FECHA DESCRIPCION

PDA #1
Banco
Banco de Occidente
1
BAC
Capital
Registrando la apertura del negocio del Sr. Granados
PDA #2
Rentas Pagadas por Anticipado
Depósitos en Garantía
2
Banco
Registrando el pago de alquiler y deposito con ck #
0011 de Banco de Occidente
PDA #3
Mobiliario y Equipo de Oficina
Banco
3 Acreedores Varios
Registrando la compra de Mobiliario ,pagando el 50
% con ck # 0012 de bco de Occidente y la diferencia
dentro de 60 dias, S/F # 38
PDA #4
Compras
Impuestos Sobre Compras
4 Banco
Cuentas por Pagar
Registrando la compra de mercaderia al crédito S/F
85, cancelando el impuesto con ck # 001 de BAC.
PDA #5
Caja
Ventas
5
Impuestos Sobre Venta
Registrando la venta de mercaderia al contado S/F
# 001
PDA #6
Caja
Cuentas por Cobrar
6 Ventas
Impuesto Sobre Ventas
Registrando la venta de mercaderia al credito S/F
# 002, nos cancelaron el impuesto en efectivo.
PDA #7
Banco
7 Caja
Registrando el depósito realizado en Bco de Occidente
Pda#8

8
 Gastos de Venta
Télefono
Energía Eléctrica
Gastos de Administración
8
Télefono
Energía Eléctrica
Banco
Registrando el pago de Servicios Publicos con ck 0013
y 0014 de bco de Occidente.
Pda#9
Cuentas por Pagar
9 Banco
Contabilizando el pago del 50% de la factura # 85
mediante ck 002 de BAC
Pda# 10
Compras
Impuestos Sobre Compras
10
Banco
Contabilizando compra de mercaderia al contado a
Comercial Inca con CK 0015 Bco de Occidente.
Pda# 11
Caja
Venta
11
Impuestos Sobre Ventas
Contabilizando la venta de mercaderia al contado
según factura # 003

Van……
 PARCIAL DEBE HABER

250,000.00 €
L 135,000.OO 1
115,000.00 € 7
250,000.00 €

8,000.00 €
8.000.00
16,000.00 €

14,500.00 €
7,250.00 €
7,250.00 €

35,000.00 €
5,250.00 €
5,250.00 €
35,000.00 €

41,400.00 €
36,000.00 €
5,400.00 €

1,500.00 €
10,000.00 €
10,000.00 €
1,500.00 €

41,400.00 €
41,400.00 €
 1,200.00 €
L 480.OO
720.00 €
800.00 €
320.00 €
480.00 €
2,000.00 €

17,500.00 €
17,500.00 €

15,000.00 €
2,250.00 €
17,250.00 €

86,250.00 €
75,000.00 €
11,250.00 €
 MAYORIZAR

BANCO CAPITAL
(1) 250000 16,000 (2) 2 250,000 (1)
(7) 41,400 7,250 (3) 3
291,400.00 5,250 (4) 4
140,733.77 2,000 (8) 8
150,666.23 17,500 (9) 9
17,250 (10) 10
75,483.77 (12) 12
140,733.77

DEPOSITOS EN GTIA MOBILIARIO Y EQ. O.

(2) 8,000 (3) 14,500

COMPRAS IMPUESTO S/C

(4) 35,000 (4) 5,250
(10) 15,000 (10) 2,250
50,000 7,500

CAJA VENTAS
(5) 41,400 41,400 (7) 36,000 (5)
(6) 1,500 800 (14) 10,000 (6)
(11) 86,250 75,000 (11)
129,150 121,000
41,400
87,750
800
86,950.00

CUENTAS POR COBRAR GASTOS DE VENTA

(6) 10,000 (8) 1,200
(12) 41,000
(12 b) 2,880.69
45,080.69
 (13) 1,148.40
46,229.09

DEPREC. ACUM. MOBILIARIO GASTOS SOBRE COMPRAS

2,871.00 (13) (14) 800.00

LIBRO MAYOR
DESCRIPCION DEBE HABER
PDA # 1 250,000.00
PDA # 2 16,000.00
PDA# 3 7,250.00
PDA #4 5,250.00
PDA #7 41,400.00
PDA #8 2,000.00
PDA #9 17,500.00
PDA #10 17,250.00
PDA #12 75,483.77

LIBRO DE BANCO
FECHA CHEQUE CONCEPTO DEPOSITOS VALOR CK

13 DE NOV 124 NORMA 12,000.00

13 DE NOV DEPOSITO 20,000.00
 RENTAS PAGADAS P.A
(2) 8,000

ACREEDORES VARIOS
7,250 (3)
2,516.23 (12)
4,582.07 (12 b)
14,348.30

CUENTAS POR PAGAR

(9) 17,500 35,000 (4)
17,500
17,500.00

IMPUESTO S/V
5,400 (5)
1,500 (6)
11,250 (11)
18,150

GASTO DE ADMON
(8) 800
(12) 37,000
(12 b) 1,701.38
39,501.38
 (13) 1,722.60
41,223.98

SALDO
250,000.00
234,000.00
226,750.00
221,500.00
262,900.00
260,900.00
243,400.00
226,150.00
150,666.23

SALDO
450,000.00
438,000.00
458,000.00
 Planilla Mensual

Nª NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO

1 JOSE MIGUEL GRADIZ CORDOVA GERENTE GENERAL
2 GLASIS MARLENE VAQUEDANO CONTADOR GENERAL
3 JOSE MANUEL PEREZ JEFE DE VENTAS
4 JOSE LUIS RODRIGUEZ VENDEDOR
5 LESLY BELINDA BARAHONA CAJERA
6 MARIO PINTO ENCARGADO DE BODEGA
TOTALES

