UNIVERSIDAD YACAMBÚ

VICERRECTORADO ACADÉMICO
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS

ESTUDIO DE RENTABILIDAD PARA FABRICAR PERFUME A BASE DE

ACEITES ESENCIALES AROMÁTICAS

Integrantes:
Alberth Peña HPS-163-00227
Luz Ramos ACP-163-00471P
María Carreño HCO-181-00642V
Carla Magallanes HPS-163-00004V
Profesor:
Ali Antonio Matos

Barquisimeto, noviembre 2021

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 INTRODUCCION

El presente trabajo de la asignatura Formulación y Evaluación de

proyectos tuvo como objetivo evaluar la factibilidad de la fabricación de
perfume a base de aceites esenciales aromáticas en el estado Lara; el cual
se estructuro en tres fases. En la primera fase se realizó el estudio de
mercado donde se logró identificar y definir el producto, analizar la demanda
y la oferta; se identificó la necesidad en el mercado de contar con perfumes a
base de aceites esenciales y naturales; se determinó la demanda, y se
realizó una proyección a cinco años; un análisis de los precios;
seguidamente el diseño y logo del producto; y la promoción para el producto.
En la fase dos se realizó el estudio técnico; conformado por la
descripción del proceso productivo, capacidad de producción, maquinas, y
equipos involucrados, requerimientos de materas primas, materiales
indirectos, mano de obra y edificaciones necesarias que incluyen los
servicios y finalmente se determinó los costos involucrados.
Finalmente, en el estudio económico, se determinó la inversión, para
establecer los indicadores financieros como son TIR; VAN; Relación
beneficio Costo y Período de Recuperación de la inversión; utilizando para
ello el programa Sifro, bajo la plataforma de Excel; dando resultados
positivos para el trabajo por lo que se recomienda invertir en el mismo
El análisis de la rentabilidad permite relacionar lo que se genera a través
de la cuenta de pérdidas y ganancias con lo que se precisa, de activos y
capitales propios, por ejemplo, para poder desarrollar la actividad
empresarial. Es uno de los indicadores financieros más relevantes porque
permite medir la capacidad de generar retornos de una inversión,
normalmente se presenta en porcentaje y se mide con un horizonte temporal.

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 OBJETIVO GENERAL

Determinar la rentabilidad para la fabricación de perfume a base de

aceites esenciales aromáticas en el estado Lara.

Objetivos Específicos

1.- Realizar un estudio de mercado para conocer la situación actual de

aceptación del perfume a base de aceites esenciales aromáticas.

2.-Determinar el estudio técnico y operativo para la elaboración de perfume a

base de aceites esenciales aromáticas en el estado Lara.

3.- Determinar la factibilidad económica y financiera para la elaboración

perfume a base de aceites esenciales aromáticas en el estado Lara.

ESTUDIO DE MERCADO

Definición del producto

Los perfumes a base de aceites esenciales aromáticas se utilizan,

además de para impregnar de buen olor, para favorecer el bienestar físico y
mental, como parte de la aromaterapia. Estas esencias puras se extraen de
las plantas y de los árboles y cuentan con propiedades terapéuticas como
por ejemplo relajantes, revitalizantes, estimulantes, calmantes o
antiinflamatorias.

Perfume a base de aceites esenciales aromáticas, alcohol y un fijador,

utilizado para proporcionar un olor agradable y duradero. Los aceites
esenciales se obtienen por destilación de flores, plantas y hierbas, tales
como lavanda, rosas, jazmín y también se utilizarán químicos aromáticos.
Puede ser utilizado de acuerdo a los diferentes estilos de vida de los clientes.

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Y el segmento hombres y mujeres mayores de 15 años, con poder
adquisitivo. UNIDAD DE MEDIDA 100 ml, 50 ml y 15 ml

PLAZA: Al inicio de las ventas e instalación de la empresa, se comercializará

el producto en la Región Centro Occidental del País y por Instagram se
puede atender otras regiones. Pero inicialmente esta será la plaza principal.

