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ISSN: 2588-0837
RFJ@puce.edu.ec
Pontificia Universidad Católica del Ecuador
Ecuador
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INTRODUCCIÓN
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Para prevenir el cometimiento de delitos el compliance program pre-
senta dos fines generales: (i) sancionar la falta de conductas leales,
transparentes y éticas; y (ii) determinar responsabilidad dentro de la
organización, es decir identificar al personal que delinquió. En este
sentido, dentro de la doctrina se distinguen dos sistemas de complian-
ce aplicados según las necesidades propias de cada organización: cen-
tralizado y descentralizado. Wellner, P (2005)
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Al contener el compliance program, un estudio de riesgos que se deri-
van de la actividad propia de la organización, sea esta pública o privada,
no se puede decir con precisión cuál es el contenido exacto de un pro-
grama de cumplimiento, lo que puede ser visto, según Gordon, S., como
una ventaja en la medida que su carácter abierto permitiría su continua
adaptación a la realidad cambiante de la actividad empresarial (2010).
Sin embargo, Gómez-Jara Díez, C. ha establecido como requisitos míni-
mos respecto al contenido del compliance program los siguientes:
2 Ver: COIP Art. 278 Peculado; Art.279 Enriquecimiento ilícito; Art 280 Cohecho;
Art. 281 Concusión; etc.
3 Sostiene que para que los programas de compliance sean “claros, concisos y comple-
tos” deben contener:
(i) Un análisis de riesgos acorde con la actividad económica de la empresa. (ii) Los
programas deben ser promulgados dentro de la empresa para que todos sus integran-
tes la conozcan. (iii) Un sistema de sanciones y canalización de denuncias dentro de
la organización, y; (iv) La designación de un órgano autónomo superior encargado de
la supervisión y control.
Ver: Shapiro, Karen L. “10 Steps to a better day: The key components of compliance”. Busi-
ness Law Today. Volume 13, No. 1. American Bar Association, (2003). Traducción libre.
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promulgados dentro de la empresa para que todo el personal lo conoz-
ca y lo acate, caso contrario, los sistemas de cumplimiento son solo un
conjunto de buenas intenciones, ya que estos deben ir acompañados
de procedimientos internos y normas de control que aseguren su efec-
tivo cumplimiento. Nieto, M. (2013)
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blemática surge a raíz del desarrollo económico en los países generado
por la globalización que promueve el incremento de intercambios co-
merciales, así como, el incremento en mayor volumen de información
sobre las actividades comerciales y políticas a nivel nacional e inter-
nacional. López Pagán, J. y Villoria M. (2009)
4 Ninguno de los veintiséis países que conforman Latinoamérica alcanza un lugar den-
tro de los diez primeros puestos con menor índice de corrupción en el mundo. El país
mejor puntuado de la región es Uruguay, que ocupa el vigésimo primer puesto, con
una calificación de 74 puntos. Mientras que el país latinoamericano con la calificación
más baja es Venezuela, que obtuvo 8 puntos, y el puesto número 158. Transparencia
Internacional. Índice de Percepción de la Corrupción 2017. http://goo.gl/cNqvga.
5 Esta se promulgó mediante la Convención de la Organización de Estados Americanos
(OEA), firmada por 22 de los 35 miembros de la Organización en marzo de 1996.
6 Art. 3 de la Constitución. - Son deberes primordiales del Estado: 8. Garantizar a sus
habitantes el derecho a una cultura de paz, a la seguridad integral y a vivir en una
sociedad democrática y libre de corrupción.
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que frente a la problemática de la corrupción en la región las orga-
nizaciones, públicas o privadas, no cuenten con estas herramien-
tas, cuyos efectos y beneficios serán tratados a continuación.
7 Art 31: A) Delitos cometidos por representantes legales, o por aquellos que actuan-
do individualmente o como integrantes de un órgano de la persona jurídica, están
autorizados para tomar decisiones en nombre de la persona jurídica u ostentan fa-
cultades de organización y control dentro de la misma. (Art. 31 bis 2 CP). En estos
supuestos, la persona jurídica quedará exenta de responsabilidad sí se cumplen las
siguientes condiciones:
1.ª El órgano de administración ha adoptado y ejecutado con eficacia, antes de la
comisión del delito, modelos de organización y gestión que incluyen las medidas
de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos de la misma naturaleza o para
reducir de forma significativa el riesgo de su comisión.
