000

Mercancia Dispo
Venta $ 368,915,000

Inventario Final -$ 97,158,000

Costo de Ventas $ 271,757,000

Inventario Final

97,158,000
97,158,000
 Balance de Comprobacion de Saldos
cuenta Detalle
110505 Caja General
111005 Bancos Nacionales
130505 Clientes Nacionales
133005 Anticipo Provee
134530 Deudores Arrenda
143505 Inventario Merca
1540 Flota y Equipo trans
170505 Gastos pagosXanti
210505 Obligacion Bancaria
220505 Proveedores
240810 Iva x Pagar
270515 ingreso reci x anti
280505 Anticipo Cliente
311505 Aporte Social
4135 CXMXM
415505 Arrendamiento
5135 Servicio
613505 Costo
Debe Haber
$ -
$ 101,370,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ 17,478,992
$ 23,800,000
$ 12,000,000
$ 35,000,000
$ 7,140,000
$ 76,639
$ 12,000,000
$ 2,500,000
$ 100,000,000
$ 8,903,361
$ 2,000,000
$ 450,000
$ 2,521,008
$ 167,620,000 $ 167,620,000
 YA CASI APRENDO LTDA
Estado de Resultado Integral

Ingresos Operacionales $ 10,903,361

Comercio al por mayor y al por men $ 8,403,361
Venta desperdicios $ 500,000
Arrendamientos $ 2,000,000

Costo de Venta 2,521,008

Utilidad Bruta 8,382,353

Gastos de Administracion 450,000

Servicios 450,000

Utilidad Operacional 7,932,353

 YA CASI APRENDO LTDA
Estado de Situacion Financiera

ACTIVOS
Corrientes
Banco $ 101,370,000
Clientes $ 4,000,000
Anticipos y avances $ 4,000,000
Deudores arrendamiento $ 2,000,000
Inventario Mercancias $ 17,478,992
Diferidos $ 12,000,000

Total Activo Corriente $ 140,848,992

No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo $ 23,800,000

Total Activo no Corriente $ 23,800,000

TOTAL ACTIVOS $ 164,648,992

 YA CASI APRENDO LTDA
stado de Situacion Financiera

PASIVOS
Corrientes
Obligaciones financieras $ 35,000,000
Proveedores $ 7,140,000
Anticipo de Clientes $ 2,500,000
Impuestos gravamenes y tasas $ 76,639

Total Pasivo Corriente $ 44,716,639

No Corriente
Diferidos $ 12,000,000

Total Pasivo No Corriente $ 12,000,000

Total Pasivo $ 56,716,639

PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 100,000,000
Utilidad $ 7,932,353

Total Patrimonio $ 107,932,353

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 164,648,992