10,008.14

10,008.14
9,000.00
10,000.0
10,000.0
39,008.14
 DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL A
SALARIO IHSS RAP OTROS DEDUCCIONES PAGAR
L20,000.00 350.28 150.13 500.41 19,499.59
17,000.00 350.28 150.13 500.41 16,499.59
12,000.00 350.28 150.13 500.41 11,499.59
9,000.00 315.00 315.00 8,685.00
10,000.00 350.00 350.00 9,650.00
10,000.00 350.00 350.00 9,650.00
78,000.00 2,065.84 450.39 2,516.23 75,483.77

x 3.5% = 350.28
FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE
…… Vienen
Pda # 12 (a)
Jan-30 Gastos de Administración 37,000.00
Sueldos
Gastos de Ventas 41,000.00
Sueldos
Banco
Acreedores Varios
IHSS 2,065.84
RAP 450.39
Registrando el pago de Salarios con ck 003 de BAC
Pda # 12 (b)
Enero 30, Gastos de Administración 1,701.38
IHSS 1,401.14
RAP 300.24
Gastos de Ventas 2,880.69
IHSS 2,730.57
RAP 150.12
Acreedores Varios
IHSS 4,131.71
RAP 450.36
Registrando la cuota patronal.

Calculo de Cuota Patronal IHSS

empleado de Administracion 10,008.14 X 2 = 20,016.28 X 7 % = 1,401.14

Empleado de Venta 10,008.14 + 9,000+ 20,000 = 39,008.14 X7% = 2,730.57

CALCULO DEL RAP

Empleado Administrativo 10,008.14 x2 = 20,016.28 x1.5% = 300.24
Empleado de Ventas 10,008.14 x1.5% = 150.12

10,282.87
 HABER

75,483.77
2,516.23

4,582.07

1401.14
= 2,730.57 2,730.57
4131.71
 BALANCE DE COMPROBACION 86,950.00
AL 31 DE ENERO DEL 2021

DEBE HABER
CAJA L87,750.00
BANCO 150,666.23
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 14,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 8,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 8,000.00
COMPRAS 50,000.00
IMPUESTO SOBRE COMPRAS 7,500.00
GASTOS DE VENTAS 45,080.69
GASTOS DE ADMINISTRACION 39,501.38
VENTAS L121,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTAS 18,150.00
CUENTAS POR PAGAR 17,500.00
ACREEDORES VARIOS 14,348.30
CAPITAL 250,000.00
BALANCE L420,998.30 L420,998.30

DATOS DE AJUSTES:
EL MOBILIARIO SE DEPRECIA SEGÚN SU VIDA UTIL, CALCULAR LA DEPRECIACION A 5 AÑOS
EL 60% PARA EL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y LA DIFERENCIA PARA EL DE VENTA.

SE CANCELO EN EFECTIVO EL FLETE DE MERCADERIA A DISTRIBUIDORA LOPEZ POR UN VALOR DE L 800.00

DEPRECIACION
D= C- V /N D= C -V D = 14,500 - 145
N 5
D= DEPRECIACION
C= COSTO ORIGINAL
V= VALOR RESIDUAL O VALOR DE SALVAMENTO (1% S/COSTO )
N= AÑOS

PDA # 13
GASTO DE ADMINISTRACION 1,722.60
Depreciación
GASTO DE VENTAS 1,148.40
Depreciación
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 2,871.00
REGISTRANDO LA DEPRECIACION DEL MOBILIARIO,
ASIGNANDO EL 60% PARA EL DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACION Y LA DIFERENIA PARA VENTAS

PDA # 14
GASTO SOBRE COMPRA 800.00
CAJA 800.00
REGISTRANDO EL PAGO DE FLETE EN EFECTIVO
AL SR. LOPEZ.
 BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

DEBE HABER
CAJA L86,950.00
BANCO 150,666.23
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 14,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 8,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 8,000.00
COMPRAS 50,000.00
IMPUESTO SOBRE COMPRAS 7,500.00
GASTOS DE VENTAS 46,229.09
GASTOS DE ADMINISTRACION 41,223.98
GASTOS SOBRE COMPAS 800.00
VENTAS L121,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTAS 18,150.00
CUENTAS POR PAGAR 17,500.00
ACREEDORES VARIOS 14,348.30
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 2,871.00
CAPITAL 250,000.00
BALANCE L423,869.30 L423,869.30

N VALOR DE L 800.00

14,355 2,871.00
5

2,871 * 60% = 1,722.60

2,871 *40% = 1148.40
2871.00