PRECIO: El precio será según la cadena de distribución, comparando este

precio con la competencia perfumes Factory, resulta: 100 ml (10$), 50 ml

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(7$) y 15 ml (3$), precios al mayor. En el caso del detal, se debe aumentar
un 30% de dicho precio.

PROMOCIÓN: Redes sociales para la marca y los productos, sitio web,

anuncios o promociones en línea, stands en centros comerciales o tiendas
como Merkafur, tiendas Bio, entre otras. Para promocionar la marca y los
perfumes.

GASTO DE PUBLICIDAD AÑO 1: se estima un gasto estimado de 5000$

VENTA ANUAL AÑO 1 (UNIDADES) = 6.000 und/año

INGRESOS AÑO 160.000 $ aproximadamente

ESTUDIO TECNICO

El estudio técnico es aquel que presenta la determinación del tamaño

óptimo de la planta, determinación de la localización óptima de la planta,
ingeniería del proyecto y análisis organizativo, administrativo y legal. (Baca,
2010).
Los aspectos que se relacionan con la ingeniería del proyecto son
probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los
costos y las inversiones que deberán efectuarse a la hora de implementar un
proyecto. En el análisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio
técnico cumple la función de proveer información para cuantificar el monto de
las inversiones y de los costos de operación pertinentes. (Sapag, 2008)
En este sentido se presentan a continuación los recursos necesarios; que
incluye equipos y herramientas, materiales, mano de obra, depreciación e
instalaciones.

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 Cuadro 1
Costo del equipo
Descripción Unidad Cant $ Bs Monto
Máquina Grafadora Unidad 1 150 646,50 646,50
TOTAL

Seguidamente se presentan los costos de los materiales involucrado en la

fabricación del perfume, en los cuadros 2 y 3.

Cuadro 2
Costo de los Materiales

Materiales Unidad Cantidad/mes Costo Costo Costo

directos unitario ($) mensual total Bs/Año
Alcohol Etílico al ml 65 0,00363 0,0157 1,02
96%
Agua Destilada ml 15 0,00036 0,0016 0,02
Aceite Esencial ml 15 0,18000 0,7758 11,64
Glicerina ml 5 0,00300 0,0129 0,06
Dimeticona ml 0,005 0,03429 0,1478 0,001
Copiliol al 0,5%
Total (Bs/año) 12.74

Cuadro 3
Costo de los Materiales Indirectos
Materiales directos e Unidad Cantidad/mes Costo Costo Costo total
indirectos unitario mensual Bs/Año
($)
Frasco de vidrio Und 1 0,60 2,59 2,59
oscuro para perfume
Caja para frasco de Und 1 0,45 1,94 1,94
perfume
Etiqueta Und 1 0,21 0,91 0,91
Total (Bs/año) 5,43

A continuación, se presentan los costos del personal, en el cuadro 4, el

costo de las instalaciones en el Cuadro 5 y en el cuadro 6 la depreciación.

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 Cuadro 4
Costo de la mano de Obra
Descripción Cant $ Bs Monto
Administrador 1 120 517,20 517,20
Operario 2 80 344,80 689,60
Vendedor 1 120 517,20 517,20
Total (Bs)  1.724,00
 

Cuadro 5
Instalaciones
Descripción Cant $ Bs Monto
Alquiler de Local 1 100,00 431,00 431,00
Internet y Teléfono 1 10,00 43,10 43,10
Aseo Urbano 1 12,00 51,72 51,72
Total (Bs)   525,82

Cuadro 6
Depreciación
Equipo Valor vida útil Depreciación Depreciación
del anual anual
Activo
Máquina 646,50 5 129,30 10,78
Grafadora
Total (Bs) 195,25

Una vez determinados los recursos necesarios, se procedió a la

determinación de los costos de fabricación: ver Cuadros 7 al 12.

