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Grupo 3
Grupo 3
A. (2017, 19 septiembre). Scotiabank: En agosto sector construcción habrá crecido por tercer mes consecutivo. Asocem.
http://www.asocem.org.pe/noticias-nacionales/scotiabank-en-agosto-sector-construccion-habria-crecido-por-tercer-mes-c
Moreau Byrne, H. R., Paredes Espinoza, R. M., & Rodriguez Salazar, J. E. (2021). VALORIZACIÓN DE
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. (Magíster). Universidad del Pacífico.
Ministerio de Energía y Minas. (2019, septiembre). Guía de Orientación del Uso Eficiente de la Energía y de
Energético INDUSTRIAS CEMENTERAS. https://www.minem.gob.pe/minem/archivos/file/DGEE/eficiencia
%20energetica/publicaciones/guias/12_%20%20guia%20industrias%20cementeras%20DGEE%2006-09-19
PACASMAYO. (2020, junio). Cementos Pacasmayo S.A.A. Estados financieros separados al 31 de diciembr
2018, junto con el dictamen de los auditores independientes.
Pacasmayo. (2021, abril). Cementos Pacasmayo S.A.A. anuncia resultados consolidados del primer trimestr
https://www.smv.gob.pe/ConsultasP8/temp/Nota%20de%20Prensa%201T21.pdf
IMAGENES REFERENC
https://repositorio.up.edu.pe/bitstream/handle/11354/3044/MoreauHugo_Tesis_maestria_2021.pdf?sequence
Esto ayudó a ver la cantidad vendida
SOBRE MATERIAS PRIMA
tercer mes consecutivo. Asocem.
n-habria-crecido-por-tercer-mes-consecutivo
21). VALORIZACIÓN DE
IMAGENES REFERENCIALES
_maestria_2021.pdf?sequence=1&isAllowed=y
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Unidades a producir
Fórmula
Producción presupuestada = Ventas presupuestadas + Inventario Final - Inventario Inicial
Cantidad
June 2021
2,131,032 unidades vendidas
1
icial
ventas presupuestadas
% Variación
7.88%
% Variación
7.88%
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
Según Informe de Guía de Orientación del Uso Eficiente de la Energía y de Diagnóstico Energético del Minam
Tonelada (1 ton) Kg
Crudo 1.27 1,270.00
Yeso 0.05 50.00
Adiciones 0.14 140.00
Según EEFF
Monto de Materias Primas
2019 2018 Variación
151,725,000 108,762,000 28%
128%
Considerando: 36% es por cemento de Tipo 1
17,521,920 Presupuesto Total de MD del IIT 2021
Fijo
Mantenimiento y servicios de terceros
Costos de flete
Total fijo anual
Fijo trimestral
Fijo trimestral por tipo 1
Fijo mensual
Variable
Costos de envase
Otros gastos de fabricación
Total variable anual
Total viariable x trimestre
Por unid
Cif variable x unidad de cemento tipo 1
Costo MD/und de
TOTAL % de MD con respecto al
producción
total de MD
2.11 53.975 0.87
0.08 2.125 0.03
0.23 5.95 0.10
2.43 62.05 1.00
Pronóstico 2021
194,688,000 anual
48,672,000 trimestral
nto de Tipo 1
Total de MD del IIT 2021
OBREROS TIPO I
Sueldo Trimestral Total (Obreros tipo I)
Cantidad presupuestada trimestre (Q)
Costo de mano de obra por unidad de producto
por unid
2019 2018
(S/000) (S/000)
307,057.00 265,576.00
225,467.00 181,128.00
123,989.00 107,221.00
44,416.00 38,483.00
26,775.00 19,871.00
727,704.00 612,279.00
65,493,360.00
2019 2018
225,467.00 181,128.00
123,989.00 107,221.00
349,456.00 288,349.00
87,364.00 72,087.25
31,451.04 25,951.41
10,483.68 8,650.47
0.004
2019 2018
44,416.00 38,483.00
26,775.00 19,871.00
71,191.00 58,354.00
17,797.75 14,588.50
0.00247
0.888
Por Trimestre
9,681,452.30
9,681,452.30
3,227,150.77
11,706.71
3,902.24
3,512,014.13
7,214,347.74
0.49
0.75
%20DGEE%2006-09-19.pdf
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Fórmula = MD a utilizar + Inv Final MD - Inv Inicial MD
= QMD/und de producto*Qund producidas de PT + Inv Final MD- Inv Inicial MD
93.38%
PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS
Jul-1 Aug-1
Gastos de Administración
Gastos de personal 101,834.93 113,474.93
Publicidad y promoción 45,259.97 50,433.30
Otros 33,944.98 37,824.98
Total Gastos de Administración en S/. 181,040 201,733
Gastos Financieros
Obligaciones financieras 1,956,000 1,956,000
Intereses proyectados a pagar 1,953,000 1,953,000