2.ª La supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del modelo de preven-
ción implantado ha sido confiada a un órgano de la persona jurídica con poderes au-
tónomos de iniciativa y de control o que tenga encomendada legalmente la función
de supervisar la eficacia de los controles internos de la persona jurídica.
(El Legislador se refiere al oficial o comité de cumplimiento o compliance officer)
3.ª Los autores individuales han cometido el delito eludiendo fraudulentamente los
modelos de organización y de prevención.
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En este sentido, el efecto de la acreditación es que se extingue la fa-
cultad que la empresa responda penalmente y esta responsabilidad re-
caiga sobre la persona natural miembro de la organización que realizó
la conducta penalmente reprochable. De igual manera, una vez imple-
mentado el programa es necesario que este sea confiado a un órgano de
la persona jurídica con poderes autónomos de iniciativa y de control o
que tenga encomendada legalmente la función de supervisar la eficacia
de los controles internos de la persona jurídica. (compliance officer).
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de prevención de riesgos o compliance, la existencia de estos progra-
mas eximen la responsabilidad penal de la persona jurídica si la em-
presa ha implementado un programa de compliance efectivo antes del
cometimiento del ilícito, mientras que sí se implementa el plan des-
pués del conocimiento del cometimiento del delito con fines de evitar
que estas conductas se vuelva a repetir, la pena se atenúa.
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3. COMPLIANCE PROGRAM Y SUS EFECTOS EN CONTRA-
TACIÓN PÚBLICA
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Para cumplir con estos objetivos, cualquier empresa que contrate
con el gobierno federal debe disponer de un sistema de compliance que
contenga los siguientes elementos:
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lugar, el Estado se ve afectado en la recaudación de impuestos, consi-
derando que no existe declaración alguna por parte de los grupos que
operan de manera ilícita. (2003)
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Por esta razón debería incorporarse la aplicación del compliance en
materia penal, para completar la teoría delictiva respecto a la respon-
sabilidad penal de las personas jurídicas en Ecuador, ya que como se
mencionó, lo que se sanciona no es el cometimiento en sí del delito,
sino un defecto de organización dentro de la empresa, en este senti-
do, las personas jurídicas, deberían poder contar con mecanismos que
atenúen o eximen su responsabilidad penal con el objetivo que la res-
ponsabilidad recaiga contra la persona natural que cometió el ilícito,
permitiendo a la empresa demostrar, a través de la existencia de un
programa de compliance, que no existe tal falla o defecto en la organi-
zación de la empresa, ya que al demostrar solvencia organizacional,
quedaría fuera del poder sancionador del Estado. Araujo, P. (2014)
5. CONCLUSIONES
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podrán posicionar a las empresas en rankings más altos, y garantizar
transparencia en los servicios brindados. En tal virtud, gracias a una co-
rrecta política de prevención que integre las necesidades de los princi-
pales actores económicos (empresa, Estado y sociedad) se puede acabar,
o la menos reducir los índices de corrupción en nuestro país.
6. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Desio, P. (2014). An Overview of the Organizational Guidelines. Uni-
ted States Sentencing Commission. Traducción libre.
Fine, E. (2003). Putting the pieces together: A game plan for an effective
Compliance structure. Business Law Today. Volume 13, No. 1. Ameri-
can Bar Association. Traducción libre.
Fons, J. (2003). The case for compliance: Now it’s a necessity, not an
option. American Business Law. Volume 13, No. 1. American Bar
Association. Traducción libre.
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Gómez-Jara Díez, C. (2006). La responsabilidad penal de las Empresas
en los EEUU, Sevilla: Ed. Fundación Ramón Areces.
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Shapiro, K. (2003). 10 Steps to a better day: The key components of
compliance. Business Law Today. Volume 13, No. 1. American Bar
Association. Traducción Libre.
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