Cuadro 7
Costos de materia Prima
Materia Prima Materiales Materiales Total
indirectos
12,74 5,43 18,17

Cuadro 8
Costo de la mano de Obra

Descripción Costo
Mano de Obra 4,31

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 Cuadro 9
Costo de equipos e instalaciones
Descripción Equipos Instalaciones Costo
Costo 0,03 1,31 1,34

Cuadro 10
Total, Costo Directo= CM + CMO + CEQ
Descripción Costo
Costo de Materiales 18,17
Costo de mano de Obra 4,31
Costo de equipos e instalaciones 1,34
Total 23,83

Gastos De Administración (Se estiman en 10% de los costos directos

Gastos de administración = 2,38 Bs

Gastos De Comercialización (Se estiman en 5% de los costos directos)

Gastos comercialización = 1,19 Bs

Cuadro 11
Total, Costo Indirecto= GA + GC
Descripción Costo
Gastos de administración 2,38
Gastos de Comercialización 1,19
Total 3,57

Cuadro 11
Costo Total = CD + CI
Descripción Costo
Costos Directos 23,83
Costos Indirectos 3,57
Total 27,40

Beneficio (Be) (Se estima en un 30% del costo total) = 8.23 Bs/und

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 Cuadro 12
Precio de venta
Descripción Valor (Bs)
Costo total 27,40
Beneficio 8,23
Total precio de venta 35,62

Por lo que se concluye que el precio de venta por unidad es de 35,62 Bs

ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

El estudio económico contiene una evaluación del proyecto que se realiza

con la información del flujo de fondos y con el estudio financiero. Este estudio
presenta la viabilidad económica y el impacto que tendrá el proyecto en
aspectos de la economía nacional.
EI estudio económico o análisis económico dentro de la metodología de
evaluación de proyectos. consiste en expresar en términos monetarios todas las
determinaciones hechas en el estudio técnico. A continuación, se presentan los
resultados a través del programa Sifro.
Inicialmente se presentan los elementos considerados.

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 Seguidamente Productos, capacidad instalada y precios de venta, asi
como el total de ingresos.

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También se encuentra los requerimientos del capital.

Las depreciaciones y financiamiento

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12
Finalmente se presentan los indicadores financieros:

Los resultados muestran que:

Tasa interna de retorno es mayor al valor de la TMAR, estimando la tasa

pasiva del BCV, por lo que el proyecto se acepta, y se presentan los tres
escenarios (son financiamiento, con financiamiento o inversionistas)

El valor Actual Neto es mayor a CERO, por lo que se concluye que este
indicador el proyecto es rentable.

Periodo de recuperación del capital es de 1 año, la recuperación de la

inversión es a corto plazo, por lo tanto, es rentable.

La Relación beneficio/ costo = 1,23, es mayor a 1; el proyecto se acepta.

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 CONCLUSIONES

Una vez realizado todo el proyecto; se presenta las siguientes

conclusiones:

Con el estudio de mercado se logró determinar la plaza, producto, precio

y promoción.

Mediante el estudio técnico se determinaron los recursos necesarios como

equipo, materiales directos e indirectos, mano de obra, y edificaciones. Una
vez calculados estos valores se determinaron los costos directos, costos
indirectos, costo total de fabricación y precio de venta.

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 Finalmente, con el estudio económico y el estudio económico en donde se
calcularon los indicadores financieros para la fabricación del perfume a base
de aceites esenciales aromáticas; se concluye que el proyecto es rentable y
se sugiere invertir en el mismo.

El resultado de los indicadores fueron los siguientes: Valor de TIR mayor a

la TMAR, Valor Actual Neto (VAN) es mayor a Cero, el Periodo de
recuperación de la inversión (PRI) es a corto plazo y la Relación beneficio
Costo (B/C) dio mayor a 1.

RECOMENDACIONES

Se recomienda a los inversionistas invertir en el proyecto de perfumes a

base de aceites esenciales aromáticas porque desde el punto de vista
técnico, económico y financiero, es rentable.

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 BIBLIOGRAFIA

Baca, G. (2010). Evaluación de Proyectos. Editorial McGraw Hill. México.

Sapag, N. (2008). Preparación y Evaluación de Proyectos. 5ta. edición.

Editorial McGraw Hill.
Urias, M. (1995). Análisis Económicos en La Creación de Nuevos Proyectos.
Editorial Narcea. Madrid, España

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