Total Gastos Financieros en S/. 3,909,000 3,909,000
1,956,000 5,868,000
1,953,000 5,859,000
3,909,000 11,727,000
8,787,979 26,271,000
900,000.00
400,000.00
300,000.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
Montos expresados en Soles
July-21 August-21
Cantidad a vender presupuestada 2,313,238.88 2,466,398.53
Precio de venta unitario 23.0 23.00
Total Ventas 53,204,494 56,727,166
Datos
Según EEFF 2019 2018 2017
Venta de cemento S/(000) S/(000) S/(000)
III Trimestre 238,082 197,176 195,789
1
September-21 Trimestre III 2021
2,395,100.07 7,174,737.48 Und de bolsas de 42.5kg
23.00 23.00
55,087,302 165,018,962
Según INEI
Producto = Cemento Tipo 1 - Bolsa 42.5kg
Precio = 23
53,204,494
56,727,166
55,087,302
100.00%
165,018,962.092
Costo por
Cantidad unidad (S/) Costo total (S/)
Inventario Final
(+) Inventario Incial 319,655
(+) Producción 7,214,348
(-) Ppto Ventas 7,174,737
359,265
Inversión en Comercialización
OPEX 904,476 964,362 936,484
Inversión en Administrativos
CAPEX 1,596,135 1,701,815 1,652,619
1,749,999
2,805,322
4,950,569
3,422,120
o de la inversión Resultados
o que realiza Cemento Pcasmayo ya sea para La empresa pacasmayo anualmente dedia el 3% de las ventas anuales
corriente. al CAPEX. Por lo que se calcula el 3% del presupuesto de cada mes y
eemplazar otros obsoletos, compra de de la totalidad
anuales del trimestre
al OPEX. Por lo que se calcula el 1,7% del presupuesto de
s. Todos estos bienes adquiridos se cada mes y de la totalidad del trimestre
En 2017 se inicia el proyecto de la construcción de una nueva planta a
ciones y mejoras de nuevas plantas con el
la cual se dedicaron 7 millones anuales. Se calculó la cantidad de
a empresa a largo plazo. Suelen ser periódicas
inversión para ca trimestre y mes.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
A todos los datos se le ha aplicado el 36% que corresponde a cemento tipo 1 del total de Pacas
Julio Agosto Setiembre Total Trimestre III Trimestre 2
30,700,491 41,114,270 53,393,925 125,208,686
27,190,583
21,264,839 23,693,753 22,699,183 67,657,774 40,467,192
7,504,115 8,361,250 8,010,278 23,875,643
DATOS
41% contado
59% cxc
31.43% % jul en relación al total
35.02% % ago en relación al total
33.55% % set en relación al total
40.19% % variación de trimestres
2
trimestre 3 de 2019 trimestre 3 de 2018
ventas 246,242,000 209,699,000
cxc 8,780,000 6,458,000
cxc trimestre 2 6263000 12097000
MARZO
12,718,838
ABRIL
COBRO DE VENTAS POR MES 14,171,611
MAYO
13,576,743
PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL
Al 31-09-2021
S/
Activo
Efectivo 159,483,675
Cuentas por cobrar 23,875,643
Existencias 2,766,012
Total Activo Corriente 186,125,330
Inmueble, maquinaria y equipo 5,065,272
(-) Depreciación acumulada 1,468,800
Inmueble, maquinaria y equipo neto 3,596,472
Otros activos 707,000
Total Activo no Corriente 4,303,472
Total Activo 190,428,802
Pasivo y Patrimonio
Obligaciones financieras 3,591,840
Cuentas por pagar comerciales 5,871,551
Otros pasivos 33,872,119
Total Pasivo Corriente 43,335,510
Total Pasivo 43,335,510
2019 2018
Otros activos 874,471.00 811,209.00
Obligaciones Financieras
Supuesto de Saldo inicial: 3,591,840
Cuenta por pagar comerciales
Supuesto: 1/3 se paga en el ultimo mes del timestre 5,871,550.99
y los 2/3 restantes al mes siguiente
De acuerdo al EE.FF.
Otros Activos
Supuesto de Saldo inicial: 978,760
Patrimonio
Asumimos saldo inicial 68,483,739
Depreciación y amortización
Según datos de ADGT 2020
2020 2,700,000
2019 2,400,000
2018 2,100,000
Variación % 0.125 positiva
Variación en número 300,000
2020 2,700,000
Lo perteneciente a Cemento Tipo 1 972,000.00
Asumimos que 80% es por Depreciación 777,600.00
Microsoft Office
User:
Jala errores de
presupuestos
anteriores
Corrección
3.5/4
Presentación
3.500
2021 Variación
942,666.48 7.80%
706,999.86
3.35/4 3.5/4 2/4 3/4 15.35/20
Presupuesto de Operación EGP Efectivo BG Total
3.350 3.500 2.000 3.000 15.350